**) Republicată în temeiul art. III din Ordonanța Guvernului nr. 49 din 28 august 1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 224 din 30 august 1997 (aprobată și modificată prin Legea nr. 214 din 16 decembrie 1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 366 din 18 decembrie 1997), dându-se articolelor o noua numerotare.
Ordonanța Guvernului nr. 66 din 24 august 1994 a fost publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 243 din 30 august 1994 (aprobată prin Legea nr. 128 din 14 decembrie 1994, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 350 din 19 decembrie 1994) și a mai fost republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 303 din 30 decembrie 1995 și în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 29 din 21 februarie 1997.
În scopul intaririi rolului finanțelor publice și al asigurării unei discipline bugetare ferme, instituțiile publice care, în înțelesul prezentei ordonanțe, cuprind: autoritatea legislativă, instituția Presedentiei, autoritatea judecătorească, alte autorități publice, Guvernul, ministerele și celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, consiliile județene și locale, precum și instituțiile publice de subordonare centrala și locală, indiferent de modul de finanțare a activității acestora, au obligația să efectueze operațiunile de încasări și plati, prin trezoreria generală a statului, care funcționează potrivit prevederilor prezentei ordonanțe.
Statul garantează efectuarea operațiunilor financiare prin trezoreria proprie, în condiții de siguranță și în conformitate cu dispozițiile legale în vigoare, precum și păstrarea integrității disponibilităților bănești.
(1) Trezoreria generală a statului cuprinde operațiuni de încasări și plati în lei și în valută, care, după caz, privesc:
- veniturile și cheltuielile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetelor locale;
- veniturile și cheltuielile bugetelor fondurilor speciale, care se constituie și se utilizează potrivit reglementărilor în vigoare;
- veniturile și cheltuielile instituțiilor publice care, potrivit reglementărilor legale, se administrează în regim extrabugetar;
- emiterea certificatelor de trezorerie către populație, răscumpărarea acestora la scadenta și transformarea certificatelor de trezorerie în certificate de depozit. Certificatele de trezorerie pentru populație, inclusiv cele nerascumparate la scadenta și transformate în certificate de depozit, reprezintă titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor prin trezoreria statului, pentru finanțarea și refinantarea datoriei publice;
- datoria publică interna și externa, inclusiv evidenta și plata serviciului datoriei publice interne și externe;
- alte venituri și cheltuieli ale sectorului public, reglementate prin dispoziții legale, inclusiv drepturile de încasat și obligațiile de plată ale statului, la baza cărora stau acorduri și convenții guvernamentale.
(2) În vederea efectuării cheltuielilor, instituțiile publice au obligația de a prezenta trezoreriei statului la care au conturile deschise bugetul de venituri și cheltuieli, aprobat în condițiile legii, care privește finanțarea din bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale și din venituri extrabugetare.
(3) La eliberarea sumelor în numerar sau prin virare din conturile instituțiilor publice pentru efectuarea cheltuielilor, organele trezoreriei statului urmăresc, în mod curent, existenta bugetelor de venituri și cheltuieli ale instituțiilor respective, aprobate în condițiile legii, respectarea limitei creditelor bugetare deschise și repartizate și a destinației acestora, precum și alte obiective stabilite prin norme de către Ministerul Finanțelor.
(4) Operațiunile de plati se efectuează prin virare în limita creditelor bugetare deschise și repartizate sau a disponibilităților, după caz, și evidentiate în conturile deschise distinct la trezoreria statului pe bugete, fonduri speciale și mijloace extrabugetare, cu desfășurarea pe instituții publice.
(5) Instituțiile publice pot ridica din conturile de cheltuieli sau de disponibil, după caz, deschise la trezoreria statului, sume pentru efectuarea de plati în numerar, reprezentând drepturi de personal, precum și pentru alte cheltuieli care nu se justifica a fi efectuate prin decontări.
(6) Instituțiile publice au obligația să își organizeze activitatea de casierie, astfel încât încasările și plățile în numerar să fie efectuate în condiții de siguranță, cu respectarea dispozițiilor legale în vigoare și în limita plafonului de casa stabilit de către trezoreria statului pentru fiecare instituție publică.
(7) Transferurile și subvențiile alocate de la bugetul de stat, bugetele locale și fondurile speciale de către ordonatorii principali de credite regiilor autonome și societăților comerciale, după caz, vor fi utilizate potrivit destinațiilor aprobate prin lege, prin conturi deschise la trezoreria statului pe seama unităților respective.
(8) Instituțiile publice, indiferent de sistemul de finanțare, au obligația sa vireze sumele reprezentând contravaloarea mărfurilor, prestărilor de servicii sau lucrărilor executate în conturile furnizorilor, deschise la trezoreria statului.
(9) Agenții economici care au de încasat sume de la instituțiile publice, inclusiv transferuri și subvenții, își vor deschide conturi de disponibil la trezoreria statului în a carei raza teritorială își au sediul sau la care sunt luati în evidenta fiscală, după caz. Din sumele colectate agenții economici își vor achită obligațiile de natura salariala și obligațiile către bugetul de stat, iar disponibilitățile rămase vor putea fi folosite pentru lichidarea obligațiilor către alte bugete sau, după caz, pentru alte scopuri."
(10) Pentru sumele păstrate în conturi deschise la trezoreria statului agenții economici și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii vor beneficia de dobânda la vedere sau pentru depozit, după caz, potrivit convențiilor încheiate cu trezoreria statului."
Alin. (2) și (3) ale art. 2 au fost introduse prin ORDONANTA nr. 97 din 27 august 1998 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 321 din 28 august 1998.
Liniuța a 4-a a alin. (1) al art. 2 a fost introdusă prin ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999; modificată de ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (4)-(10) ale art. 2 au fost introduse de ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
(1) Contul curent general al trezoreriei statului funcționează la Banca Naționala a României, fiind deschis pe seama serviciilor publice descentralizate ale Ministerului Finanțelor și trezoreriei generale din cadrul Ministerului Finanțelor.
(1^1) Disponibilitățile în valută care, potrivit reglementărilor în vigoare, privesc fondurile publice ce se gestionează de Ministerul Finanțelor se păstrează în conturi distincte la Banca Naționala a României.
(1^2) Instituțiile publice își efectuează operațiunile de încasări și plati în valută prin conturi deschise la băncile selectate de Ministerul Finanțelor pe baza criteriilor stabilite prin ordin al ministrului finanțelor."
(2) În municipiul București și în județul Ilfov unde nu funcționează trezorerii ale statului, instituțiile publice efectuează operațiunile de încasări și plati prin contul curent al trezoreriei statului, deschis la Banca Naționala a României pe seama băncilor comerciale, cu care Ministerul Finanțelor a încheiat convenții corespunzătoare.
(3) Funcționarea contului curent general al trezoreriei statului și înregistrarea operațiunilor în acest cont se stabilesc prin convenție încheiată între Ministerul Finanțelor și Banca Naționala a României.
(4) În contul curent general al trezoreriei statului Banca Naționala a României înregistrează încasările de venituri și efectuează plățile în limita disponibilităților existente în acest cont.
(4^1) Este interzisă preluarea de sume din contul curent general al trezoreriei statului fără acordul persoanelor din cadrul Ministerului Finanțelor autorizate sa administreze acest cont. Sumele preluate din cont fără acordul persoanelor autorizate se recuperează potrivit dispozițiilor legale privind executarea silită a creanțelor bugetare, împreună cu majorările aferente.
(5) Pentru soldul zilnic disponibil în contul curent general al trezoreriei statului Banca Naționala a României plătește dobânzi în condițiile stabilite prin convenție încheiată cu Ministerul Finanțelor, care constituie venituri ale bugetului trezoreriei statului.
(6) În cursul exercițiului financiar anual, pentru acoperirea decalajului temporar dintre încasările și plățile din contul curent general al trezoreriei statului, Banca Naționala a României poate acorda, în condițiile legii, împrumuturi cu termene de rambursare de cel mult 180 de zile, cu dobânda la nivelul pieței, stabilită prin convenții încheiate cu Ministerul Finanțelor. Dobânzile se prevăd și se suporta din bugetul trezoreriei statului.
(6^1) Golurile temporare de casa, înregistrate în cursul execuției în contul curent general al trezoreriei statului, pot fi acoperite prin depozite atrase pe termen scurt de la bănci, instituții financiare și alte persoane juridice. Constituirea și nivelul dobânzilor se stabilesc prin convenții încheiate între Ministerul Finanțelor și titularii depozitelor, iar dobânzile se suporta din bugetul trezoreriei statului.
(6^2) Dobânzile se negociaza de către Ministerul Finanțelor cu titularii depozitelor - persoane juridice -, în condițiile cererii și ofertei pieței financiare, și se prevăd în convențiile încheiate. Pentru sumele atrase efectiv în contul general al trezoreriei statului, necesare pentru asigurarea activității financiare a sectorului public în condiții de echilibru, dobânzile convenite rămân definitive și se cuprind în execuția bugetului trezoreriei statului.
(7) Disponibilitățile în valută, provenite din împrumuturi externe guvernamentale, pot fi păstrate până la utilizare sub forma de depozite la Banca Naționala a României, cu dobânda, stabilită prin convenție cu Ministerul Finanțelor.
(8) De asemenea, împrumuturile externe contractate și primite pentru finanțarea deficitului bugetului de stat vor fi păstrate ca depozite cu dobânda la Banca Naționala a României, conform convenției.
(9) Dobânzile încasate la împrumuturile externe păstrate ca depozite la Banca Naționala a României constituie venituri ale bugetului trezoreriei statului și se utilizează pentru plata dobânzilor și a ratelor scadente aferente împrumuturilor respective.
(9^1) Finanțarea deficitelor bugetului de stat din disponibilitățile contului general al trezoreriei statului se efectuează la nivelul costurilor medii lunare suportate de trezoreria statului pentru atragerea disponibilităților respective.
(10) Disponibilitățile în valută ale trezoreriei statului, păstrate în conturi distincte la Banca Naționala a României, se utilizează potrivit legii și se echivaleaza în lei la cursul oficial de schimb din ziua precedenta, pentru necesitați statistice."
Art. 3 a fost modificat de ORDONANTA NR. 97 din 27 august 1998 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 321 din 28 august 1998.
Alin. (1^1) și (1^2) ale art. 3 au fost introduse prin ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (4^1) al art. 3 a fost introdus de Ordonanța 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Alin. (6^1) și (6^2) ale art. 3 au fost introduse de Ordonanța 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Alin. (9^1) al art. 3 a fost introdus prin ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (10) al art. 3 a fost modificat de ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
(1) Disponibilitățile temporare aflate în contul curent general al trezoreriei statului pot fi utilizate pentru acoperirea temporară a deficitelor bugetului de stat din anii precedenti și din exercițiul curent al bugetului de stat.
(2) Disponibilitățile rămase după finanțarea deficitelor bugetului de stat vor putea fi utilizate sub forma de împrumuturi, aprobate de Ministerul Finanțelor, pentru:
- acoperirea temporară a golurilor de casa înregistrate de bugetele locale, ca urmare a neincasarii veniturilor la scadenta, aferente perioadei pentru care se solicita împrumuturi;
- acoperirea temporară a golurilor de casa înregistrate de bugetul asigurărilor sociale de stat în exercițiul financiar-bugetar curent, pentru care Ministerul Muncii și Protecției Sociale va solicita Ministerului Finanțelor contractarea de împrumuturi de pe piața financiar-bancară, suportand dobânzile aferente;
- acoperirea temporară a golurilor de casa înregistrate de bugetele fondurilor speciale pe exercițiul financiar curent, ca urmare a neincasarii la scadenta a veniturilor aferente perioadei pentru care se solicita împrumuturi.
(2^1) Deficitele din anii precedenti ale bugetului asigurărilor sociale de stat se acoperă definitiv din sumele alocate de la bugetul de stat, prevăzute anual cu aceasta destinație. Până la alocarea sumelor de la bugetul de stat, la cererea Ministerului Muncii și Protecției Sociale, se vor acorda împrumuturi din contul general al trezoreriei statului, cu suportarea din bugetul asigurărilor sociale de stat pe anul curent a dobânzilor la împrumuturile contractate cu aceasta destinație de trezoreria statului de pe piața financiar-bancară.
(3) Ministerul Finanțelor poate angaja disponibilitățile existente în contul curent general al trezoreriei statului pentru răscumpărarea la scadenta sau înainte de scadenta, după caz, a titlurilor de stat emise pentru finanțarea sau refinantarea deficitului bugetului de stat, cu asigurarea disponibilităților necesare pentru efectuarea cheltuielilor aprobate în condițiile legii.
(4) Dobânda aferentă echivalentului în lei al împrumuturilor guvernamentale externe, înregistrat în contul general al trezoreriei statului și folosit la finanțarea deficitului bugetului de stat, se calculează în continuare potrivit metodologiei în vigoare la data prezentei ordonanțe.
Art. 5 a fost modificat de ORDONANTA NR. 97 din 27 august 1998 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 321 din 28 august 1998.
Alin. (2) al art. 5 a fost modificat de ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (2^1) al art. 5 a fost introdus prin ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (3) al art. 5 a fost modificat de ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Alin. (4) al art. 5 a fost introdus de ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Pentru dispozițiile din contul general al trezoreriei statului, pentru care, potrivit reglementărilor legale în vigoare, exista obligația bonificarii de dobânzi, precum și pentru plasamentele financiare pe termen scurt, efectuate prin Banca Naționala a României care acționează ca agent al statului, trezoreria statului plătește, respectiv încasează, dobânzile corespunzătoare.
În situațiile în care dobânzile datorate trezoreriei statului pentru sumele avansate în scopul acoperirii deficitelor temporare ale bugetelor fondurilor speciale nu se pot plati și compensa, pe bază de fundamentari corespunzătoare, Guvernul poate aproba plata parțială sau totală a acestora din prevederile cuprinse în bugetul de stat pentru cheltuielile aferente dobânzilor la datoria publică.
De asemenea, în contul general al trezoreriei statului se încasează dobânzile pentru sumele utilizate temporar din trezorerie la acoperirea deficitului bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat și al bugetelor fondurilor speciale, precum și dobânzile la împrumuturile pe termen mediu și lung, acordate pentru finanțarea și refinantarea deficitelor anuale ale bugetului de stat.
Pentru acoperirea temporară a deficitelor bugetelor fondurilor speciale ori ale altor bugete, la care reglementările legale prevăd obligația bonificarii de dobânzi la disponibilitati, dobânzile de încasat pentru sumele avansate temporar din trezoreria statului se pot compensa cu dobânzile de plătit din trezoreria statului, în perioada următoare, la disponibilitățile bugetelor respective.
(1) Nivelul ratelor pentru dobânzile bonificate la disponibilitățile depozitelor aflate în conturi distincte în trezoreria statului, constituite din venituri proprii, pentru care exista obligația legală de bonificare de dobânzi, precum și termenele de plată a dobânzilor se stabilesc prin convenții încheiate între Ministerul Finanțelor și titularii de depozite, prin reprezentanții lor. Pentru disponibilitățile care sunt constituite din alocații de la bugetul de stat și din împrumuturi acordate de trezoreria statului din contul curent general nu se acordă dobânda.
(1^1) În cazuri justificate, prin ordin al ministrului finanțelor se pot stabili și alte categorii de conturi de disponibilitati ale persoanelor juridice la care să se acorde dobânda la vedere sau de depozit care se stabilește prin convenții."
(2) Prin aceleași convenții se stabilesc și nivelul ratelor pentru dobânzile datorate trezoreriei statului la sumele temporar utilizate pentru acoperirea deficitelor bugetelor fondurilor speciale sau ale altor bugete, precum și termenele și condițiile de plată ori de compensare. În cazuri justificate, Ministerul Finanțelor poate conveni și aproba ca stingerea obligației de plată a dobânzilor către trezoreria statului - prin compensare - să depășească anul curent.
(3) Nivelul ratelor la dobânzile de încasat și de plătit la și din trezoreria generală a statului se stabilește de către Ministerul Finanțelor cu încadrarea în obiectivele politicii monetare a Guvernului și a Băncii Naționale a României.
(4) Dobânda pentru disponibilitățile trezoreriei statului, folosite la finanțarea temporară a deficitului bugetului de stat din anul precedent și din anul curent, se calculează lunar la nivelul dobânzii medii plătite de trezoreria statului pentru disponibilitățile și depozitele păstrate în contul general al trezoreriei statului și se plătește la termenul stabilit de Ministerul Finanțelor.
(5) La disponibilitățile păstrate în contul general al trezoreriei statului, provenite din contravaloarea în lei a împrumuturilor guvernamentale externe, se aplică dobânda la nivelul taxei oficiale a scontului a Băncii Naționale a României.
(6) Pentru neplata în termen a ratelor scadente la împrumuturile și avansurile acordate prin trezoreria statului, a dobânzilor aferente acestora, se calculează și se datorează majorări de întârziere, prevăzute de dispozițiile legale pentru neplata impozitelor și taxelor la bugetul de stat.
(7) Diferențele constatate la calculul dobânzilor, de încasat și de plătit la și din contul general al trezoreriei statului, aferente disponibilităților și depozitelor în contul general al trezoreriei statului, care privesc exercitii financiare anuale anterioare exercițiului curent, se anulează.
Alin. (1) al art. 7 a fost modificat de ORDONANTA nr. 97 din 27 august 1998 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 321 din 28 august 1998; modificat de ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (1^1) al art. 7 a fost introdus de ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Alin. (3) al art. 7 a fost modificat de ORDONANTA nr. 97 din 27 august 1998 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 321 din 28 august 1998.
(1) Ministerul Finanțelor elaborează, administrează și executa bugetul trezoreriei statului.
(2) Bugetul trezoreriei statului cuprinde atât la venituri, cat și la cheltuieli, dobânzile, comisioanele și majorările de întârziere încasate, respectiv plătite la și din trezoreria statului, precum și alte încasări și plati pentru operațiunile care decurg din împrumuturi, avansuri, plasamente ori din păstrarea și administrarea depozitelor în trezoreria statului.
(3) În bugetul trezoreriei statului se prevăd următoarele cheltuieli legate de buna desfășurare a activității trezoreriei statului:
a) cheltuielile materiale și serviciile pentru întreținerea și funcționarea trezoreriilor statului și a bazei informationale a acestora, inclusiv plata comisioanelor, taxelor poștale, transportului de numerar, pazei sediilor, întreținerii, funcționarii și asigurării mijloacelor de transport al numerarului și valorilor, publicitate, chirii, precum și comisioane cuvenite băncilor și Casei de Economii și Consemnațiuni pentru servicii prestate în contul trezoreriei statului.
b) cheltuieli de capital pentru dotări specifice, lucrări de construcții-montaj și amenajarea spațiilor necesare activității trezoreriei statului;
c) cheltuieli cu privire la stimularea și consolidarea personalului în activitatea specifică a trezoreriei statului, care se stabilesc într-o cota de 10% din economiile înregistrate la dobânzile aplicate pentru finanțarea deficitului bugetului de stat din disponibilitățile aflate în contul general al trezoreriei statului, comparativ cu dobânzile aferente împrumuturilor contractate în același scop de pe piața bancară. Condițiile de acordare a stimulentelor se stabilesc prin ordin al ministrului finanțelor.
(4) Bugetul trezoreriei statului se întocmește anual și se prezintă spre aprobare Guvernului, o dată cu propunerile pentru proiectul bugetului de stat.
(5) Bugetul trezoreriei statului se poate modifica, de regula, semestrial și ori de câte ori este necesar, de către Guvern, la propunerea justificată a Ministerului Finanțelor, în funcție de schimbările intervenite în politica monetara, cu deosebire în cea a dobânzilor, de modificările care apar în rulajele depozitelor care se păstrează în trezoreria statului, față de cele avute în vedere la fundamentarea și aprobarea bugetului trezoreriei statului.
(6) Cheltuielile totale aprobate prin bugetul trezoreriei statului reprezintă limite maxime care nu pot fi depășite. Ministerul Finanțelor poate aproba, începând cu semestrul II al fiecărui an, modificări între pozițiile de cheltuieli cuprinse ca detalii în bugetul trezoreriei statului, în funcție de modul cum evolueaza depozitele pentru care se bonifica dobânzi și de evoluția nivelului ratei dobânzilor.
(7) Excedentul anual rezultat din execuția bugetului trezoreriei statului, ca diferența între veniturile încasate și plățile efectuate, se reportează în anul următor ca resursa a trezoreriei statului și se utilizează, după scăderea creanțelor trezoreriei statului devenite insolvabile, pentru acoperirea cheltuielilor aprobate în bugetul trezoreriei statului.
(8) Guvernul, în situații speciale și fundamentale, poate aproba ca, din excedentul rezultat din execuția anuală definitivă a bugetului trezoreriei statului, sa compenseze, parțial sau total, dobânzile datorate pentru disponibilitățile temporar destinate acoperirii deficitului bugetului de stat din anul precedent și din anul curent, precum și împrumuturile temporare și dobânzile aferente acestor împrumuturi, acordate bugetelor fondurilor speciale.
(9) Ministerul Finanțelor va propune Guvernului măsuri pentru stabilirea și corelarea salariilor personalului trezoreriei statului cu activitatea similară din bănci, în raport cu performanțele și răspunderea în gestionarea banului public.
Alin. (3) al art. 10 a fost modificat, inlocuind art. 3-5 cu un singur alineat (3), prin ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Lit. a) a alin. 3 al art. 10 a fost modificată de ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (7) al art. 10 a fost modificat de ORDONANTA nr. 35 din 30 ianuarie 2000 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 31 ianuarie 2000.
Alin. (9) al art. 10 a fost introdus prin ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.
Creanțele trezoreriei statului, rezultate din gestionarea împrumuturilor externe guvernamentale, precum și din alte operațiuni derulate prin trezoreria statului, se urmăresc și se executa în condițiile prevăzute de reglementările legale pentru creanțele bugetare.
Creanțele trezoreriei statului se prescriu în termen de 25 ani.
Creanțele trezoreriei statului, devenite insolvabile pe bază de hotărâri definitive ale instanțelor de judecată, inclusiv cheltuielile de judecată, se suporta în condițiile prevăzute la art. 10 alin. 9 din prezenta ordonanță.
Alin. (2) al art. 11 a fost modificat de ORDONANTA nr. 97 din 27 august 1998 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 321 din 28 august 1998.
Constituie contravenție, dacă nu au fost săvârșite în astfel de condiții încât, potrivit legii penale, sa constituie infracțiuni, următoarele fapte:
a) efectuarea de către instituțiile publice de încasări și plati în conturi deschise în afară contului curent general al trezoreriei statului ori în alte conturi decât cele stabilite prin prezenta ordonanță se sancționează cu amendă de la 1.000.000 lei la 3.000.000 lei;
b) preluarea de sume din contul curent general al trezoreriei statului fără acordul persoanelor autorizate din Ministerul Finanțelor sa administreze acest cont se sancționează cu amendă de la 10.000.000 lei la 15.000.000 lei.
Constatarea contravențiilor și aplicarea amenzilor se fac de către persoanele împuternicite în acest scop de Ministerul Finanțelor.
Contravențiilor prevăzute la alin. 1 li se aplică prevederile Legii nr. 32/1968 privind stabilirea și sancționarea contravențiilor, cu excepția art. 25-27.
Alin. 1 al art. 12 a fost modificat de ORDONANTA nr. 120 din 31 august 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 31 august 1999.