În temeiul art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere:
– prevederile art. 5 alin. (4) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare;
– prevederile art. 56,art. 58,art. 64,art. 118 alin. (8),art. 127,art. 138,art. 141,art. 142 alin. (2),art. 144,art. 145,art. 146,art. 147,art. 342 alin. (1) și art. 352 alin. (1) și (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare;
– Avizul conform al Ministerului Finanțelor Publice comunicat prin Adresa nr. 771.972 din 23.08.2018,
președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:
Se aprobă modelul și conținutul formularelor utilizate în activitatea de verificare a situației fiscale personale, reglementată prin titlul VI „Controlul fiscal“, capitolul IV „Verificarea situației fiscale personale de către organul fiscal central“ din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, după cum urmează:
a) Aviz de verificare - anexa nr. 1.a;
b) Ordin de serviciu - anexa nr. 2.a;
c) Minuta întâlnirii - anexa nr. 3.a;
d) Notă explicativă - anexa nr. 4.a;
e) Proces-verbal - anexa nr. 5.a;
f) Invitație - anexa nr. 6.a;
g) Decizie de suspendare a verificării situației fiscale personale - anexa nr. 7.a;
h) Raport de verificare fiscală - anexa nr. 8.a;
i) Decizie de încetare a procedurii de verificare a situației fiscale personale - anexa nr. 9.a;
j) Decizie de impunere privind impozitul pe venit stabilit suplimentar în cadrul verificării situației fiscale personale - anexa nr. 10.a;
k) Decizie de reverificare - anexa nr. 11.a;
l) Dispoziție privind măsurile stabilite în cadrul procedurii de verificare a situației fiscale personale - anexa nr. 12.a;
m) Proces-verbal de ridicare/restituire înscrisuri - anexa nr. 13.a.
n) Înștiințare pentru discuția finală - anexa nr. 14.a.
(la 19-05-2021, Articolul 1 a fost completat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 758 din 11 mai 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 519 din 19 mai 2021 )
(1) Formularele prevăzute la art. 1 se completează conform instrucțiunilor prevăzute în anexele nr. 1.b-14.b.
(2) Prin conducătorul structurii cu atribuții de verificare fiscală, în sensul prezentului ordin, se înțelege:
a) directorul general, în cazul Direcției generale control venituri persoane fizice;
b) directorul executiv inspecție fiscală, în cazul direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice;
c) șef administrație adjunct inspecție fiscală, în cazul unităților subordonate direcțiilor generale regionale ale finanțelor publice.
(la 21-09-2022, Alineatul (2) din Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.654 din 14 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 926 din 21 septembrie 2022 )
(la 19-05-2021, Articolul 2 a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 758 din 11 mai 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 519 din 19 mai 2021 )
Caracteristicile de tipărire, modul de difuzare, utilizare și păstrare a formularelor prevăzute la art. 1 sunt stabilite în anexele nr. 1.c-14.c.
(la 19-05-2021, Articolul 3 a fost modificat de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. 758 din 11 mai 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 519 din 19 mai 2021 )
(1) Formularele prevăzute la art. 1 lit. a), c-l) și n) pot fi emise în formă electronică și comunicate prin mijloace de transmitere la distanță.
(2) Formularul prevăzut la art. 1 lit. b) poate fi emis în formă electronică.
(la 21-09-2022, Actul a fost completat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 1.654 din 14 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 926 din 21 septembrie 2022 )
La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 393/2013 privind aprobarea modelului și conținutului formularelor și documentelor utilizate în activitatea de verificare fiscală a persoanelor fizice, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 255 din 8 mai 2013.
Direcția generală control venituri persoane fizice, direcțiile generale regionale ale finanțelor publice și unitățile subordonate acestora vor lua măsuri pentru ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
(la 21-09-2022, Articolul 5 a fost modificat de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. 1.654 din 14 septembrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 926 din 21 septembrie 2022 )
Anexele nr. 1.a-14.a, 1.b-14.b, 1.c-14.c fac parte integrantă din prezentul ordin.
(la 19-05-2021, Articolul 6 a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 758 din 11 mai 2021, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 519 din 19 mai 2021 )