NORME METODOLOGICE din 14 aprilie 2016 (*actualizate*)

(1) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale, prevăzute în anexa la Ordinul viceprim-ministrului, ministrul dezvoltării regionale și administrației publice, și al ministrului fondurilor europene nr. 404/409/2016, pot solicita de la Ministerul Finanțelor Publice, până la data de 15 mai 2016, contractarea de împrumuturi din venituri din privatizare, înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, în limita sumei de 400.000 mii lei, în baza prevederilor art. 1 alin. (1) și (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016 privind unele măsuri financiare în vederea finalizării proiectelor finanțate din fondurile Uniunii Europene aferente perioadei de programare 2007-2013, precum și unele măsuri fiscal-bugetare, pentru finanțarea cheltuielilor necesare finalizării proiectelor cu o valoare de maximum 5 milioane euro, finanțate prin Programul operațional regional 2007-2013 și Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, în vederea îndeplinirii integrale a obiectivelor și indicatorilor acestora, pentru care au fost încheiate acte adiționale cu termen de finalizare până cel târziu la data de 30 iunie 2016.

(2) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) se acordă cu termen de rambursare de până la 20 de ani, cu posibilitatea rambursării anticipate, parțial sau integral, cu o rată a dobânzii ROBOR la 3 luni comunicată de Banca Națională a României în ultima zi lucrătoare a lunii anterioare acordării împrumutului plus o marjă de 3,00 puncte procentuale și care rămâne fixă pe toată durata de derulare a împrumutului și sunt exceptate de la limita de îndatorare calculată conform prevederilor art. 63 alin. (4) din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare.

(3) Împrumuturile prevăzute la alin. (1) și (5) pot fi contractate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, inclusiv pentru asociațiile de dezvoltare intercomunitare numai cu avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, prevăzută la art. 61 alin. (3) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare.

(4) Disponibilul sumei prevăzute la alin. (1), rămasă necontractată până la data de 15 mai 2016, se alocă, în condițiile prevăzute la alin. (2), pentru împrumuturi în vederea finanțării cheltuielilor necesare finalizării proiectelor cu o valoare de peste 5 milioane euro pe proiect, finanțate prin Programul operațional regional 2007-2013 și Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, în vederea îndeplinirii integrale a obiectivelor și indicatorilor acestora.

(5) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale, prevăzute în anexa la Ordinul viceprim-ministrului, ministrul dezvoltării regionale și administrației publice, și al ministrului fondurilor europene nr. 1.865/1.735/2016 pentru aprobarea listelor proiectelor finanțate prin Programul operațional regional 2007-2013 și Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013 pentru care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale pot contracta împrumuturile prevăzute la art. 7^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016 privind unele măsuri financiare în vederea finalizării proiectelor finanțate din fondurile Uniunii Europene aferente perioadei de programare 2007-2013, precum și unele măsuri fiscal-bugetare și sumele aferente acestora, pot solicita de la Ministerul Finanțelor Publice, până la data de 30 septembrie 2016, inclusiv, contractarea de împrumuturi, în baza art. 1 alin. (6) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016 privind unele măsuri financiare în vederea finalizării proiectelor finanțate din fondurile Uniunii Europene aferente perioadei de programare 2007-2013, precum și unele măsuri fiscal-bugetare, aprobată cu completări prin Legea nr. 124/2016.

(1) În vederea contractării de împrumuturi pentru destinația prevăzută la art. 1 alin. (1), beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016 întocmesc Declarația privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1.

(2) În cazul proiectelor implementate în parteneriat, beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. a)-c), membri într-un parteneriat sau o asociație de dezvoltare intercomunitară, după caz, solicită liderului de parteneriat/asociației de dezvoltare intercomunitară, pentru partea lor de contribuție, situația privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016.

(3) Liderul de parteneriat/Asociația de dezvoltare intercomunitară transmite membrilor, în baza solicitărilor prevăzute la alin. (2), prin adresă, partea de contribuție a fiecăruia, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016.

(4) Beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. b)-c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016 transmit către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale solicitări în vederea contractării de către acestea de împrumuturi pentru destinația prevăzută la art. 1 alin. (1), însoțite de declarațiile privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016, întocmite potrivit modelului prezentat în anexa nr. 1, pentru cheltuielile aflate în sarcina lor.

(5) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care solicită împrumutul pentru destinațiile prevăzute la art. 1 alin. (1), după caz, întocmesc, inclusiv în baza documentelor primite de la beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. b)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, Situația privind valoarea proiectelor finanțate din Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 2.

(6) Ordonatorul principal de credite declară pe propria răspundere că utilizarea sumelor solicitate se face în scopul pentru care se contractează împrumutul prevăzut la art. 1, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 3.

(1) Pentru contractarea împrumuturilor, unitățile/ subdiviziunile administrativ-teritoriale depun în 2 exemplare, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, în termenul prevăzut la art. 1 alin. (1), următoarele documente:

a) cererea pentru autorizarea contractării împrumutului, semnată de către ordonatorul principal de credite, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 4;

b) calculul gradului de îndatorare a bugetului local al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 5;

c) situația privind serviciul datoriei publice locale existente, întocmită pe perioada împrumutului pentru care se solicită autorizarea, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 6;

d) declarația pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind situația finanțărilor rambursabile contractate și/sau garantate de unitatea/subdiviziunea administrativ-teritorială, aflate în derulare, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 7;

e) hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 8;

f) declarația/declarațiile privind valoarea cheltuielilor aferente proiectelor finanțate din Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1;

g) adresa prevăzută la art. 2 alin. (3), transmisă de liderul de parteneriat/asociația de dezvoltare intercomunitară, dacă este cazul;

h) situația privind valoarea proiectelor finanțate din Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, pentru care pot fi contractate împrumuturi în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 2;

i) declarația pe propria răspundere a ordonatorului principal de credite privind utilizarea sumelor solicitate în scopul pentru care se contractează împrumutul, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 3;

j) adresă prin care se confirmă de unitatea teritorială a Trezoreriei Statului deschiderea conturilor aferente subdiviziunilor bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne în care se vor vira sumele cu titlu de împrumut și codurile IBAN ale acestora.

(2) Direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/Administrațiile județene ale finanțelor publice înregistrează cererile pentru autorizarea contractării împrumuturilor însoțite de documentele prevăzute la alin. (1) lit. a)-j), în ordinea depunerii acestora de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale.

(3) La verificarea documentelor prevăzute la alin. (1), direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice au în vedere următoarele:

a) documentele, prevăzute la alin. (1) lit. a)-d), h), i) și, după caz, lit. f), să fie semnate de ordonatorul principal de credite și să aibă aplicată ștampila unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale. În cazul în care calitatea de ordonator principal de credite revine altei persoane decât primarul sau președintele consiliului județean, după caz, se va atașa și documentul/aprobarea autorității deliberative de delegare a atribuțiilor de ordonator principal de credite;

b) la anexa nr. 5 verifică și avizează veniturile proprii din coloanele 1, 2 și 3, calculate conform art. 5 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 273/2006, cu modificările și completările ulterioare, diminuate cu veniturile din valorificarea unor bunuri, cod indicator 39.02 "Venituri din valorificarea unor bunuri", pe baza datelor din conturile de execuție;

c) la anexa nr. 5, sumele înscrise pe rândurile 2, 3, 4 și 5 trebuie să coincidă cu sumele aferente perioadei împrumutului pentru care se solicită autorizarea contractării înscrise la rândul II "Serviciul total al datoriei publice locale existente" din anexa nr. 6;

d) verifică ca valoarea totală a cheltuielilor pentru care se solicită împrumutul, înscrisă în situația prevăzută la alin. (1) lit. h), să fie egală cu suma solicitată în cererea pentru autorizarea contractării împrumutului;

e) valorile înscrise în situația prevăzută la alin. (1) lit. h) să coincidă cu sumele din declarația/declarațiile prevăzută(e) la alin. (1) lit. f) sau din adresa prevăzută la alin. (1) lit. g), după caz;

f) denumirea proiectului finanțat prin Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, înscris în cererea prevăzută la alin. (1) lit. a), precum și în hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, prevăzută la alin. (1) lit. e), se regăsește în lista de proiecte aprobată prin ordin comun al viceprim-ministrului, ministrul dezvoltării regionale și administrației publice, și al ministrului fondurilor europene, în conformitate cu dispozițiile art. 4 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016;

g) valoarea înscrisă în cererea, prevăzută la alin. (1) lit. a), precum și în hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, prevăzută la alin. (1) lit. e), să fie cel mult egală cu valoarea maximă a cheltuielilor aferente proiectului pentru care poate fi contractat împrumut în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016, înscrisă în lista de proiecte aprobată prin ordin comun al viceprim-ministrului, ministrul dezvoltării regionale și administrației publice, și al ministrului fondurilor europene, în conformitate cu dispozițiile art. 4 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016.

h) denumirea proiectului finanțat prin Programul operațional regional 2007-2013/Programul operațional sectorial Mediu 2007-2013, înscris în cererea prevăzută la alin. (1) lit. a), precum și în hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, prevăzută la alin. (1) lit. e), se regăsește în lista de proiecte aprobată prin ordin comun al viceprim-ministrului, ministrul dezvoltării regionale și administrației publice, și al ministrului fondurilor europene, în conformitate cu dispozițiile art. 7^1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, aprobată cu completări prin Legea nr. 124/2016;

i) valoarea înscrisă în cererea, prevăzută la alin. (1) lit. a), precum și în hotărârea autorității deliberative prin care se aprobă contractarea împrumutului, prevăzută la alin. (1) lit. e), să fie cel mult egală cu valoarea maximă a cheltuielilor aferente proiectului pentru care poate fi contractat împrumut în baza Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 8/2016, aprobată cu completări prin Legea nr. 124/2016, înscrisă în lista de proiecte aprobată prin ordin comun al viceprim-ministrului, ministrul dezvoltării regionale și administrației publice, și al ministrului fondurilor europene, în conformitate cu dispozițiile art. 7^1 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, aprobată cu completări prin Legea nr. 124/2016.

(4) Responsabilitatea cu privire la întocmirea documentelor prevăzute la alin. (1), precum și încadrarea în scopul pentru care se contractează împrumutul revin în totalitate autorităților administrației publice locale ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale și ordonatorilor principali de credite ai unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale.

(5) După verificare, un exemplar al documentelor menționate la alin. (1) se transmite de către direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz, în ordinea primirii și înregistrării acestora, potrivit alin. (2), cu adresă de înaintare pentru fiecare cerere în parte, în termen de 3 zile lucrătoare de la primirea acestora, prin poșta specială, Ministerului Finanțelor Publice - Direcției generale de trezorerie și datorie publică, prin registratura generală a Ministerului Finanțelor Publice, în atenția Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

(1) În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la data emiterii hotărârii Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, Ministerul Finanțelor Publice, prin direcția de specialitate, întocmește convenția de împrumut, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 9, pe care îl transmite în format electronic unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, în vederea semnării, pe adresele de e-mail ale persoanelor de contact menționate în lista depusă în documentația de autorizare. Totodată, convenția de împrumut se transmite spre știință, prin e-mail, și direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice. Scadențarul de plată se transmite ulterior, acesta se elaborează în funcție de data creditării contului de împrumut al unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale cu suma aprobată în hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale, în termen de maximum 4 zile lucrătoare de la primirea convenției de împrumut, au obligația să tipărească documentul în două exemplare, să îl semneze/ștampileze și să îl retransmită scanat, în format electronic, la adresa de e-mail [email protected]. Totodată, în cadrul aceluiași termen de 4 zile lucrătoare, unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale depun cele două exemplare originale ale convenției de împrumut, ștampilate și semnate de ordonatorul principal de credite, la direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice, după caz.

(3) În ziua următoare primirii celor două exemplare originale ale convenției de împrumut de la unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale, direcțiile generale regionale ale finanțelor publice/administrațiile județene ale finanțelor publice le retransmit prin poștă, cu adresă de înaintare, direcției de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice.

(1) Pentru operativitate, Ministerul Finanțelor Publice, prin direcția de specialitate, după primirea în format electronic de la unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale a exemplarului scanat al convenției de împrumut semnate și stampilate, începe demersurile necesare în vederea semnării.

(2) În termen de maximum 7 zile lucrătoare de la data semnării convenției de împrumut de către ambele părți, Ministerul Finanțelor Publice, prin direcția de specialitate, dispune virarea sumei aprobate prin hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale și prin convenția de împrumut în conturile aferente subdiviziunii bugetare corespunzătoare din bugetul împrumuturilor interne, indicate de unitățile/ subdiviziunile administrativ-teritoriale beneficiare.

(3) Un exemplar original al convenției de împrumut împreună cu scadențarul de plată elaborat de Ministerul Finanțelor Publice prin direcția de specialitate se transmite, prin poștă cu adresă de înaintare, direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice/administrațiilor județene ale finanțelor publice, pentru a fi retransmis, în ziua primirii, unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale beneficiare. Scadențarul de plată se întocmește în funcție de data creditării conturilor indicate de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale cu sumele acordate cu titlu de împrumut.

(1) După primirea convenției de împrumut semnate de ambele părți, unitatea/subdiviziunea administrativ-teritorială aprobă sau rectifică, după caz, bugetul împrumuturilor interne și comunică beneficiarilor prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. b) și c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016 sumele cu care își rectifică bugetul. Bugetele aprobate sau rectificate, după caz, se depun la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului la care își au conturile deschise.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale comunică asociațiilor de dezvoltare intercomunitară, în termen de 2 zile lucrătoare de la aprobarea rectificării prevăzută la alin. (1), sumele aprobate din împrumut pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora.

(3) În termen de 2 zile lucrătoare de la primirea comunicării, asociațiile de dezvoltare intercomunitară au obligația de a solicita unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului din cadrul organelor fiscale la care aceștia sunt luați în evidența fiscală deschiderea unui cont distinct de disponibil în vederea încasării sumelor și a efectuării plăților potrivit destinațiilor legale.

(1) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale încasează sumele virate de Ministerul Finanțelor Publice din venituri din privatizare în conturi distincte în bugetul împrumuturilor interne, în funcție de cheltuielile ce urmează a fi efectuate din împrumut, respectiv aflate în sarcina acestora sau în sarcina beneficiarilor prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. b)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016.

(2) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care beneficiază de împrumuturi contractate în condițiile art. 1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016 efectuează plăți din bugetul împrumuturilor interne, pentru cheltuielile aflate în sarcina acestora și a instituțiilor publice finanțate integral din bugetul local.

(3) Unitățile/Subdiviziunile administrativ-teritoriale care contractează împrumuturi în condițiile art. 1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, pentru cheltuielile aflate în sarcina beneficiarilor prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. b)-d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, virează sumele aferente din conturile de cheltuieli bugetare corespunzătoare, prevăzute în bugetul împrumuturilor interne, în conturi distincte de venituri bugetare sau în contul de disponibil prevăzut la art. 7 alin. (3), după caz, deschise pe numele beneficiarilor la Trezoreria Statului.

(4) Unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului decontează documentele de plată, depuse de beneficiari, numai după încasarea sumelor din împrumut, astfel:

a) pentru beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. a)-c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, în limita bugetelor aprobate sau rectificate în care au fost prevăzute cheltuielile respective și a creditelor bugetare deschise cu această destinație;

b) pentru beneficiarii prevăzuți la art. 1 alin. (3) lit. d) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, în limita disponibilităților din contul de disponibil prevăzut la art. 7 alin. (3).

(1) Eventualele sume rămase din împrumut, care nu mai pot fi utilizate pentru destinația pentru care au fost alocate, se restituie de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii", deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale, cu condiția informării în prealabil a Ministerului Finanțelor Publice și numai dacă nu prezintă restanțe la plata obligațiilor scadente.

(2) De la data creditării contului prevăzut la alin. (1), respectiv data extrasului de cont cuprinzând sumele restituite ca neutilizate emis de Trezoreria Operativă Centrală, valoarea împrumutului acordat se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 10, cu actualizarea scadențarului de plată al împrumuturilor acordate.

(3) În situația în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale efectuează plata sumelor neutilizate în alte conturi decât cel prevăzut la alin. (1) sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de aceasta, cu data înregistrării solicitării la registratura Direcției generale de trezorerie și datorie publică. Cu aceeași dată valoarea împrumutului se modifică prin act adițional la convenția de împrumut.

(1) Rambursarea împrumuturilor contractate de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale se efectuează în tranșe trimestriale egale, începând cu trimestrul următor acordării acestora. Dobânda se calculează prin aplicarea ratei de dobândă, stabilită la art. 1 alin. (2) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016, la soldul împrumutului, cu convenția "număr de zile calendaristice/360". Datele de plată a ratei scadente și dobânzilor de plătit aferente împrumutului sunt cuprinse în scadențarul de plată anexat la convenția de împrumut.

(2) Pentru neplata la termen a ratelor scadente și a dobânzilor de plătit la împrumutul acordat se calculează o dobândă, pentru fiecare zi de întârziere, la nivelul dobânzii prevăzute la art. 174 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, până la data stingerii obligației.

(3) Dobânda pentru fiecare zi de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la alin. (2) la suma obligațiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulțită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.

(4) Plata ratelor și a dobânzilor aferente împrumuturilor contractate, inclusiv a dobânzilor calculate pentru fiecare zi de întârziere, se efectuează de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale în contul distinct de disponibil - pentru încasarea obligațiilor de plată scadente, aferente împrumuturilor acordate, deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale.

(5) Sumele încasate în contul prevăzut la alin. (4) se transmit zilnic de către Trezoreria Operativă Centrală, în sistem electronic, direcției de specialitate din Ministerul Finanțelor Publice, în scopul stabilirii modului de stingere a obligațiilor de plată ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, potrivit scadențarelor de plată.

(6) Direcția de specialitate din Ministerul Finanțelor Publice va transmite Trezoreriei Operative Centrale, în sistem electronic, situația privind distribuirea sumelor în ordinea: dobânzi calculate pentru fiecare zi de întârziere, dobânzi și rate de capital. Stingerea obligațiilor de plată ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale se efectuează cu data plății.

(7) Pe baza situației prevăzute la alin. (6), Trezoreria Operativă Centrală va transfera, pe bază de notă contabilă, sumele reprezentând rate de capital scadente în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii", sumele reprezentând dobânzi aferente împrumutului în contul "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Venituri din dobânzi aferente Trezoreriei Statului de la alte bugete", iar sumele reprezentând dobânda de întârziere în contul "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Majorări de întârziere pentru venituri nevărsate la termen".

(8) Contul prevăzut la alin. (4) nu este purtător de dobândă. Eventualele sume virate în plus de către unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale față de suma scadentă se păstrează în conturi până la scadența următoare.

(9) În situația în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale efectuează plata obligațiilor scadente în alte conturi decât cel indicat în convenția de împrumut sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de aceasta. Stingerea obligației se efectuează cu data la care se înregistrează solicitarea la registratura Direcției generale de trezorerie și datorie publică.

(1) Împrumuturile acordate pot fi rambursate anticipat parțial/integral cu condiția informării prealabile, în scris, a Ministerului Finanțelor Publice - Direcția generală de trezorerie și datorie publică cu privire la intenția de rambursare formulată de unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale și numai dacă nu prezintă restanțe la plata obligațiilor scadente.

(2) Sumele rambursate anticipat parțial/integral din împrumut se efectuează în contul "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operațiuni proprii" deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unității/subdiviziunii administrativ-teritoriale.

(3) De la data creditării contului prevăzut la alin. (2), respectiv data extrasului de cont cuprinzând sumele rambursate anticipat emis de Trezoreria Operativă Centrală, valoarea împrumutului acordat se modifică prin act adițional la convenția de împrumut, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 10, cu actualizarea scadențarului de plată a împrumuturilor acordate.

(4) În situația în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale efectuează plata sumelor neutilizate în alte conturi decât cel prevăzut la alin. (2) sau pe un cod fiscal eronat, corectarea operațiunii se efectuează în baza solicitării formulate în scris de aceasta, cu data înregistrării solicitării la registratura Direcției generale de trezorerie și datorie publică. Cu aceeași dată valoarea împrumutului se modifică prin act adițional la convenția de împrumut.

(1) În cazul în care unitățile/subdiviziunile administrativ-teritoriale nu respectă termenele de rambursare prevăzute în convențiile de împrumut, Direcția generală de trezorerie și datorie publică transmite Direcției generale trezorerie și contabilitate publică, lunar, lista unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, grupate pe județe, care înregistrează restanțe la plată în luna anterioară raportării și suma totală datorată, aferentă ratelor de capital, dobânzilor și dobânzilor de întârziere, în vederea punerii în aplicare a prevederilor art. 3 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 8/2016.

(2) Direcția generală trezorerie și contabilitate publică împreună cu Direcția generală de sinteză a politicilor bugetare comunică unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului lista primită conform alin. (1), în scopul sistării alimentării bugetelor locale respective cu cote defalcate din impozitul pe venit și cu sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, cu excepția plăților pentru achitarea drepturilor salariale și a contribuțiilor aferente atunci când nu pot fi asigurate din venituri proprii.

(3) Până la lichidarea obligațiilor de plată ale unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, cotele defalcate din impozitul pe venit și sumele defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, care au fost sistate, vor fi alocate bugetelor locale numai pentru achitarea acestor obligații restante, respectiv pentru achitarea drepturilor salariale și a contribuțiilor aferente atunci când nu pot fi asigurate din venituri proprii.