NORME TEHNICE nr. 4.225 din 7 iunie 1993

de aplicare a prevederilor Hotărîrii Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993 cu privire la încasările în valuta din operațiunile cu străinătatea

În temeiul art. 8 din Hotărîrea Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993 cu privire la încasările în valută din operațiunile cu străinătatea se emit următoarele norme tehnice:

1. Potrivit Regulamentului privind efectuarea operațiunilor valutare, emis de Banca Națională a României, persoanele juridice române, indiferent de forma de organizare și titularul dreptului de proprietate (cu capital de stat, mixt sau privat), sînt obligate să încaseze sumele în valută aferente exporturilor de mărfuri, executărilor de lucrări, prestărilor de servicii internaționale, precum și din alte operațiuni și tranzacții externe în conturile în valută deschise la băncile comerciale române sau străine autorizate să funcționeze în România.

2. Documentele de încasare a contravalorii operațiunilor prevăzute la pct. 1 din prezentele norme tehnice vor fi remise partenerilor străini și, respectiv, băncilor acestora, numai prin băncile comerciale române sau străine autorizate să funcționeze în România.

Depunerea documentelor la încasare, de la extern, se va face în termen de maximum 5 zile lucrătoare de la data vămuirii mărfurilor înscrisă în declarația vamală de export și în declarația de încasare valutară numai la banca comercială la care s-a efectuat avizarea declarațiilor de încasare valutară aferente operațiunilor externe respective.

Depășirea termenului prevăzut mai sus va fi justificată de către exportator băncii comerciale la depunerea documentelor de încasare.

Agenții economici exportatori au obligația de a încasa în întregime suma în valuta înscrisă în declarația de încasare valutară, corespunzător livrărilor efectuate și prevederilor contractuale.

Eventualele diferențe de sume în valuta neîncasate trebuie justificate de către exportatori băncilor comerciale, care le vor comunica o data cu situațiile de raportare a încasărilor din export pe baza declarațiilor de încasare valutară, ce se remit Băncii Naționale a României - Oficiul de control al devizelor, în conformitate cu anexa nr. 2, pct. 2 la Normele Băncii Naționale a României nr. V/32/1 din 10 ianuarie 1992.

Termenul de încasare de la extern înscris în declarația de încasare valutară este cel prevăzut în contractul extern.

3. Exporturile cu termen de plata peste un an (credit furnizor) pot fi efectuate numai pe baza de licențe de operațiune eliberate de Ministerul Comerțului, pe baza avizului prealabil al Băncii Naționale a României - Direcția relații cu străinătatea.

4. Pentru operațiunile de "lohn" și "processing" la care valoarea prelucrării se compensează cu importuri de mărfuri, precum și pentru exporturile prevăzute la pct. 3 din prezentele norme, băncile comerciale vor solicita agenților economici, la avizarea declarațiilor de încasare valutară, să prezinte licențe de operațiune eliberate de Ministerul Comerțului.

5. Banca Națională a României, prin Oficiul de control al devizelor, în baza evidentelor și a informațiilor primite de la băncile comerciale, elaborează și comunica lunar, Ministerului Finanțelor și Ministerului Comerțului, următoarele:

6. Ministerul Comerțului pune la dispoziția Băncii Naționale a României, lunar, datele privind realizările la export-import pe baza de declarație vamală și cele referitoare la licențele de export-import, respectiv de operațiune, emise potrivit prevederilor legale în vigoare.

Informațiile se primesc de la Banca Națională a României și se comunica acesteia de către Ministerul Comerțului pe suport magnetic.

7. Ministerul Finanțelor, în conformitate cu prevederile Legii nr. 30 din 22 martie 1991 privind organizarea și funcționarea controlului financiar și a Gărzii financiare, prin organele de specialitate, va proceda la constatarea contravențiilor și aplicarea sancțiunilor prevăzute de Hotărîrea Guvernului nr. 148/1993, pe baza de proces-verbal de constatare.

8. Pentru contravențiile menționate la art. 1 alin. 1 din Hotărîrea Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993, amenzile ce se aplica de către organele de specialitate ale Ministerului Finanțelor sînt:

- 800.000 lei - pentru sume în valuta nerepatriate de pînă la 50.000 dolari S.U.A., respectiv echivalentul acestei sume în cazul altor valute;

- 900.000 lei - pentru sume în valuta nerepatriate între 50.001 - 100.000 dolari S.U.A., respectiv echivalentul acestei sume în cazul altor valori;

- 1.000.000 lei - pentru sume în valuta nerepatriate peste 100.000 dolari S.U.A., respectiv echivalentul acestei sume în cazul altor valute.

Stabilirea echivalentului în dolari S.U.A. se face în funcție de cursurile dintre dolarul S.U.A. și valutele respective în vigoare în ziua constatării contravenției, determinate pe baza cursului de schimb în lei din lista de cursuri publicată de Banca Națională a României.

Amenzile prevăzute la acest punct, precum și sancțiunile prevăzute la art. 1 alin. 6 și art. 2 din Hotărîrea Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993 se aplica și în cazul sumelor în valuta neîncasate din exporturi și care au fost compensate cu importuri fără licențele de export și import eliberate în prealabil de Ministerul Comerțului, potrivit legii.

Operațiunile legate de export-import încheiate la nivel de agent economic, aprobate anterior Hotărîrii Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993, cu contracte aflate în derulare și pentru care termenul de valabilitate a licențelor expira, vor putea fi continuate numai pînă la echilibrare, pe baza prelungirii licențelor de către Ministerul Comerțului.

9. Stabilirea echivalentului în lei al sumei în valuta netransferate în țara, asupra căreia se aplica procentul de penalizare prevăzut la art. 2 alin. 2 din Hotărîrea Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993, se face la cursul de schimb valutar în vigoare la data încheierii procesului-verbal de constatare a contravenției.

10. Prin procesul-verbal de constatare a contravenției rămas definitiv, prevăzut la art. 1 alin. 2 din Hotărîrea Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993, se înțelege procesul-verbal impotriva căruia nu s-a făcut plîngerea în termenul prevăzut la art. 6 alin. 2 din hotărîrea sus-menționată, precum și procesul-verbal pentru care organele judecătorești au respins plîngerea formulată de persoana juridică în cauza.

11. În vederea aplicării prevederilor alin. 2, 3, 4 ale art. 1 din Hotărîrea Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993, organul constatator al Ministerului Finanțelor remite un exemplar al procesului-verbal de constatare a contravenției, rămas definitiv, unităților bancare la care sînt deschise conturile în valuta sau în lei ale agenților economici respectivi, indicind în adresa de înaintare a procesului-verbal, sumele în valuta sau în lei, după caz, ce urmează a fi blocate de fiecare unitate bancară.

Deblocarea sumelor în valuta sau a celor în lei se efectuează în băncile comerciale pe baza comunicării scrise primite de la organul care a remis acestora procesul-verbal de constatare a contravenției.

Aceasta comunicare se transmite băncilor comerciale în termen de 2 zile lucrătoare de la primirea, de la agentul economic în cauza, a cererii de deblocare, vizata de banca comercială, prin care s-a efectuat încasarea valutei de la extern pentru confirmarea sumei repatriate și datei încasării acesteia de la extern.

După aprobarea cererii de deblocare, organul constatator al Ministerului Finanțelor comunica în scris băncii comerciale prin care s-a efectuat încasarea valutei de la extern numărul zilelor de intirziere pentru care urmează a se calcula dobînda în valuta, în condițiile alin. 5 al art. 1 din Hotărîrea Guvernului nr.148 din 12 aprilie 1993.

În cazul în care repatrierea valutei de la extern s-a făcut printr-o alta banca comercială decît cea prin care s-a efectuat blocarea prevăzută la acest punct, organul constatator al Ministerului Finanțelor va anexa, la comunicarea scrisă privind calculul dobînzii de intirziere, un exemplar al procesului-verbal de constatare a contravenției rămas definitiv.

În termen de 2 zile lucrătoare, banca comercială în cauza va calcula suma dobînzii de intirziere în repatrierea valutei, pe care o va prelua din contul valutar al agentului economic și o va vira la rezerva valutară a statului în conturile externe de corespondent ale Băncii Naționale a României. Nivelul dobînzii LIBOR la 30 de zile este cel valabil la data constatării contravenției.

Echivalentul în lei al sumelor sus-menționate se decontează de banca comercială agentului economic la cursul de schimb valutar în vigoare în ziua încasării sumelor la rezerva valutară a statului și se recuperează de banca comercială respectiva de la Banca Națională a României, în baza documentelor ce atesta virarea la rezerva valutară a statului și decontarea echivalentului în lei agentului economic.

12. La sesizarea Ministerului Finanțelor, a Băncii Naționale a României sau a altor organe de stat cu atribuții de control privind nerespectarea prevederilor legale de încasare a exporturilor, Ministerul Comerțului, după caz, nu mai eliberează licențe pentru noi operațiuni, anulează licențele eliberate și neutilizate și suspenda dreptul agenților economici respectivi de a efectua operațiuni de comerț exterior pe o perioada de la 2 la 10 ani.

Ministerul Comerțului va transmite lista agenților economici, cărora li s-a suspendat dreptul de a efectua operațiuni de comerț exterior, Ministerului Finanțelor care va dispune luarea de măsuri corespunzătoare de către Direcția Generală a Vămilor, precum și Băncii Naționale a României; Banca Națională a României va transmite aceasta lista băncilor comerciale în vederea aplicării măsurilor ce se impun pe linia operațiunilor bancare externe ale agenților economici respectivi.

13. Cererile de licențe de export-import pentru operațiuni de schimb de mărfuri destinate completării și diversificării fondului de marfa pe piața interna, care se încadrează în art. 2 lit. d) din Hotărîrea Guvernului nr. 72/1992, se eliberează de Ministerul Comerțului pentru operațiuni cu valori de pînă la 1 milion dolari S.U.A. pe operațiune/agent sau cumulat pe agent în cursul anului, cu acordul prealabil al Ministerului Finanțelor, iar pentru valori de peste 1 milion dolari, cu avizul ministerelor de resort și al Ministerului Finanțelor.

14. Sumele în valuta transferate la bănci în străinătate pentru import de mărfuri și servicii și neutilizate la termenele prevăzute în contractele externe sau în alte documente care au stat la baza transferului sînt asimilate sumelor în valuta nerepatriate în termen din alte operațiuni și tranzacții externe și se sancționează potrivit art.1 și 2 din Hotărîrea Guvernului nr. 148/1993.

15. Banca Națională a României va controla, la băncile comerciale române și străine autorizate să funcționeze în România, aplicarea întocmai a sarcinilor ce le revin din Regulamentul privind efectuarea operațiunilor valutare, Hotărîrea Guvernului nr. 148 din 12 aprilie 1993 și din prezentele norme tehnice, aplicînd sancțiunile prevăzute de lege (avertisment scris, limitarea operațiunilor societăților bancare, amenzi), precum si, după caz, suspendarea participării la licitațiile organizate pe piața valutară bancară.

Ministru de stat, ministrul finanțelor,

Florin Georgescu

Ministrul comerțului,

Constantin Teculescu

Guvernatorul Băncii Naționale a României,

Mugur Isărescu

------