Norma nr. 3/2011 pentru întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 3/2011, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 193 din 21 martie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 2, după litera e) se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:
"f) Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private."
2. La articolul 8 alineatul (2), literele f) și g) se modifică și vor avea următorul cuprins:
"f) date informative, conform anexei nr. E1;
g) situația activelor imobilizate, conform anexei nr. E2."
3. La articolul 19 alineatul (2), literele f) și g) se modifică și vor avea următorul cuprins:
"f) date informative, conform anexei nr. E1;
g) situația activelor imobilizate, conform anexei nr. E2;"
4. După capitolul V se introduce un nou capitol, capitolul V^1 "Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private", cuprinzând articolele 20^1-20^4, cu următorul cuprins:
Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Art. 20^1. - Fondul de garantare trebuie să întocmească situații financiare anuale.
Art. 20^2. - (1) Dosarul situațiilor financiare anuale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă:
a) situațiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare, aprobate conform Legii nr. 187/2011;
c) declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991;
d) raportul de audit, întocmit de auditorul financiar, conform legislației în vigoare;
f) balanța de verificare a conturilor sintetice și balanța de verificare a conturilor analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;
g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile;
h) raportul privind execuția bugetului de venituri și cheltuieli.
(2) Situațiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) bilanțul, conform anexei nr. D1;
b) contul de profit și pierdere, conform anexei nr. D2;
c) situația modificărilor capitalului propriu, conform anexei nr. D3;
d) situația fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. D4;
e) notele explicative la situațiile financiare anuale individuale;
f) date informative, conform anexei nr. E1;
g) situația activelor imobilizate, conform anexei nr. E2.
(3) Notele explicative la situațiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare, menționate la alin. (2) lit. e), conțin:
a) Nota 1 - Situația activelor imobilizate - conform anexei nr. D5;
b) Nota 2 - Situația depozitelor bancare - conform anexei nr. D6;
c) Nota 3 - Situația creanțelor și datoriilor - conform anexei nr. D7;
d) Nota 4 - Situația privind resursele financiare ale Fondului de garantare - conform anexei nr. D8;
e) Nota 5 - Situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației către participanți și beneficiari - conform anexei nr. D9;
f) Nota 6 - Plasarea disponibilităților Fondului de garantare - conform anexei nr. D10;
g) Nota 7 - Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare - conform anexei nr. D11;
h) Nota 8 - Provizioane - conform anexei nr. D12;
i) Nota 9 - Principii, politici și metode contabile - conform anexei nr. D13;
j) Nota 10 - Alte informații privind activitatea Fondului de garantare - conform anexei nr. D14.
Art. 20^3. - (1) Fondul de garantare depune la Comisie situațiile financiare anuale individuale, până la data de 15 aprilie a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentație tehnică al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/; și
b) pe suport hârtie, componentele dosarului situațiilor financiare anuale individuale, prevăzute la art. 20^2, semnate și ștampilate, conform legii.
(2) Fac obiectul publicării pe portalul propriu al Fondului de garantare următoarele:
a) situațiile financiare anuale;
b) raportul anual al consiliului de administrație;
d) hotărârea de aprobare a situațiilor financiare anuale.
Articolul 20^4. - Fondul de garantare trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice situațiile financiare anuale individuale, conform prevederilor legislației în vigoare."
5. Articolul 23 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 23. - (1) Pentru situațiile financiare anuale, auditorii financiari au obligația de a transmite Comisiei o copie a scrisorii de comunicare a deficiențelor reținute în funcționarea sistemelor de contabilitate și de control intern, document ce conține constatările cu impact financiar, constatările cu privire la rezultatele evaluării sistemelor de management și control intern, precum și recomandările pentru remedierea deficiențelor constatate.
(2) Scrisoarea menționată la alin. (1) se transmite Comisiei, în limba română, în aceeași zi în care se transmite organelor de conducere ale entităților menționate la art. 2."
6. La articolul 26 alineatul (1), după litera e) se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:
"f) nerespectarea prevederilor prevăzute la art. 23 referitoare la scrisoarea către conducerea entității."
7. După articolul 26 se introduce un nou articol, articolul 26^1, cu următorul cuprins:
"Art. 26^1. - (1) Săvârșirea de către Fondul de garantare sau de către persoana fizică responsabilă din cadrul acestuia a vreuneia dintre faptele prevăzute la art. 26 alin. (1) lit. a), c), d), e) și f) se sancționează în funcție de gravitatea faptelor cu:
b) amendă contravențională între 1.000 lei și 100.000 lei.
(2) Dacă fapta este imputabilă mai multor persoane, acestea sunt ținute solidar la repararea prejudiciului cauzat.
(3) Constatarea contravențiilor se face de către personalul împuternicit în acest scop, prin decizie a președintelui Consiliului Comisiei.
(4) Amenzile contravenționale se fac venit la bugetul de stat conform prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare."
8. Articolul 28 se modifică și va avea următorul cuprins:
"Art. 28. - Anexele nr. A1-A13, B1-B10, C1-C2, D1-D14 și E1-E2 fac parte integrantă din prezenta normă."
9. Anexele nr. D1 și D2 se modifică și vor avea conținutul prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.
10. După anexa nr. D2 se introduc paisprezece noi anexe, anexele nr. D3-D14 și E1-E2, al căror conținut este prevăzut în anexă.
Anexă
Anexa D1
Denumire indicator Rând Sold la începutul exercițiului financiar Sold la sfârșitul exercițiului financiar Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2 + 6 + 11) 1 I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3 + 4 + 5) 2 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) 3 2. Concesiuni, licențe, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 4 3. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (ct. 233 + 234 - 2931) 5 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 7 + 8 + 9 + 10) 6 1. Terenuri, amenajări de terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) 7 2. Mijloace de transport (ct. 213 - 2813 - 2913) 8 3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale (ct. 214 - 2814 - 2914) 9 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 + 232 - 2932) 10 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 + 13) 11 1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965) 12 2. Creanțe imobilizate (ct. 267 - 2967) 13 B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 15 + 18 + 21 + 22) 14 I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 16 + 17) 15 1. Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 3921 - 3922) 16 2. Avansuri pentru achiziția de materiale consumabile (ct. 409) 17 II. CREANȚE (rd. 19 + 20) 18 1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii și furnizorii de pensii private autorizați de CSSPP (ct. 411 + 413 + 418 + 452** - 4911 - 4912) 19 2. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 4913 + 5182) 20 III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598) 21 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512 + 531 + 532 + 542) 22 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 23 D. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (rd. 25 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30 + 31) 24 1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) 25 2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) 26 3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare) ct. 401 + 404 + 408) 27 4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) 28 5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***) 29 6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) 30 7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) 31 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active circulante (rd. 14) + cheltuieli în avans (rd. 23) - Datorii care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd. 24) - Venituri înregistrate în avans*1) (rd. 43) 32 F. ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active imobilizate (rd. 1) + Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd. 32) 33 G. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40 + 41) 34 1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) 35 2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) 36 3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea și funcționarea Fondului de garantare (ct. 401 + 404 + 408) 37 4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) 38 5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***) 39 6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) 40 7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) 41 H. PROVIZIOANE (ct. 151) 42 I. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472 + 475) 43 J. CAPITAL ȘI REZERVE 44 X X 1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 102) 45 1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuții (ct. 1021) 46 1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare (ct. 1022) 47 1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate (ct. 1023) 48 1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanțelor (ct. 1024) 49 1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile (ct. 1025) 50 1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare (ct. 1026) 51 2. Rezerve (ct. 106) 52 3. Rezerve din reevaluare (ct. 105) 53 4. Rezultatul reportat (ct. 117) 54 X X Profit (ct. 117 - sold creditor) 55 Pierdere (ct. 117 - sold debitor) 56 5. Rezultatul exercițiului financiar (ct. 121) 57 X X Profit (ct. 121 - sold creditor) 58 Pierdere (ct. 121 - sold debitor) 59 Repartizarea profitului (ct. 129) 60 6. Total capitaluri proprii (rd. 45 + 52 + 53 + 55 - 56 + 58 - 59 - 60) 61 ADMINISTRATOR, Întocmit, Numele și prenumele Numele și prenumele ........................ ........................................ Calitatea .................................. Semnătura Semnătura .................................. ........................................ Stampila entității Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................................ ............................................
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
la data de 31 decembrie .........
*1) Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an.
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
Anexa D2
ADMINISTRATOR, Întocmit, Numele și prenumele Numele și prenumele ......................... ........................................ Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... ........................................ Stampila entității Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................................ .............................................
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 31 decembrie ..........
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐ │ │ │Exercițiul│Exercițiul│ │ Identificarea elementului │Rând│financiar │financiar │ │ │ │precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │ Col. 1 │Col.│ Col. 3 │ Col. 4 │ │ │ 2 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + │ │ │ │ │8 + 9) │ 1 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare a │ 2 │ │ │ │drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 704) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 3 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │3. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762) │ 4 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │4. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) │ 5 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) │ 6 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │6. Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) │ 7 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │7. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 8 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768 + 751 + 752 + │ 9 │ │ │ │758) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11 + 12 + 13 + 14 + │ 10 │ │ │ │15 + 29) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664) │11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665) │12 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și │14 │ │ │ │investițiile pe termen scurt (ct. 686 - 786) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16 + 17 + 20) │15 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura │16 │ │ │ │obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă și alte │ │ │ │ │cheltuieli similare (ct. 602 + 603 + 604 + 605 + 608 - 741) e │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19) │17 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │a) Salarii (ct. 641 + 642) │18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645) │19 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 + 24 + 25 + 26 + 27 + │20 │ │ │ │28) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.1. Ajustări de valoare (rd. 22 + 23) │21 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și │22 │ │ │ │imobilizările necorporale (ct. 6811 + 6813 - 7813) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654 + │23 │ │ │ │6814 - 754 - 7814) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.2. Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812 + │24 │ │ │ │7812) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.3. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + │25 │ │ │ │613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.4. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilite │26 │ │ │ │(ct. 635) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.5. Alte cheltuieli de exploatare (ct. 658) │27 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │5.3.6. Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) │28 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │6. Alte cheltuieli din pierderi din creanțe, precum și alte │29 │ │ │ │cheltuieli financiare (ct. 663 + 668) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │C. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │30 │ X │ X │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Profit (rd. 1-10, dacă (1-10)>=0) │31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Pierdere -(rd. 1-10), dacă (1-10)<0) │32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │D. Venituri privind evenimentele extraordinare (ct. 771) │33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │E. Cheltuieli privind evenimente extraordinare (ct. 671) │34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │F. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │35 │ X │ X │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Profit (rd. 33-34, dacă (33-34)>=0) │36 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Pierdere -(rd. 33-34), dacă (33-34)<0) │37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │G. TOTAL VENITURI (rd. 1 + 33) │38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10 + 34) │39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │I. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR │40 │ X │ X │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Profit (rd. 38-39, dacă (38-39)>=0) │41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤ │Pierdere -(rd. 38-39), dacă (38-39)<0) │37 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘
Anexa D3
Nr. crt. Denumirea elementului Sold la începutul anului financiar (lei) Creșteri (lei) Descreșteri (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 = 3+4-5 1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private 1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuții 1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare 1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate 1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanțelor 1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile 1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare 2. Rezerve 2.1. Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare 2.2. Alte rezerve 3. Rezerve din reevaluare 4. Rezultatul reportat 5. Rezultatul exercițiului financiar 6. Repartizarea rezultatului 7. TOTAL (1+2+3+4+5-6) Administrator, Întocmit, Numele și prenumele Numele și prenumele ........................ ...................................... Calitatea................................... Semnătura Semnătura .................................. ...................................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional ...................................... ............................................
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
modificărilor capitalului propriu aplicabilă Fondului de garantare a
drepturilor din sistemul de pensii
private la data de 31 decembrie .........
Anexa D4
Nr. crt. Denumirea indicatorului Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE 1. Încasări aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 2. Încasări aferente activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare) 3. Plăți aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 4. Plăți aferente activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de garantare 5. Trezoreria netă din activitatea de exploatare II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII 6. Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 7. Plăți pentru achiziționarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de garantare 8. Încasări din vânzarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor 9. Încasări din vânzarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de garantare 10. Trezorerie netă din activități de investiții III. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE 11. Trezorerie netă din activități de finanțare 12. Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie 13. Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar 14. Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar Administrator, ÎNtocmit, Numele și prenumele Numele și prenumele ......................... .................................. Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... .................................. Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .................................. ...............................
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
fluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare a
drepturilor din sistemul de pensii private la data de
Anexa D5
Denumirea Valoarea brută Ajustare de valoare elementului de activ Sold la Cedări, Sold la Sold la Ajustări Reduceri Sold la imobilizat începutul Creșteritransferuri sfârșitul începutul înregistrate sau sfârșitul exercițiului și alte exercițiuluiexercițiului în cursul reluări exercițiului financiar reduceri financiar financiar exercițiului financiar financiar Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5=2+3-4 Col. 6 Col. 7 Col.8 Col. 9=6+7-8 TOTAL: Administrator, Întocmit, Numele și prenumele Numele și prenumele ......................... .................................. Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... .................................. Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .................................. ...............................
Situația activelor imobilizate
Anexa D6
DenumireaSimbolul Valoarea depozitului Valoarea dobânziiPonderea Data Data băncii băncii în constituiriiscadențeiScandențaScadența ScadențaValoarea total la o lunăla 3 lunila peste % 3 luni Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 Col. 7 Col. 8 Col. 9 Col. 10 Administrator, Întocmit, Numele și prenumele Numele și prenumele ......................... .................................. Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... .................................. Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional .................................. ...............................
Situația depozitelor bancare
Anexa D7
Creanțe Sold la sfârșitul Termen de lichiditate exercițiului financiar Sub 1 an Peste 1 an Col. 1 Col. 2=3+4 Col. 3 Col. 4 TOTAL:*) Datorii*) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Termenul de lichiditate Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani Col. 1 Col. 2=3+4+5 Col. 3 Col. 4 Col. 5 TOTAL: Administrator Întocmit Numele și prenumele ................ Numele și prenumele ................ Semnătura ....................... Calitatea .......................... Semnătura .......................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Situația creanțelor și datoriilor
*) Se vor menționa următoarele informații:
a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;
b) informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare a drepturilor din
sistemul de pensii private.
Anexa D8
Administrator Întocmit Numele și prenumele ................ Numele și prenumele ................ Semnătura ....................... Calitatea .......................... Semnătura .......................... Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Situația privind resursele financiare ale Fondului de
garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
┌────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────────────────┐ │Nr. │ Identificarea elementelor │Resurse destinate pentru │Resurse destinate pentru│ │crt.│ │asigurarea plății dreptu-│acoperirea cheltuielilor│ │ │ │rilor participanților și │legate de administrarea │ │ │ │ale beneficiarilor │și funcționarea │ │ │ │ (lei) │ Fondului de garantare │ │ │ │ │ (lei) │ │ │ ├────────────┬────────────┼────────────┬───────────┤ │ │ │ Exercițiul │ Exercițiul │ Exercițiul │ Exercițiul│ │ │ │ financiar │ financiar │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ precedent │ curent │ │ │ │ │ │ ├ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │Col.│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ │1 │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │1. │Sume plătite la Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de pensii private│ │ │ │ │ │ │(Fondul de garantare) cu titlu de │ │ │ │ │ │ │contribuție inițială la constituirea │ │ │ │ │ │ │Fondului de garantare de către │ │ │ │ │ │ │administratorii și furnizorii de pensii │ │ │ │ │ │ │private │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │2. │Sume plătite cu titlu de contribuții │ │ │ │ │ │ │anuale la Fondul de garantare, distinct │ │ │ │ │ │ │pentru fondurile de pensii facultative, │ │ │ │ │ │ │respectiv fondurile de pensii │ │ │ │ │ │ │administrate privat │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │3. │Sume plătite la Fondul de garantare cu │ │ │ │ │ │ │titlu de penalități de întârziere pentru │ │ │ │ │ │ │neachitarea la termen a contribuțiilor │ │ │ │ │ │ │datorate Fondului de garantare │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │4. │Sume rezultate din fructificarea │ │ │ │ │ │ │disponibilităților plasate │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │5. │Sume plătite la Fondul de garantare cu │ │ │ │ │ │ │titlu de contribuții majorate │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │6. │Sume din recuperarea creanțelor compensate│ │ │ │ │ │ │de Fondul de garantare, decurgând din │ │ │ │ │ │ │subrogarea în drepturile participanților │ │ │ │ │ │ │și/sau ale beneficiarilor │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │7. │Sume din donații, sponsorizări, asistență │ │ │ │ │ │ │tehnică, fonduri nerambursabile │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │8. │Alte resurse financiare, inclusiv credite │ │ │ │ │ │ │bancare │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │9. │Sume plătite Fondului de garantare pentru │ │ │ │ │ │ │acoperirea cheltuielilor legate de │ │ │ │ │ │ │administrarea și funcționarea acestuia │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │10. │TOTAL: │ │ │ │ │ └────┴──────────────────────────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┴───────────┘
Anexa D9
Nr. crt. Identificarea elementelor Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 1. Suma compensației plătită către participanții fondurilor de pensii administrate privat (lei) 2. Suma compensației plătită către participanții fondurilor de pensii facultative (lei) 3. TOTAL: Administrator Numele și prenumele ...................................... Semnătura ...................................... Ștampila entității ...................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației
către participanți și beneficiari la data de ....................
Anexa D10
Nr. crt. Identificarea elementelor Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 1. Instrumente ale pieței monetare, inclusiv conturi și depozite în lei, la o instituție de credit persoană juridică română sau o sucursală a unei instituții de credit străine autorizate să funcționeze pe teritoriul României, care nu se află în procedură de supraveghere specială ori administrare specială (lei), din care: 1.1. Conturi curente (lei) 1.2. Depozite (lei) 1.3. Alte instrumente ale pieței monetare (lei) 2. Titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor Publice, de state membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European (lei) 3. Alte instrumente financiare (lei) 4. TOTAL: Administrator Numele și prenumele ..................................... Semnătura ..................................... Ștampila entității ..................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Plasarea disponibilităților Fondului de
garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Anexa D11
Nr. crt. Identificarea elementelor Exercițiul financiar precedent Exercițiul financiar curent Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 I. Rezultatul din activitatea curentă, din care: 1. - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) 2. - aferent activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare) (lei) II. Rezultatul extraordinar, din care: 3. - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) 4. - aferente activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de garantare (lei) III. Rezultatul total: 5. - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) 6. - aferent activității proprii de administrare și funcționare a Fondului de garantare (lei) Administrator Numele și prenumele ..................................... Semnătura ..................................... Ștampila entității ..................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Analiza rezultatului obținut de Fondul de
garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Anexa D12
Nr. crt. Denumirea provizionului Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Transferuri în cont (lei) Transferuri din cont (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 = 3 + 4 - 5 Administrator Numele și prenumele ..................................... Semnătura ..................................... Ștampila entității ..................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Anexa D13
Administrator Numele și prenumele ..................................... Semnătura ..................................... Ștampila entității ..................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Principii, politici și metode contabile
a) reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale;
b) abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii;
c) dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante;
d) dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
Anexa D14
Administrator Numele și prenumele ..................................... Semnătura ..................................... Ștampila entității ..................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
Alte informații privind activitatea Fondului de
garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare)
B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină
C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare
D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:
(i) natura evenimentului;
(ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută
E. Explicații despre valoarea și natura:
(i) veniturilor și cheltuielilor extraordinare;
(îi) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative
F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare
G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative
H. Datorii probabile și angajamente acordate
I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale
J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare
Anexa E1
Administrator Numele și prenumele ..................................... Semnătura ..................................... Ștampila entității ..................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
la data de 31 decembrie .............
┌──────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┬───────────┐ │I. Date privind rezultatul înregistrat│Nr.│ Nr. unități │Sume în lei│ │ │rd.│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Unități care nu au înregistrat nici │ 03│ │ │ │profit, nici pierdere │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┬───────────┼───────────┤ │II. Date privind plățile restante │Nr.│Total │Din care: │ │ │ │rd.│(col. ├───────────┼───────────┤ │ │ │ 2+3) │Pentru │Pentru │ │ │ │ │activitatea│activitatea│ │ │ │ │curentă │de │ │ │ │ │ │investiții │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Plăți restante - total │ 04│ │ │ │ │(rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), │ │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Furnizori restanți - total │ 05│ │ │ │ │(rd. 06 la 08), din care: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- peste 30 de zile │ 06│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- peste 90 de zile │ 07│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- peste un an │ 08│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Obligații restante față de bugetul │ │ │ │ │ │asigurărilor sociale - total │ │ │ │ │ │(rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- contribuții pentru asigurări sociale│ │ │ │ │ │de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │salariați și alte persoane asimilate │ 10│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- contribuții pentru fondul │ │ │ │ │ │asigurărilor sociale de sănătate │ 11│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- contribuția pentru pensia │ │ │ │ │ │suplimentară │ 12│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- contribuții pentru bugetul │ │ │ │ │ │asigurărilor pentru șomaj │ 13│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- alte datorii sociale │ 14│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Obligații restante față de bugetele │ │ │ │ │ │fondurilor speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Obligații restante față de alți │ │ │ │ │ │creditori │ 16│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul│ │ │ │ │ │stabilit la bugetul de stat │ 17│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul│ │ │ │ │ │stabilit la bugetele locale │ 18│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Credite bancare nerambursate la │ │ │ │ │ │scadență - total (rd. 20 la 22), din │ │ │ │ │ │care: │ 19│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │- restante după un an │ 22│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┼───────────┼───────────┤ │Dobânzi restante │ 23│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────┴───────────┼───────────┤ │III. Număr mediu de salariați │Nr.│ 31 decembrie │31 │ │ │rd.│ an precedent │decembrie │ │ │ │ │an curent │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┼───────────┤ │Număr mediu de salariați │ 24│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────┴───────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți│ │ │ │la sfârșitul exercițiului │ │ │ │financiar/perioadei, respectiv la │ │ │ │data de 31 decembrie │ 25│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │IV. Plăți de dobânzi, dividende și │Nr.│ Sume │ │redevențe │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din │ │ │ │care: │ 26│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 27│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ 28│ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 29│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente, din care: │ 30│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 31│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 32│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 33│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ │ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane nerezidente, din care: │ 34│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 35│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite │ │ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente, din care: │ 36│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 37│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 38│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat│ 39│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul │ │ │ │exercițiului financiar pentru bunurile│ │ │ │din domeniul public, primite în │ │ │ │concesiune, din care: │ 40│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- redevențe pentru bunurile din │ │ │ │domeniul public plătite la bugetul de │ │ │ │stat │ 41│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită │ 42│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul │ │ │ │exercițiului financiar, din care: │ 43│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenții încasate în cursul │ │ │ │exercițiului financiar aferente │ │ │ │activelor │ 44│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenții aferente veniturilor, din │ │ │ │care: │ 45│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenții pentru stimularea ocupării│ │ │ │forței de muncă**) │ 46│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost │ │ │ │încasate la termenele prevăzute în │ │ │ │contractele comerciale și/sau în │ │ │ │actele normative în vigoare, din care:│ 47│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din │ │ │ │sectorul majoritar sau integral de │ │ │ │stat │ 48│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități din │ │ │ │sectorul privat │ 49│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┬─────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă │ │ │ │ │acordate salariaților │50 │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru │Nr.│ 31 decembrie │31 decembrie │ │activitatea de │rd.│ an precedent │an curent │ │cercetare-dezvoltare***) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ │ │ │ │din care: │ 51│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- din fonduri publice │ 52│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- din fonduri private │ 53│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare****) │Nr.│ 31 decembrie │31 decembrie │ │ │rd.│ an precedent │an curent │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total │ │ │ │ │(rd. 55 la 57), din care: │ 54│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- cheltuieli de inovare finalizate în │ │ │ │ │cursul perioadei │ 55│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- cheltuieli de inovare în curs de │ │ │ │ │finalizare în cursul perioadei │ 56│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- cheltuieli de inovare abandonate în │ │ │ │ │cursul perioadei │ 57│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │VIII. Alte informații │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie│ │ │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │necorporale (ct. 234) │ 58│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │ │corporale (ct. 232) │ 59│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 61 + 69), din care: │ 60│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile │ │ │ │ │afiliate, interese de participare, │ │ │ │ │alte titluri imobilizate și │ │ │ │ │obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 62 la 68), din care: │ 61│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 62│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 63│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 64│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 65│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ │ │ │ │plasament colectiv emise de rezidenți │ 66│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni și părți sociale emise de │ │ │ │ │nerezidenți │ 67│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 68│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 70 + 71), din care: │ 69│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și │ │ │ │ │exprimate în lei, a căror decontare se│ │ │ │ │face în funcție de cursul unei valute │ │ │ │ │(din ct. 267) │ 70│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută │ │ │ │ │(din ct. 267) │ 71│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │ │furnizorilor și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute (ct. 4092 + │ │ │ │ │411 + 413 + 418), din care: │ 72│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- creanțe comerciale externe, avansuri│ │ │ │ │acordate furnizorilor externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(din ct. 4092 + din ct. 411 + din │ │ │ │ │ct. 413 + din ct. 418) │ 73│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Creanțe comerciale neîncasate la │ │ │ │ │termenul stabilit (din ct. 4092 + │ │ │ │ │din ct. 411 + din ct. 413) │ 74│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și │ │ │ │ │conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ 75│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul │ │ │ │ │statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 +│ │ │ │ │4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + │ │ │ │ │4482), (rd. 77 la 81), din care: │ 76│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │ │4382) │ 77│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- creanțe fiscale în legătură cu │ │ │ │ │bugetul statului (ct. 441 + 4424 + │ │ │ │ │4428 + 444 + 446) │ 78│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- subvenții de încasat (ct. 445) │ 79│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 447) │ 80│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului (ct. 4482) │ 81│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu │ │ │ │ │entitățile afiliate (ct. 451) │ 82│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul │ │ │ │ │statului neîncasate la termenul │ │ │ │ │stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + │ │ │ │ │din ct. 4382 + din ct. 441 + │ │ │ │ │din ct. 4424 + din ct. 4428 + │ │ │ │ │din ct. 444 + din ct. 445 + │ │ │ │ │din ct. 446 + din ct. 447 + │ │ │ │ │din ct. 4482) │ 83│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Alte creanțe (ct. 453 + 456 + 4582 + │ │ │ │ │461 + 471 + 473), (rd. 85 la 87), din │ │ │ │ │care: │ 84│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- decontări privind interesele de │ │ │ │ │participare, decontări cu │ │ │ │ │acționarii/asociații privind │ │ │ │ │capitalul, decontări din operații în │ │ │ │ │participație (ct. 453 + 456 + 4582) │ 85│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu │ │ │ │ │persoanele fizice și persoanele │ │ │ │ │juridice, altele decât creanțele în │ │ │ │ │legătură cu instituțiile publice │ │ │ │ │(instituțiile statului), │ │ │ │ │(din ct. 461 + din ct. 471 + │ │ │ │ │din ct. 473) │ 86│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- sumele preluate din contul 542 │ │ │ │ │"Avansuri de trezorerie" reprezentând │ │ │ │ │avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ │ │potrivit legii și nedecontate până la │ │ │ │ │data bilanțului (din ct. 461) │ 87│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5187), din │ │ │ │ │care: │ 88│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- de la nerezidenți │ 89│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate │ │ │ │ │operatorilor economici*****) │ 90│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume │ │ │ │ │brute (ct. 501 + 505 + 506 + │ │ │ │ │din ct. 508), (rd. 92 la 98), din │ │ │ │ │care: │ 91│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 92│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 93│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 94│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 95│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ │ │ │ │plasament colectiv rezidente │ 96│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni emise de nerezidenți │ 97│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 98│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 5113 + │ │ │ │ │5114) │ 99│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 101 + │ │ │ │ │102), din care: │100│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei (ct. 5311) │101│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută (ct. 5314) │102│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în │ │ │ │ │valută (rd. 104 + 106), din care: │103│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei (ct. 5121), din care: │104│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- conturi curente în lei deschise la │ │ │ │ │bănci nerezidente │105│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută (ct. 5124), din care: │106│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- conturi curente în valută deschise │ │ │ │ │la bănci nerezidente │107│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și │ │ │ │ │acreditive (rd. 109 + 110), din care: │108│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- sume în curs de decontare, │ │ │ │ │acreditive și alte valori de încasat, │ │ │ │ │în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) │109│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- sume în curs de decontare și │ │ │ │ │acreditive în valută (din ct. 5125 + │ │ │ │ │5412) │110│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Datorii (rd. 112 + 115 + 118 + 121 + │ │ │ │ │124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + │ │ │ │ │142 + 143 + 147 + 149 + 150 + 155 + │ │ │ │ │156 + 157 + 163), din care: │111│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de │ │ │ │ │obligațiuni, în sume brute (ct. 161), │ │ │ │ │(rd. 113 + 114), din care: │112│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │113│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │114│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din │ │ │ │ │emisiuni de obligațiuni, în sume brute│ │ │ │ │(ct. 1681), (rd. 116 + 117), din care:│115│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │116│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │117│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Credite bancare interne pe termen │ │ │ │ │scurt (ct. 5191 + 5192 + 5197), │ │ │ │ │(rd. 119 + 120), din care: │118│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │119│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │120│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare │ │ │ │ │interne pe termen scurt │ │ │ │ │(din ct. 5198), (rd. 122 + 123), din │ │ │ │ │care: │121│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │122│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │123│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Credite bancare externe pe termen │ │ │ │ │scurt (ct. 5193 + 5194 + 5195), │ │ │ │ │(rd. 125 + 126), din care: │124│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │125│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │126│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ │ │ │ │externe pe termen scurt │ │ │ │ │(din ct. 5198), (rd. 128 + 129), din │ │ │ │ │care: │127│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │128│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │129│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Credite bancare pe termen lung │ │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1627), │ │ │ │ │(rd. 131 + 132), din care: │130│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │131│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │132│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ │ │ │ │pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ │ │(rd. 134 + 135), din care: │133│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │134│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │135│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung│ │ │ │ │(ct. 1623 + 1624 + 1625), │ │ │ │ │(rd. 137 + 138), din care: │136│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │137│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │138│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │ │ │ │ │externe pe termen lung (din ct. 1682),│ │ │ │ │(rd. 140 + 141), din care: │139│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei │140│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │141│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Credite de la Trezoreria Statului și │ │ │ │ │dobânzile aferente (ct. 1626 + │ │ │ │ │din ct. 1682) │142│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente│ │ │ │ │(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ │ │(rd. 144 + 145), din care: │143│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în lei și exprimate în lei, a căror │ │ │ │ │decontare se face în funcție de cursul│ │ │ │ │unei valute │144│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- în valută │145│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite │ │ │ │ │(din ct. 167) │146│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite │ │ │ │ │de la clienți și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + │ │ │ │ │419), din care: │147│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- datorii comerciale externe, avansuri│ │ │ │ │primite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ │(din ct. 401 + din ct. 403 + │ │ │ │ │din ct. 404 + din ct. 405 + │ │ │ │ │din ct. 408 + din ct. 419) │148│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și │ │ │ │ │conturi asimilate (ct. 421 + 423 + │ │ │ │ │424 + 426 + 427 + 4281) │149│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul │ │ │ │ │statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 +│ │ │ │ │4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + │ │ │ │ │4481), (rd. 151 la 154), din care: │150│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │ │4381) │151│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu │ │ │ │ │bugetul statului (ct. 441 + 4423 + │ │ │ │ │4428 + 444 + 446) │152│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- fonduri speciale - taxe și │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 447) │153│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │ │statului (ct. 4481) │154│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu │ │ │ │ │entitățile afiliate (ct. 451) │155│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Sume datorate acționarilor/asociaților│ │ │ │ │(ct. 455) │156│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Alte datorii (ct. 453 + 456 + 457 + │ │ │ │ │4581 + 462 + 472 + 473 + 478 + 269 + │ │ │ │ │509), (rd. 158 la 162), din care: │157│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- decontări privind interesele de │ │ │ │ │participare, decontări cu │ │ │ │ │acționarii/asociații privind │ │ │ │ │capitalul, decontări din operații în │ │ │ │ │participație (ct. 453 + 456 + 457 + │ │ │ │ │4581) │158│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- alte datorii în legătură cu │ │ │ │ │persoanele fizice și persoanele │ │ │ │ │juridice, altele decât datoriile în │ │ │ │ │legătură cu instituțiile publice │ │ │ │ │(instituțiile statului)*1) │ │ │ │ │(din ct. 462 + din ct. 472 + │ │ │ │ │din ct. 473) │159│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- subvenții nereluate la venituri │ │ │ │ │(din ct. 472) │160│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru │ │ │ │ │imobilizări financiare și investiții │ │ │ │ │pe termen scurt (ct. 269 + 509) │161│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- venituri în avans aferente activelor│ │ │ │ │primite prin transfer de la clienți │ │ │ │ │(ct. 478) │162│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5186) │163│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │ │operatorii economici*****) │164│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ │ │ │ │din care: │165│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni cotate*2) │166│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- acțiuni necotate*3) │167│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- părți sociale │168│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- capital subscris vărsat de │ │ │ │ │nerezidenți (din ct. 1012) │169│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │170│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu│Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie│ │colaboratorii │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │171│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │X. Informații privind bunurile din │Nr.│ 31 decembrie │ 31 decembrie│ │domeniul public al statului │rd.│ an precedent │ an curent │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public│ │ │ │ │al statului aflate în administrare │172│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public│ │ │ │ │al statului aflate în concesiune │173│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public│ │ │ │ │al statului închiriate │174│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │XI. Capital social vărsat (ct. 1012), │ │ │ │ │(rd. 176 + 179 + 183 + 184 + 185 + │ │ │ │ │186), din care: │175│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de instituții publice │ │ │ │ │(rd. 177 + 178), din care: │176│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de instituții publice de │ │ │ │ │subordonare centrală; │177│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de instituții publice de │ │ │ │ │subordonare locală; │178│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de societăți comerciale cu │ │ │ │ │capital de stat, din care: │179│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- cu capital integral de stat; │180│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- cu capital majoritar de stat; │181│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- cu capital minoritar de stat; │182│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de regii autonome │183│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de societăți comerciale cu │ │ │ │ │capital privat │184│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de persoane fizice │185│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- deținut de alte entități │186│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │XII. Dividende ale societăților │ │ │ │ │comerciale cu capital de stat și │ │ │ │ │vărsăminte ale regiilor autonome, din │ │ │ │ │care: │187│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- dividende/vărsăminte aferente anului│ │ │ │ │2012, repartizate către instituții │ │ │ │ │publice, din care: │188│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- către instituții publice de │ │ │ │ │subordonare centrală; │189│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- către instituții publice de │ │ │ │ │subordonare locală; │190│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │ │anului 2011, plătite către instituții │ │ │ │ │publice, din care: │191│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- către instituții publice de │ │ │ │ │subordonare centrală; │192│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- către instituții publice de │ │ │ │ │subordonare locală; │193│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- dividende/vărsăminte din profitul │ │ │ │ │aferent exercițiilor anterioare anului│ │ │ │ │2011, plătite către instituții │ │ │ │ │publice, din care: │194│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- către instituții publice de │ │ │ │ │subordonare centrală; │195│ │ │ ├──────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┼─────────────┤ │- către instituții publice de │ │ │ │ │subordonare locală │196│ │ │ └──────────────────────────────────────┴───┴───────────────────┴─────────────┘
Notă *) Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare.
Notă **) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârstă de peste 45 de ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială ori de acordare a pensiei pentru limita de vârstă sau pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
Notă ***) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003 , cu modificările și completările ulterioare.
Notă ****) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.
Notă *****) Prin operatori economici se înțelege operatori economici, cu excepția celor din sectorul financiar (instituții de credit, instituții financiare nebancare, entități reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, Comisia Națională a Valorilor Mobiliare), societăților reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.
*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
*2) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.
*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.
Anexa E2
Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold inițial (lei) Amortizare în cursul anului (lei) Amortizare aferentă imobiliză- rilor scoase din evidență (lei) Amortizare la sfârșitul anului (col. 9 = 6 + 7 - 8) (lei) A B 6 7 8 9 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 13 Alte imobilizări 14 TOTAL (rd. 13 + 14) 15 Imobilizări corporale Terenuri 16 Construcții 17 Instalații tehnice și mașini 18 Alte instalații, utilaje și mobilier 19 TOTAL (rd. 16 la 19) 20 AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20) 21 Elemente de imobilizări Nr. rd. Sold inițial (lei) Ajustări constituite în cursul anului (lei) Ajustări reluate la venituri (lei) Sold final (col. 13 = 10 + 11 - 12) A B 10 11 12 13 Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare 22 Alte imobilizări 23 Avansuri și imobilizări necorporale în curs 24 TOTAL (rd. 22 la 24) 25 Imobilizări corporale Terenuri 26 Construcții 27 Instalații tehnice și mașini 28 Alte instalații, utilaje și mobilier 29 Avansuri și imobilizări corporale în curs 30 TOTAL (rd. 26 la 30) 31 Imobilizări financiare 32 AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25 + 31 + 32) 33 Administrator Numele și prenumele ..................................... Semnătura ..................................... Ștampila entității ..................................... Întocmit Numele și prenumele .................................... Calitatea .................................... Semnătura .................................... Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie ..........
┌───────────────────────┬───┬────────────────────────────────────────────────┐ │Elemente de imobilizări│Nr.│ Valori brute │ │ │rd.├───────┬────────┬───────────────────┬───────────┤ │ │ │Sold │Creșteri│ Reduceri │ Sold final│ │ │ │inițial│(lei) ├───────┬───────────┤(col. 5 = │ │ │ │(lei) │ │ Total │Din care: │1 + 2 - 3) │ │ │ │ │ │ (lei) │dezmembrări│ │ │ │ │ │ │ │și casări │ │ │ │ │ │ │ │(lei) │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări necorporale│ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Cheltuieli de │ │ │ │ │ │ │ │constituire și │ │ │ │ │ │ │ │cheltuieli de │ │ │ │ │ │ │ │dezvoltare │01 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Alte imobilizări │02 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Avansuri și imobilizări│ │ │ │ │ │ │ │necorporale în curs │03 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │TOTAL (rd. 01 la 03) │04 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Terenuri │05 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Construcții │06 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Instalații tehnice și │ │ │ │ │ │ │ │mașini │07 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Alte instalații, │ │ │ │ │ │ │ │utilaje și mobilier │08 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Avansuri și imobilizări│ │ │ │ │ │ │ │corporale în curs │09 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │ TOTAL (rd. 05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │Imobilizări financiare │11 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼───────┼───────────┼───────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE - │ │ │ │ │ │ │ │TOTAL (rd. 04 + 10 + │ │ │ │ │ │ │ │11) │12 │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───┴───────┴────────┴───────┴───────────┴───────────┘
SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE