Capitolul 3 — Operatorii la bursele de mărfuri

(1) Membrii burselor de mărfuri trebuie să evidențieze distinct, să întocmească și să țină la zi cel puțin următoarele:

a) un formular pentru fiecare ordin de tranzacționare, care va cuprinde cel puțin: numărul contului clientului, tipul ordinului, momentul intrării ordinului, momentul executării ordinului, momentul anulării ordinului, dacă este cazul, dacă societatea este sau nu este membru compensator, prețul la care a fost executat ordinul;

b) confirmările tuturor cumpărărilor/vânzărilor de mărfuri sau instrumente financiare derivate, apelurile în marja și notele privind alte debite/credite ale clienților membrului bursei de mărfuri;

c) fișele conturilor clienților, acționarilor, ale persoanelor inițiate și fișa contului propriu;

d) evidente ale operațiunilor referitoare la tranzacțiile cu mărfuri sau instrumente financiare derivate, ale intrărilor/ieșirilor de numerar și ale altor avansuri sau debite ale clienților, precum și documentele primare care au stat la baza lor. Evidentele vor reflecta contul în care tranzacția a fost efectuată, denumirea contului, cantitatea, prețul unitar și prețul total de vânzare sau cumpărare și data tranzacției pentru marfa sau instrumentul financiar derivat tranzacționat;

e) evidente pe clienți, care să reflecte zilnic modificările survenite în contul fiecărui client, privind tranzacțiile cu marfa sau instrumente financiare derivate, și evaluările zilnice ale acestora, efectuate conform procedurilor casei de compensație, și situația privind livrările de marfa sau instrumente financiare derivate;

f) situații privind activele și pasivele, conturile de venituri, de cheltuieli și de capital, actualizate cel puțin lunar;

g) evidente distincte ale operațiunilor referitoare la tranzacțiile cu mărfuri sau instrumente financiare derivate, ale intrărilor/ieșirilor de numerar în cont propriu, precum și documentele primare care au stat la baza lor. Evidentele vor reflecta contul în care tranzacția a fost efectuată, denumirea acestuia, cantitatea, prețul unitar și cel total de vânzare sau de cumpărare și data tranzacției pentru marfa sau instrumentul financiar derivat, tranzacționat.

(2) Toate documentele prevăzute la alin. (1) trebuie să fie păstrate pentru o perioada de minimum 5 ani și să poată fi puse la dispoziție C.N.V.M., la cerere, în cel mult doua zile lucrătoare.

(1) Membrii burselor de mărfuri autorizați de către C.N.V.M. vor depune la C.N.V.M. următoarele situații și documente:

a) lunar, "Situația privind capitalul net minim și gradul de îndatorare", împreună cu balanța analitica de verificare aferentă lunii respective și "Raportul privind pozițiile deschise și expunerea totală". Membrii compensatori vor transmite și "Raportul tranzacțiilor, pozițiilor deschise și expunerea totală a operatorilor pentru care efectuează compensare-decontare". Aceste rapoarte vor fi întocmite și depuse conform instrucțiunilor C.N.V.M., în termen de 10 zile lucrătoare de la sfârșitul lunii, putând fi solicitate oricând de C.N.V.M. Documentele solicitate trebuie depuse în termen de 24 de ore de la notificarea C.N.V.M.;

b) raportul semestrial "Bilanțul contabil semestrial", în termen de 10 zile lucrătoare de la data stabilită de direcția generală a finanțelor publice "data ultima de depunere a bilanțului", "Contul de profit și pierdere";

c) raportul anual, certificat de către un auditor financiar sau de către o societate de expertiza contabila, care trebuie să cuprindă: "Bilanțul contabil anual", cu toate anexele corespunzătoare, "Raportul de gestiune al administratorilor" și "Situația modificărilor în Registrul acționarilor". Termenul de raportare este de 10 zile lucrătoare de la data stabilită de Ministerul Finanțelor Publice și direcția generală a finanțelor publice "data ultima de depunere a bilanțului".

(2) C.N.V.M. poate solicita informații privind activitatea membrilor bursei de mărfuri, aceștia fiind obligați să furnizeze în forma solicitată informațiile, respectând termenele C.N.V.M.

(1) Membrii burselor de mărfuri autorizați vor fi verificați anual de către un auditor financiar membru al Camerei Auditorilor Financiari din România, înregistrat în Registrul C.N.V.M.

(2) Raportul de audit va fi transmis la C.N.V.M. în termen de cel mult 10 zile lucrătoare de la ultima zi declarată de Ministerul Finanțelor Publice pentru depunerea formularului semestrial de raportare contabila, respectiv a bilanțului anual.

(3) În cazul în care membrul bursei de mărfuri autorizat și/sau auditorul financiar constata o încălcare a prevederilor legislației în vigoare sau a reglementărilor C.N.V.M. în materie au datoria să informeze în scris C.N.V.M., în termen de doua zile lucrătoare de la constatare.

(1) Traderul trebuie să întocmească și să țină la zi cel puțin următoarele:

a) evidente ale operațiunilor referitoare la tranzacțiile cu instrumente financiare derivate, ale intrărilor/ieșirilor de numerar și documentele primare care au stat la baza acestora;

b) documente care să reflecte, separat pentru fiecare instrument financiar derivat, toate pozițiile pe care le deține și marja necesară pentru acoperirea pozițiilor deschise;

c) confirmările tuturor cumpărărilor/vânzărilor de instrumente financiare derivate, apelurile în marja și notele privind alte debite/credite.

(2) Toate documentele prevăzute la alin. (1), precum și rapoartele și notificările primite de la societatea de bursa, casa de compensație sau membrul compensator trebuie să fie păstrate pentru o perioada de minimum 5 ani și să poată fi transmise C.N.V.M., la cerere, în cel mult doua zile lucrătoare.