Articolul I
Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 248 și 248 bis din 11 aprilie 2017, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 2, literele a), b), d) și e) se modifică și vor avea următorul cuprins:
a) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale, care sunt societăți de pensii înființate conform prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative, fonduri de pensii administrate privat și fonduri de pensii ocupaționale, denumite în continuare fonduri de pensii private;
(...)
d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau administratori de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de asigurare de viață pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii ocupaționale;
e) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
2. La articolul 3, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (5^1), cu următorul cuprins:
(5^1) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii ocupaționale se efectuează în conformitate cu prevederile Legii nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, denumită în continuare Legea nr. 1/2020, și în baza Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 17/2020 privind evaluarea activelor fondurilor de pensii ocupaționale.
3. La articolul 5 alineatul (1), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:
Articolul 5
(1) Administratorii fondurilor de pensii administrate privat și/sau ai fondurilor de pensii facultative și/sau ai fondurilor de pensii ocupaționale, atât pentru activitatea proprie, cât și pentru activitatea fondului de pensii, precum și administratorii entităților prevăzute la art. 2 lit. c) răspund pentru:
4. Articolul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:
Articolul 6
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 411/2004, la art. 2 din Legea nr. 204/2006, la art. 3 din Legea nr. 1/2020, precum și la art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011.
5. La articolul 7, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) Situațiile prevăzute la alin. (1) se auditează conform Legii nr. 411/2004, Legii nr. 204/2006, respectiv Legii nr. 1/2020, după caz.
6. Titlul capitolului III se modifică și va avea următorul cuprins:
Capitolul III — Prevederi privind situațiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative, ale fondurilor de pensii administrate privat și ale fondurilor de pensii ocupaționale ↑ Cuprins
7. La articolul 11, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:
Articolul 11
(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii facultative și/sau pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii ocupaționale pe care îl administrează.
8. Titlul capitolului IV se modifică și va avea următorul cuprins:
Capitolul IV — Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață ↑ Cuprins
9. Articolul 15 se modifică și va avea următorul cuprins:
Articolul 15
(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii ocupaționale, prevăzuți la art. 2 lit. d) și e), au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale.
(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale este însoțit de raportul anual al consiliului de administrație al administratorului prevăzut la alin. (1) care administrează respectivul fond de pensii facultative și/sau fond de pensii ocupaționale.
10. Articolul 16 se modifică și va avea următorul cuprins:
Articolul 16
(1) Dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1) cuprinde două seturi de informații:
a) setul nr. 1, care cuprinde:
1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale;
4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;
b) setul nr. 2, care cuprinde:
1. situațiile financiare anuale individuale ale administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și/sau ale administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări de viață, după caz, aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit. d) și e);
2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);
3. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991;
4. raportul de audit, conform legislației în vigoare;
5. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) de aprobare a situațiilor financiare anuale;
6. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;
7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.
(2) Raportul financiar anual prevăzut la alin. (1) lit. a) pct. 1 trebuie să cuprindă:
a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C1;
b) situația veniturilor și cheltuielilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C2.
11. La articolul 17, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
(3) Prevederile alin. (1) și (2) se aplică în mod corespunzător și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață.
12. La articolul 25 litera b), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:
b) pentru fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii administrate privat și fondurile de pensii ocupaționale:
13. La articolul 26 alineatul (1), litera b) se modifică și va avea următorul cuprins:
b) neîntocmirea și neauditarea raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1);
14. La articolul 26 alineatul (1), după litera f) se introduce o nouă literă, litera g), cu următorul cuprins:
g) nerespectarea de către entitățile prevăzute la art. 2 a altor obligații prevăzute de prezenta normă.
15. La articolul 26, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:
(2) Nerespectarea faptelor prevăzute la alin. (1) se sancționează în conformitate cu prevederile art. 81 alin. (1) lit. c), art. 141 alin. (2)-(4) și alin. (6)-(10), art. 142 alin. (1) din Legea nr. 411/2004 și/sau cu prevederile art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(10) din Legea nr. 204/2006 sau cu prevederile art. 30-33 din Legea nr. 187/2011 și/sau cu prevederile art. 145 și ale art. 147 alin. (2)-(4) și alin. (6) din Legea nr. 1/2020.
16. Anexa nr. A1 „Bilanț“ se modifică și va avea următorul cuprins:
Anexa nr. A1^1)
Bilanț la data de 31 decembrie ...............
^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil.
SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE
BROKERUL DE PENSII PRIVATE
Județul ......................... [ ][ ]
Entitate ........................
Adresa: localitatea .........................
sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......
Telefon ................., fax .......................
Număr din registrul comerțului ....................
Forma de proprietate .................[ ][ ]
Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN) .............................
Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]
Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]
Denumire indicator
Nr. rând
Sold la începutul exercițiului financiar
(lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar
(lei)
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
A. ACTIVE IMOBILIZATE
X
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
X
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)
1
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)
2
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)
3
4. Fondul comercial (ct.2071-2807)
4
5. Avansuri (ct. 4094)
5
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05)
6
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
X
1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)
7
2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 +223-2813-2913)
8
3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214+224-2814-2914)
9
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931+4093)
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
X
1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965)
13
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963)
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)
15
5. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265+2677-2964)
16
6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)
17
7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 - 279)
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18)
19
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
X
I. STOCURI
X
1. Materiale consumabile (ct. 302+303+322+323-392)
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)
22
TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22)
23
II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
X
1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)
24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*)
25
3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)
26
4. Alte creanțe (ct.425+4282+431**+ 436** + 437**+4382+441**+4424+4428**+444**+ 445++446**+ 447**+4482+4582+ 461+473**- 496+5187)
27
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953)
28
TOTAL: (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
X
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)
30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)
31
3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520 + 526+527-528-529)
32
TOTAL: (rd. 30 la 32)
33
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+ 5323+ 5328+5411+5412+542)
34
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)
35
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)
36
l. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471)
37
2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471)
38
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA UN AN
X
1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) ’
39
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
40
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
41
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
42
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
43
6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+45 ll*'**+4518***)
44
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)
45
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ 427+4281+431***+436***+437***+4381+441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 + 4558+ 456***+457+ 4581+462+473***+ 509+5186+ 5193+5194+5195+5196+5197
46
TOTAL: (rd. 39 la 46)
47
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76)
48
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)
49
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN
X
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)
50
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)
51
3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)
52
4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)
53
5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)
54
6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)
55
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663+1686+2692+453***)
56
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct,1623+ 1626+167+ 1687+2693+421 +423 +424+ 426+427 +4281+431***+ 436*** + 437*** +4381 + 441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 +4558+456***+457+ 4581+462+473*** +509+5186+ 5193+5194+5195+5196+5197
57
TOTAL: (rd. 50 la 57)
58
H. PROVIZIOANE
X
1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd 60+61+61.1) din care:
59
1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501)
60
1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 1502)
61
1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale (ct. 1503)
61.1
2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care:
62
2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511)
63
2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512)
64
2.3. Provizioane pentrurestructurare (ct. 1514)
65
2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515)
66
2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)
67
2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517)
68
2.7. Alte provizioane (ct. 1518)
69
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)
70
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care:
71
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73+74) din care:
72
1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475)
73
1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475)
74
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 + 77) din care:
75
2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472)
76
2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472)
77
Fond comercial negativ (ct. 2075)
78
J. CAPITAL SI REZERVE
X
I. CAPITAL din care:
X
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)
79
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)
80
3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)
X
Sold C
81
Sold D
82
TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82)
83
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)
84
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
85
IV. REZERVE
X
1. Rezerve legale (ct. 1061)
86
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)
87
3. Alte rezerve (ct. 1068)
88
4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)
89
TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89)
90
5. Acțiuni proprii (ct. 109)
91
6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)
92
7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)
93
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)
X
Sold C
94
Sold D
95
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)
X
Sold C
96
Sold D
97
Repartizarea profitului(ct. 129)
98
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98)
99
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;
**) Solduri debitoare ale conturilor respective;
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
ADMINISTRATOR,
Numele și prenumele
.................................
Semnătura
................................
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ........................
Calitatea .............................
Semnătura ............................
Nr. de înregistrare în organismul profesional
17. Anexa nr. A2 „Contul de profit și pierdere“ se modifică și va avea următorul cuprins:
Anexa nr. A2^1)
Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie ..............
^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil.
SOCIETATEA DE PENSII PRIVATE
BROKERUL DE PENSII PRIVATE
Județul ......................... [ ][ ]
Entitate ........................
Adresa: localitatea .........................
sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......
Telefon ................., fax .......................
Număr din registrul comerțului ....................
Forma de proprietate .................[ ][ ]
Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN) .............................
Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]
Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]
Denumire indicator
Nr. rând
Realizări aferente perioadei de raportare
Exercițiul financiar precedent
(lei)
Exercițiul financiar curent
(lei)
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
VENITURI DIN EXPLOATARE
X
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03)
1
a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708), (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care:
2
a1) Venituri din servicii prestate (ct.704) (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3)
2.1
a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (ct.7041) (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4)
2.1.1
a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (ct.70411) (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2)
2.1.1.1
a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 (ct. 704111)
2.1.1.1.1
a1.1.1.2). Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 (ct.704112)
2.1.1.1.2
a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412)
2.1.1.2
a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 (ct.70413)
2.1.1.3
a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 2 (ct.70414)
2.1.1.4
a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (ct.7042) (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4)
2.1.2
a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2)
2.1.2.1
a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 (ct. 704211)
2.1.2.1.1
a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 (ct. 704212)
2.1.2.1.2
a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 (ct. 70422)
2.1.2.2
a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 (ct. 70423)
2.1.2.3
a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 3 (ct. 70424)
2.1.2.4
a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (ct.7043) (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2)
2.1.3
a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, (ct. 70431) din care:
2.1.3.1
a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale(ct. 704312)
2.1.3.1.1
a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale (ct. 704313)
2.1.3.1.2
a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale (ct.70433)
2.1.3.2
a2) Venituri din studii și cercetări (ct.705)
2.2
a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706)
2.3
a4) Venituri din activități diverse (ct.708)
2.4
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741)
3
2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722)
4
3. Alte venituri din exploatare (ct.755+758)
5
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)
6
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
X
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)
7
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)
8
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 +604+608- 609)
9
c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605-741)
10
5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct.620)
11
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)
12
a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642+643+644)
13
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645+646)
14
7. Ajustări
15
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18)
16
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)
17
a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816+ 7815)
18
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)
19
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)
20
b.2) Venituri (ct. 754+ 7814)
21
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)
22
a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 +612 +613 +614 +615+ 621 +622+ 623 +624+625+ 626 +627 +628)
23
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate (ct. 635)
24
c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658)
25
9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)
26
a) Cheltuieli (ct. 6812)
27
b) Venituri (ct. 7812)
28
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26)
29
10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
X
Profit (rd.6-29)
30
Pierdere (29-6)
31
VENITURI FINANCIARE
X
11. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613)
32
din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
33
12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766)
34
din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
35
13. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)
36
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36)
37
CHELTUIELI FINANCIARE
X
14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)
38
Cheltuieli (ct. 686)
39
Venituri (ct. 786)
40
15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666)
41
din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
42
16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)
43
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
X
Profit (rd.37-44)
45
Pierdere (rd.44-37)
46
VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)
47
CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)
48
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)
X
Profit (rd.47-48)
49
Pierdere (rd.48-47)
50
17. Impozitul pe profit (ct. 691)
51
18. Alte impozite (ct. 698)
52
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR
X
Profit (rd.49-51-52)
53
Pierdere (rd.50+51+52)
54
ADMINISTRATOR,
Numele și prenumele ...................................
Semnătura ............................
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ........................
Calitatea .........................
Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul profesional
18. Anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii“ se modifică și va avea următorul cuprins:
Anexa nr. C1^1)
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 31 decembrie ..............
^1) Anexa nr. C1 este reprodusă în facsimil.
ADMINISTRATOR
Județul ......................... [ ][ ]
Entitate ........................
Adresa: localitatea .........................
sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......
Telefon ................., fax .......................
Număr din registrul comerțului ....................
Forma de proprietate .................[ ][ ]
Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN) .............................
Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]
Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]
Denumire indicator
Nr. rând
Sold la începutul exercițiului financiar
(lei)
Sold la sfârșitul exercițiului financiar
(lei)
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
A. ACTIVE IMOBILIZATE
X
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
X
1. Cheltuieli de constituire
1
2. Cheltuieli de dezvoltare
2
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros
3
4. Fondul comercial
4
5. Avansuri
5
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05)
6
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
X
1. Terenuri si construcții
7
2. Instalații tehnice si mașini
8
3. Alte instalații, utilaje și mobilier
9
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție
10
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10)
11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
X
1. Acțiuni detinute la entităti afiliate
12
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate
13
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun
14
4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare
15
5. Investiții detinute ca imobilizări
16
6. Alte împrumuturi
17
7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic
18
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18)
19
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19)
20
B. ACTIVE CIRCULANTE
X
I. STOCURI
X
1. Materiale consumabile
21
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri
22
TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22)
23
II. CREANȚE (Sumele care urmează să fle încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
X
1. Creanțe comerciale
24
2. Sume de încasat de la entitățile afiliate
25
3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare
26
4. Alte creanțe
27
5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat
28
TOTAL: (rd. 24 la 28)
29
III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
X
1. Acțiuni detinute la entitătile afiliate
30
2. Alte investiții financiare pe termen scurt
31
3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic
32
TOTAL: (rd. 30 la 32)
33
IV. CASA SI CONTURI LA BĂNCI
34
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)
35
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)
36
1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
37
2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an
38
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
X
1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile
39
2. Sume datorate instituțiilor de credit
40
3. Avansuri încasate de la clienți
41
4. Datorii comerciale - furnizori
42
5. Efecte de comerț de plătit
43
6. Sume datorate entităților afiliate
44
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare
45
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale
46
TOTAL: (rd. 39 la 46)
47
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76)
48
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)
49
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
X
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile
50
2. Sume datorate instituțiilor de credit
51
3. Avansuri încasate de la clienți
52
4. Datorii comerciale - furnizori
53
5. Efecte de comerț de plătit
54
6. Sume datorate entităților afiliate
55
7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare
56
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale
57
TOTAL: (rd. 50 la 57)
58
H. PROVIZIOANE
X
1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61+61.1) din care:
59
1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2
60
1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3
61
1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale
61.1
2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care:
62
2.1. Provizioane pentru litigii
63
2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților
64
2.3. Provizioane pentru restructurare
65
2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private
66
2.5. Provizioane pentru impozite
67
2.6. Provizioane pentru terminarea contractului
68
2.7. Alte provizioane
69
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)
70
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care:
71
1. Subvenții pentru investiții (rd. 73+74) din care:
72
1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
73
1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an
74
2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 + 77) din care:
75
2. l.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an
76
2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an
77
Fond comercial negativ (ct. 2075)
78
J. CAPITAL SI REZERVE
X
I. CAPITAL din care:
X
1. Capital subscris vărsat
79
2. Capital subscris nevărsat
80
3. Alte elemente de capitaluri proprii
X
Sold C
81
Sold D
82
TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82)
83
II. PRIME DE CAPITAL
84
III. REZERVE DIN REEVALUARE
85
IV. REZERVE
X
1. Rezerve legale
86
2. Rezerve statutare sau contractuale
87
3. Alte rezerve
88
4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private
89
TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89)
90
5. Acțiuni proprii
91
6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii
92
7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii
93
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
X
Sold C
94
Sold D
95
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR
X
Sold C
96
Sold D
97
Repartizarea profitului
98
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98)
99
ADMINISTRATOR,
Numele și prenumele ...........................
Semnătura ...........................
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ...........................
Calitatea ........................
Semnătura .......................
Nr. de înregistrare în organismul profesional
19. Anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor“ se modifică și va avea următorul cuprins:
Anexa nr. C2^1)
Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 31 decembrie ................
^1) Anexa nr. C2 este reprodusă în facsimil.
ADMINISTRATOR
Județul ......................... [ ][ ]
Entitate ........................
Adresa: localitatea .........................
sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......
Telefon ................., fax .......................
Număr din registrul comerțului ....................
Forma de proprietate .................[ ][ ]
Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN) .............................
Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]
Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]
Denumire indicator
Nr. rând
Realizări aferente perioadei de raportare
Exercițiul financiar precedent
(lei)
Exercițiul financiar curent
(lei)
Col. 1
Col. 2
Col. 3
Col. 4
VENITURI DIN EXPLOATARE
X
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03)
1
a) Venituri din activitatea de exploatare, (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care:
2
a1) Venituri din servicii prestate (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3)
2.1
a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4)
2.1.1
a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2)
2.1.1.1
a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2
2.1.1.1.1
a1.1.1.2).Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2
2.1.1.1.2
a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412)
2.1.1.2
a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2
2.1.1.3
a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 2
2.1.1.4
a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4)
2.1.2
a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2)
2.1.2.1
a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3
2.1.2.1.1
a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3
2.1.2.1.2
a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3
2.1.2.2
a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3
2.1.2.3
a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 3
2.1.2.4
a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2)
2.1.3
a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, din care:
2.1.3.1
a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale
2.1.3.1.1
a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale
2.1.3.1.2
a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale
2.1.3.2
a2) Venituri din studii și cercetări
2.2
a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii
2.3
a4) Venituri din activități diverse
2.4
b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete
3
2. Venituri din producția de imobilizări
4
3. Alte venituri din exploatare
5
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)
6
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
X
4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)
7
a) Cheltuieli cu materialele consumabile
8
b) Alte cheltuieli cu materialele
9
c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)
10
5. Cheltuieli suportate de administratorîn legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private
11
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)
12
a) Salarii și indemnizații
13
b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială
14
7. Ajustări
15
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18)
16
a.1) Cheltuieli
17
a.2) Venituri
18
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)
19
b.1) Cheltuieli
20
b.2) Venituri
21
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)
22
a) Cheltuieli privind prestațiile externe
23
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate
24
c) Alte cheltuieli de exploatare
25
9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)
26
a) Cheltuieli
27
b) Venituri
28
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26)
29
10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
X
Profit (rd.6-29)
30
Pierdere (29-6)
31
VENITURI FINANCIARE
X
11. Venituri din interese de participare
32
din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
33
12. Alte dobânzi de încasat si venituri similare
34
din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate
35
13.Alte venituri financiare
36
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36)
37
CHELTUIELI FINANCIARE
X
14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)
38
Cheltuieli
39
Venituri
40
15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare
41
din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate
42
16. Alte cheltuieli financiare
43
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)
44
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
X
Profit (rd.37-44)
45
Pierdere (rd.44-37)
46
VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)
47
CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)
48
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)
X
Profit (rd.47-48)
49
Pierdere (rd.48-47)
50
17. Impozitul pe profit
51
18. Alte impozite
52
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR
X
Profit (rd.49-51-52)
53
Pierdere (rd.50+51+52)
54
ADMINISTRATOR,
Numele și prenumele .......................
Semnătura ......................
ÎNTOCMIT,
Numele și prenumele ............................
Calitatea .............................
Semnătura .........................
Nr. de înregistrare în organismul profesional