NORMA nr. 12 din 15 decembrie 2003 (*actualizată*)

Sfera de aplicare

Prezentele norme se aplică instituțiilor de credit, persoane juridice române, și reglementează supravegherea solvabilității și expunerilor mari, pe baza individuală și consolidata.

Definiții

Termenii și expresiile următoare au semnificatia prevăzută de Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată: instituție de credit, autorizație, sucursala, autoritate competentă, instituție financiară, stat membru de origine, stat membru gazda, control, acționar semnificativ, societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, conducatori.

De asemenea, pentru scopul aplicării prezentelor norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:

1. zona A - toate statele membre și toate celelalte tari care sunt membre depline ale Organizației de Cooperare și Dezvoltare Economică (O.C.D.E.), precum și acele tari care au încheiat acorduri speciale de împrumut cu Fondul Monetar Internațional (F.M.I.) în cadrul acordurilor generale de împrumut ale F.M.I., precum și România. Totuși, orice țara care își reesaloneaza datoria publică externa este exclusa din zona A pe o perioadă de 5 ani;

2. zona B - toate țările care nu sunt incluse în zona A;

3. instituții de credit din zona A - toate instituțiile de credit autorizate în statele membre, în conformitate cu art. 4 din Directiva nr. 2.000/12/EC , inclusiv sucursalele lor în tari terțe, și toate societățile private și instituțiile publice care corespund definitiei instituției de credit și autorizate în alte tari din zona A, inclusiv sucursalele lor, precum și toate instituțiile de credit autorizate în România, în conformitate cu normele Băncii Naționale a României care reglementează autorizarea instituțiilor de credit, inclusiv sucursalele lor;

4. instituții de credit din zona B - toate societățile private și instituțiile publice, autorizate în afară zonei A, care corespund definitiei instituției de credit, inclusiv sucursalele lor din zona A;

5. sector nebancar - toți imprumutatii, alții decât instituțiile de credit, asa cum au fost definite la pct. 3 și 4, bănci centrale, administrațiile centrale, regionale și locale, Comunitatile Europene, Banca Europeană de Investiții (BEI) și băncile de dezvoltare multilaterala, asa cum sunt ele definite la pct. 6;

6. bănci de dezvoltare multilaterala - Banca Internationala pentru Reconstrucție și Dezvoltare și Corporatia Financiară Internationala, Banca Interamericana de Dezvoltare, Banca Asiatica de Dezvoltare, Banca Africana de Dezvoltare, Fondul de Restructurare al Consiliului Europei, Banca Nordica de Investiții, Banca de Dezvoltare din Caraibe, Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare, Fondul European de Investiții, Corporatia Interamericana de Investiții și Agenția de Garantare Multilaterala a Investițiilor;

7. elemente din afară bilanțului, care prezintă un risc ridicat, un risc mediu, un risc moderat și un risc scăzut - elementele menționate la art. 6 pct. 2 și care sunt prezentate în anexa nr. I;

8. expuneri - reprezintă, în scopul aplicării prevederilor art. 8, 9 și 10, activele și elementele din afară bilanțului, nete de provizioane, menționate la art. 6 și în anexele nr. I și III, fără aplicarea ponderarilor sau gradelor de risc prevăzute; riscurile menționate în anexa nr. III trebuie calculate în conformitate cu metoda descrisă în anexa nr. II; vor fi excluse din definirea expunerilor elementele deduse din fondurile proprii; expunerile nu vor cuprinde:

- în cazul operațiunilor pe curs de schimb, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării pe durata a 48 de ore de la efectuarea plății; sau

- în cazul operațiunilor de cumpărare sau de vânzare de titluri, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării pe perioada a 5 zile lucrătoare de la data efectuării plății ori de la data efectuării livrării, în funcție de care dintre aceste operațiuni a intervenit mai devreme;

9. un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice și/sau juridice față de care instituția de credit are o expunere și:

- care constituie, dacă nu se dovedește altfel, un singur risc, deoarece una dintre ele deține, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau

- între care nu exista o relație de control în sensul exprimat la prima liniuța, dar care trebuie să fie considerate ca reprezentând un singur risc, deoarece între ele exista asemenea legături încât, dacă una dintre ele s-ar confrunta cu probleme financiare, exista o probabilitate considerabila ca cealaltă sau toate celelalte să se confrunte cu dificultăți de rambursare;

10. burse recunoscute - reprezintă burse recunoscute de Banca Naționala a României, care:

11. societate-mama - o societate-mama în sensul prevăzut de Legea nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, precum și orice entitate care, în opinia Băncii Naționale a României, exercita efectiv o influența dominantă (control) asupra altei entități;

12. filiala - o filiala în sensul prevăzut de Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările și completările ulterioare, precum și orice entitate asupra căreia, în opinia Băncii Naționale a României, o societate-mama exercita efectiv o influența dominantă (control). Toate filialele entitatilor-filiala vor fi, de asemenea, considerate filiale ale entitatii care este societatea-mama de origine a entitatilor-filiala;

13. control comun - împărțirea controlului asupra unei activități economice;

14. influența semnificativă - autoritatea de a participa la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale unei activități economice, dar care nu reprezintă controlul sau controlul comun asupra politicilor respective;

15. asociere în participație - înțelegere contractuală prin care doua sau mai multe părți întreprind o activitate economică supusă controlului comun;

16. grup - mai multe entități (membri) reunite după un anumit criteriu. Prin grupul instituției de credit se va înțelege grupul reprezentând «un singur debitor», din care face parte instituția de credit însăși.

Pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup este format dintr-o singura entitate (membru);

17. entitate sau membru din cadrul unui grup - orice entitate sau membru, persoana fizica ori juridică, care face parte dintr-un grup; în cazul grupului instituției de credit, se va înțelege și instituția de credit însăși;

18. grup de persoane aflate în relații speciale cu un membru al grupului instituției de credit - acel grup reprezentat de:

- are o influența semnificativă; sau

- exercita o influența semnificativă;

- are o influența semnificativă asupra grupului instituției de credit;

sau

- exercita o influența semnificativă asupra grupului instituției de credit;

- are controlul comun asupra acesteia; sau

- exercita controlul comun asupra acesteia.

Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are influența semnificativă asupra altui grup reprezentând «un singur debitor» în situația în care cel puțin un membru al primului grup este acționar semnificativ, administrator sau persoana care deține funcție executivă în cadrul unuia sau mai multor membri din cel de-al doilea grup; de asemenea, se prezuma ca are influența semnificativă asupra grupului instituției de credit fiecare dintre membrii consiliilor de administrație ale autorităților competente responsabile cu supravegherea prudentiala a membrilor - instituții de credit din cadrul grupului instituției de credit.

Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are, împreună cu alt grup reprezentând «un singur debitor», control comun asupra unei activități economice în cazul în care exista o înțelegere contractuală de tipul asocierii în participație (joint venture) între membrii din cele doua grupuri;

19. persoana aflată în relații speciale - orice membru din grupul de persoane aflate în relații speciale;

20. personal - grupul reprezentat de salariații unei entități din cadrul grupului instituției de credit, angajați cu contract individual de muncă.

În scopul aplicării acestei definiții în cadrul prezentelor norme, fiecare salariat va fi luat în considerare împreună cu ceilalți membri ai grupului reprezentând «un singur debitor» din care face parte salariatul.

Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor», din care face parte un salariat, conține cel puțin salariatul respectiv și membrii familiei acestuia;

21. operațiune în condiții de favoare (non-arm's length transaction) - orice operațiune care este încheiată de către părți de pe alte poziții decât cele care reprezintă interese economice diferite.

La aprecierea caracterului unei astfel de operațiuni pot fi avute în vedere, fără a se limita la acestea, următoarele aspecte:

- disponibilitatea instituției de a efectua o operațiune identică sau similară cu orice altă persoană, probată prin accesul larg la acest tip de operațiune;

- termenii în care au fost încheiate operațiuni similare și care predomina la momentul efectuării operațiunii în cauza. Dintre termenii considerați se pot menționa:

- în cazul operațiunilor de acordare de credite evaluarea creditului, durata, ratele de dobânda, scadentarul, cerințele de garanții colaterale; iar

- în cazul operațiunilor de atragere de depozite dobânda bonificata;

- tranzacționarea unui activ sau decontarea unei datorii la valoarea sa justa;

22. administrator - un administrator al unei entități, indiferent dacă beneficiază sau nu de indemnizație. Un administrator consultant (advisory director) nu este considerat administrator dacă acesta:

- nu este ales de către acționari/asociați;

- nu este autorizat sa voteze în cadrul consiliului de administrație; și

- acorda consiliului de administrație consultanța numai în ceea ce privește politicile generale;

23. persoana care deține funcție executivă*1) - o persoană care participa sau care are autoritatea de a participa, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale unei entități, indiferent dacă persoana beneficiază sau nu de drepturi salariale ori alte modalități de remunerare. Cel puțin președintele consiliului de administrație, președintele, vicepreședinții, casierul-șef, secretarul general și trezorierul sunt considerați persoane care dețin funcție executivă, cu excepția cazului în care, prin hotărâre a consiliului de administrație sau prin actele constitutive ale entitatii, aceste persoane nu au autoritatea sa participe, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale entitatii, și persoanele respective nu participa efectiv la luarea acestor decizii;

--------

*1) Termenul nu include persoanele care pot exercita puterea de decizie într-o anumită măsura, în cadrul desfășurării atribuțiilor lor, inclusiv în ceea ce privește acordarea de credite, dar care nu participa la stabilirea politicilor majore ale entitatii și a căror putere de decizie este limitată prin norme interne stabilite de conducerea superioară a entitatii. De exemplu, termenul nu include un conducător sau conducător-adjunct al sucursalei unei entități decât dacă acesta participa sau este autorizat sa participe la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare ale entitatii.

24. grup de persoane fizice cu influența semnificativă asupra unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit - orice grup format din membrii unui grup reprezentând «un singur debitor», dintre cele prevăzute la pct. 18 lit. c), care sunt persoane fizice.

În scopul aplicării acestei definiții în cadrul prezentelor norme, vor fi luate în considerare numai acele grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă, care au în componenta lor cel puțin un membru care are calitatea de salariat al unei/unor entități din cadrul grupului instituției de credit.

Totodată, pentru scopurile acestei definiții, va fi luat în considerare și cazul particular în care un grup de persoane fizice cu influența semnificativă este format dintr-un singur membru.

Unele dintre cele mai intalnite cazuri de grupuri de persoane fizice cu influența semnificativă sunt:

- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este persoana care deține funcție executivă (pe baza prezumției ca, în cadrul unei familii, între soți, rude și afini până la gradul al doilea inclusiv, exista o relație similară celei de control); totodată pot exista cazuri în care între un membru al familiei și o altă persoană exista, în sensul că se exercită, o relație similară celei de control, în aceste cazuri membrii familiei împreună cu persoana respectiva constituind un grup de persoane fizice cu influența semnificativă;

- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este administrator sau acționar semnificativ în una dintre entitatile grupului instituției de credit, iar alt membru are calitatea de salariat în aceeași/alta entitate din acest grup;

25. familie - soți, rude și afini până la gradul al doilea inclusiv.

-------------

Alin. (1) al art. 2 a fost modificat de pct. 1 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Punctul 11 al alin. (2) al art. 2 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Punctul 12 al alin. (2) al art. 2 a fost modificat de pct. 3 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Punctele 13-25 ale alin. (2) al art. 2 au fost introduse de pct. 4 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Alin. (1) al art. 2 a fost modificat de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 12 din 13 septembrie 2005, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.

Punctul 6 al alin. (2) al art. 2 a fost modificat de art. I din NORMA nr. 9 din 29 iunie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 586 din 6 iulie 2006.

Operațiuni în condiții de favoare

1. Instituția de credit nu va efectua alte operațiuni în condiții de favoare decât cele prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, în condițiile în care pachetele respective prevăd operațiuni în condiții de favoare care, dacă sunt efectuate cu un membru al unui grup de persoane fizice cu influența semnificativă, în calitatea sa de salariat:

2. Operațiunile în condiții de favoare prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit vor putea fi efectuate numai după analizarea acestora de către Direcția supraveghere și obținerea aprobării prealabile a Băncii Naționale a României.

3. Banca Naționala a României poate stabili, diferit față de instituția de credit, dacă o operațiune prezintă caracteristici care conduc la încadrarea acesteia în categoria operațiunilor în condiții de favoare.

4. Expunerile*1) (altele decât cele aferente persoanelor care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, beneficiază de drepturi oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit) care prezintă caracteristici ce reflecta efectuarea unei operațiuni în condiții de favoare vor fi deduse, în cadrul calculului fondurilor proprii ale instituției de credit, din nivelul capitalurilor proprii.

---------

*1) Se au în vedere, în principal, expunerile înregistrate, în baza drepturilor oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entitatilor membre ale grupului instituției de credit, față de persoanele care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, nu mai fac parte dintre salariații proprii.

5. Respectarea obligațiilor prevăzute la pct. 1, 2, 3 și 4 va fi monitorizata de către Banca Naționala a României Direcția supraveghere, pe baza individuală și consolidata.

-------------

Art. 2^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Principii generale

1. Indicatorul de solvabilitate exprima fondurile proprii, asa cum sunt definite în normele Băncii Naționale a României care reglementează fondurile proprii ale instituțiilor de credit, ca proporție din totalul activelor și elementelor din afară bilanțului, nete de provizioane, ajustate în funcție de risc conform cu art. 5.

2. Indicatorii de solvabilitate ai instituțiilor de credit vor fi calculati pe baza individuală.

3. Indicatorii de solvabilitate ai instituțiilor de credit care sunt societăți-mama vor fi calculati pe baza consolidata, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme, în normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile generale de consolidare, precum și în normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare.

4. De asemenea, în scopul supravegherii repartizării adecvate a capitalului în cadrul unui grup bancar, Banca Naționala a României poate solicita, în conformitate cu prevederile art. 13, unei societăți-mama, care este instituție de credit, și calcularea unui indicator subconsolidat atât în ceea ce privește societatea-mama, cat și în ceea ce privește oricare dintre filialele acesteia care se supun autorizării și supravegherii Băncii Naționale a României.

5. Instituțiile de credit vor raporta Băncii Naționale a României, trimestrial, indicatorii de solvabilitate calculati pe baza individuală, potrivit pct. 2, și, semestrial, indicatorii de solvabilitate calculati pe baza consolidata potrivit pct. 3.

În ceea ce privește indicatorii de solvabilitate calculati pe baza subconsolidata, prevăzuți la pct. 4, raportarea se va efectua potrivit prevederilor art. 13.

6. Activele și elementele din afară bilanțului vor fi evaluate în conformitate cu reglementările contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CEE și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit.

Numaratorul indicatorului de solvabilitate: fonduri proprii

Fondurile proprii, asa cum sunt definite în normele Băncii Naționale a României care reglementează fondurile proprii ale instituțiilor de credit, constituie numaratorul indicatorului de solvabilitate.

Numitorul indicatorului de solvabilitate: active și elemente din afară bilanțului, ajustate în funcție de risc

1. În conformitate cu dispozițiile art. 6, se atribuie elementelor de activ grade de risc de credit exprimate prin ponderi procentuale. Valoarea din bilanț a fiecărui activ va fi înmulțită cu ponderea adecvată pentru a se obține o valoare ajustata în funcție de risc.

2. În cazul elementelor din afară bilanțului, enumerate în anexa nr. I, se va efectua un calcul în doua etape, descris la art. 6 pct. 2.

3. În cazul elementelor din afară bilanțului, menționate la art. 6 pct. 3, costurile potențiale de înlocuire a contractelor, în cazul neonorarii obligației de către contrapartida, se calculează prin aplicarea metodei descrise în anexa nr. II. Aceste costuri vor fi înmulțite cu ponderile aferente contrapartidei care figurează la art. 6 pct. 1, cu excepția ponderilor de 100% care vor fi înlocuite cu ponderi de 50% pentru a se obține valori ajustate în funcție de risc.

4. Suma valorilor ponderate în funcție de risc ale activelor și elementelor din afară bilanțului, menționate la pct. 2 și 3, constituie numitorul indicatorului de solvabilitate.

Ponderi de risc

1. Următoarele ponderi se vor aplica diferitelor categorii de active:

1. numerar și elemente echivalente;

2. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale și băncilor centrale din zona A;

3. elemente de activ constituind creanțe asupra Comunităților Europene;

4. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile centrale și băncile centrale din zona A sau de Comunitatile Europene;

5. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale și băncilor centrale din zona B, exprimate și finanțate în moneda naționala a împrumutatului;

6. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile centrale și băncile centrale din zona B, exprimate și finanțate în moneda naționala comuna garantului și împrumutatului;

7. elemente de activ garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, printr-un colateral sub forma de titluri emise de administrațiile centrale sau de băncile centrale din zona A ori de titluri emise de Comunitatile Europene sau de depozite în numerar plasate la instituția imprumutatoare sau de certificate de depozit ori de instrumente similare emise de către instituția imprumutatoare și încredințate acesteia;

8. elemente de activ deduse din fondurile proprii.

1. elemente de activ constituind creanțe asupra BEI;

2. elemente de activ constituind creanțe asupra băncilor de dezvoltare multilaterala;

3. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către BEI;

4. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către băncile de dezvoltare multilaterala;

5. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor regionale sau locale din zona A;

6. elemente de activ constituind creanțe garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile regionale sau locale din zona A;

7. elemente de activ constituind creanțe asupra instituțiilor de credit din zona A, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

8. elemente de activ constituind creanțe cu scadența reziduala mai mica ori egala cu un an, asupra instituțiilor de credit din zona B, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

9. elemente de activ garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către instituțiile de credit din zona A;

10. elemente de activ constituind creanțe cu scadența reziduala mai mica sau egala cu un an și care sunt garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către instituții de credit din zona B;

11. elemente de activ garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu colateral sub forma de titluri emise de BEI sau de băncile de dezvoltare multilaterala;

12. elemente reprezentând numerar în curs de încasare.

1. împrumuturi integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu ipoteci în favoarea instituției de credit, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori asupra unei proprietăți rezidentiale care este sau va fi ocupată ori data cu chirie de împrumutat. Valoarea proprietății va fi calculată pe baza unor criterii de evaluare riguros definite prin dispoziții legislative, reglementări sau prin prevederi administrative, care, în opinia Băncii Naționale a României, sunt considerate adecvate. Evaluarea va fi efectuată cel puțin o dată pe an.

Împrumuturi integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu acțiuni în societăți finlandeze din domeniul locativ care funcționează în conformitate cu Legea finlandeza privind societățile din domeniul locativ din 1991 sau cu legislația echivalenta ulterioară, acordate în legătură cu proprietăți rezidentiale care sunt ori vor fi ocupate sau date cu chirie de împrumutat.

Titluri acoperite cu creanțe ipotecare (mortgagebacked securities) - care pot fi tratate în același mod cu împrumuturile acordate, menționate la primul alineat, dacă acestea sunt echivalente în ceea ce privește riscul de credit. Instituțiile de credit trebuie să se asigure în special ca:

(i) aceste titluri sunt complet și direct acoperite printr-un ansamblu de ipoteci care sunt de aceeași natura cu cele definite la primul alineat și sunt perfect sanatoase, din punct de vedere al capacității de rambursare a creditului ipotecar, în momentul creării titlurilor acoperite cu creanțe ipotecare;

(îi) un drept de rang superior celor instituite în favoarea altor creditori asupra activelor ipotecate este deținut fie direct de investitorii în titluri acoperite cu creanțe ipotecare, fie în contul lor printr-un administrator fiduciar (trustee) sau un reprezentant mandatat, în aceeași proporție ca și cea a titlurilor deținute;

2. cheltuieli înregistrate în avans și venituri angajate, care nu au fost deduse din fondurile proprii: aceste active sunt supuse ponderarii care corespunde contrapartidei în cazul în care instituția de credit este în măsura sa o determine în conformitate cu reglementările contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CE E și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit; dacă nu se poate determina contrapartida, se aplică o pondere fixa de 50%.

1. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor centrale și băncilor centrale din zona B, cu excepția cazului în care sunt exprimate și finanțate în moneda naționala a împrumutatului;

2. elemente de activ constituind creanțe asupra administrațiilor regionale sau locale din zona B;

3. elemente de activ constituind creanțe cu scadența reziduala mai mare de un an, asupra instituțiilor de credit din zona B;

4. elemente de activ constituind creanțe asupra sectoarelor nebancare din zona A și din zona B;

5. imobilizari corporale, în sensul reglementărilor contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CEE și cu Standardele Internaționale de Contabilitate aplicabile instituțiilor de credit;

6. portofolii de acțiuni, participatii și alte elemente componente ale fondurilor proprii ale altor instituții de credit, care nu sunt deduse din fondurile proprii ale instituțiilor creditoare;

7. toate celelalte active, cu excepția celor care sunt deduse din fondurile proprii.

2. Tratamentul descris mai jos se aplică elementelor din afară bilanțului, altele decât cele menționate la pct. 3. În prima etapa aceste elemente vor fi încadrate în funcție de categoriile de risc care figurează în anexa nr. I. Elementele care prezintă risc maxim vor fi luate în calcul la valoarea lor totală; elementele care prezintă un risc mediu, într-un procent de 50% din valoarea lor totală; cele care prezintă un risc moderat, într-un procent de 20%, în timp ce valoarea elementelor care prezintă un risc scăzut va fi considerată zero. A doua etapa consta în înmulțirea valorilor elementelor din afară bilanțului, ajustate în modul descris mai sus, cu ponderile aferente contrapartidelor relevante, în conformitate cu tratamentul prevăzut pentru elementele de activ de la pct. 1. În cazul acordurilor de vânzare și răscumpărare de active (repo) și al angajamentelor ferme de cumpărare la termen, ponderile vor fi cele atașate activelor în cauza și nu contrapartidelor din tranzacții. Partea capitalului subscris și nevarsat la Fondul European de Investiții va fi ponderată cu 20%.

3. Metoda prevăzută în anexa nr. II va fi aplicată elementelor din afară bilanțului, enumerate în anexa nr. III, cu excepția:

- contractelor tranzacționate pe burse recunoscute;

- contractelor pe cursul de schimb (fără contractele pe aur) a căror scadenta inițială este de 14 zile calendaristice sau mai puțin.

4. În cazul în care elementele din afară bilanțului sunt garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat, ele vor fi ponderate ca și când acestea ar fi fost asumate față de garant și nu față de contrapartida. În cazul în care expunerea potențiala rezultată din tranzacțiile din afară bilanțului este garantată integral, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu oricare dintre activele recunoscute ca și colateral la pct. 1 lit. a) subpct. 7 și pct. 1 lit. b) subpct. 11, ponderea aplicată va fi zero sau de 20%, în funcție de colateralul în discuție.

Se va aplica o pondere de 50% elementelor din afară bilanțului, reprezentate de garanții având caracterul substitutelor de credit și care sunt integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, cu ipoteci care îndeplinesc condițiile de la pct. 1 lit. c) subpct. 1, cu condiția ca garantul sa beneficieze de un drept direct asupra unui asemenea colateral.

5. În cazul în care elementele de activ și elementele din afară bilanțului beneficiază de o pondere mai mica datorită existenței garanțiilor directe, exprese, irevocabile și neconditionate sau colateralului acceptabil în opinia Băncii Naționale a României, ponderea mai mica va fi aplicată doar părții care este garantată sau care este acoperită integral de colateral.

Nivelul indicatorului de solvabilitate

1. Instituțiile de credit sunt obligate sa mențină în permanenta indicatorul definit la art. 3 la un nivel de cel puțin 12%.

2. În cazul în care indicatorul scade sub nivelul de 12%, instituțiile de credit în cauza vor lua măsurile adecvate în vederea restabilirii, cat mai repede cu putinta, a nivelului minim al acestui indicator.

Monitorizarea și raportarea expunerilor mari

1. Expunerea unei instituții de credit față de «un singur debitor» este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

Aceasta prevedere nu se va aplica în cazul grupurilor reprezentând «un singur debitor» care intră în componenta grupului de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit sau în componenta personalului instituției de credit.

2. Banca Naționala a României poate stabili, diferit față de instituția de credit, componenta unui grup reprezentând «un singur debitor».

3. În situația în care exista îndoieli justificate în ceea ce privește încadrarea unor persoane fizice și/sau juridice în categoria «un singur debitor» sau în situația în care se considera ca persoanele respective nu constituie un singur risc, chiar și în condițiile în care între acestea exista relații de natura celor pe baza cărora se determina componenta «un singur debitor», instituția de credit va discuta situația respectiva cu Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României pentru a se stabili modul de raportare a expunerii/expunerilor, pentru scopurile supravegherii pe baza individuală, consolidata și/sau, după caz, subconsolidata.

4. Expunerea unei instituții de credit față de grupul de persoane aflate în relații speciale este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

5. În anumite situații în care exista relații speciale suficient de indepartate cu instituția de credit (relații în care posibilitatea exercitării unei influente asupra instituției de credit în vederea obținerii unor condiții de favoare este foarte redusă), la solicitarea instituției de credit și în urma discuțiilor purtate între Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României și instituția de credit respectiva, Direcția supraveghere va decide cu privire la excluderea unei persoane, alta decât cele din grupul instituției de credit, din grupul persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit, pentru scopurile supravegherii pe baza individuală, consolidata și/sau, după caz, subconsolidata. În cazul în care persoana exclusa este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», se va decide și cu privire la excluderea întregului grup.

6. Pentru scopurile pct. 5 vor putea fi luate în considerare, fără a fi limitative, situațiile în care o persoană are, în cadrul unei alte entități, membra a grupului instituției de credit, calitatea de administrator sau de persoana care deține funcție executivă și sunt îndeplinite concomitent următoarele condiții:

- care are controlul asupra instituției de credit; și

- asupra căreia nici o alta entitate nu are controlul;

Pentru scopurile lit. a), prin hotărâre a consiliului de administrație sau prin actele constitutive ale instituției de credit, persoana respectiva poate:

- să fie menționată în cadrul unei liste cuprinzând numele persoanelor/funcțiile care sunt excluse de la participarea la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare;

- sa nu fie menționată în cadrul unei liste cuprinzând numele persoanelor/funcțiile care sunt incluse la participarea la luarea deciziilor de politica financiară și de exploatare.

7. Expunerea unei instituții de credit față de o persoană aflată în relații speciale, membra a propriului grup, este considerată ca fiind expunere mare individuală în valoare relativă atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 5% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

8. Expunerea unei instituții de credit față de o persoană aflată în relații speciale, alta decât cele din grupul instituției de credit, este considerată ca fiind expunere mare individuală în valoare absolută atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește o limita absolută stabilită de instituția de credit prin proceduri interne aprobate de Banca Naționala a României. În cazul în care persoana respectiva este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», expunerea luată în considerare va fi cea față de întregul grup.

9. Expunerea unei instituții de credit față de personalul propriu este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției de credit respective.

10. În scopul supravegherii expunerilor rezultate din alte forme de concentrare a riscului de credit, Banca Naționala a României poate stabili și alte criterii de monitorizare (cum sunt, fără a se limita la acestea, cele reprezentate de sectoarele de activitate și zonele geografice), precum și regimul de supraveghere al acestor expuneri.

11. Orice operațiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, asa cum este definită la pct. 1, sau la majorarea acesteia va fi efectuată numai cu aprobarea prealabilă a consiliului de administrație sau a conducătorilor instituției de credit. O asemenea operațiune va putea fi efectuată numai în condițiile în care decizia este aprobată în unanimitate de către toți conducătorii instituției de credit, stabiliți prin actul constitutiv și/sau prin hotărârea organelor statutare ale acesteia. Consiliul de administrație al instituției de credit va analiza lunar operațiunile aprobate de conducatori, de natura celor prevăzute la alin. 1, pentru a se asigura ca respectivele operațiuni sunt în conformitate cu strategia, politicile și limitele referitoare la riscul de credit aprobate de către acesta.

11^1. - Orice operațiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, asa cum este definită la pct. 4 și 9, sau la majorarea acesteia, precum și orice operațiune care prezintă în alt fel un risc deosebit vor fi efectuate numai cu aprobarea prealabilă a consiliului de administrație.

În cazul în care contrapartida este o persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit, consiliul de administrație va putea aproba o asemenea operațiune numai în condițiile în care:

- decizia este luată de majoritatea întregului consiliu de administrație și, dacă este cazul,

- partea interesată se abține de la vot.

12. Orice operațiune cu o persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit, care conduce la înregistrarea unei expuneri mari individuale în valoare relativă, asa cum este definită la pct. 7, sau la majorarea acesteia, va fi efectuată în aceleași condiții ca și cele prevăzute la pct. 11.

13. Orice operațiune cu o persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit, care conduce la înregistrarea unei expuneri mari individuale în valoare absolută, asa cum este definită la pct. 8, sau la majorarea acesteia, va fi efectuată în aceleași condiții ca și cele prevăzute la pct. 11.

14. O instituție de credit va raporta Băncii Naționale a României orice expunere mare, asa cum este definită la pct. 1, 4 și 9.

Raportarea tuturor expunerilor mari se va efectua trimestrial.

15. Instituțiile de credit vor dispune de proceduri administrative și contabile sanatoase, împreună cu mecanisme adecvate de control intern, în scopul identificarii și înregistrării tuturor expunerilor mari și a schimbărilor care pot interveni asupra lor, în conformitate cu definițiile și cu cerințele din prezentele norme, precum și pentru monitorizarea acestor expuneri în funcție de politica fiecărei instituții de credit în materie de expuneri.

16. În ceea ce privește supravegherea expunerilor față de grupul de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit, pe lângă cerințele prevăzute la pct. 15, instituțiile de credit vor dispune de sisteme informationale în scopul identificarii și înregistrării fiecărei expuneri, a sumei totale a acestora, a expunerilor mari individuale în valoare absolută și relativă, precum și a schimbărilor care pot interveni asupra lor. Totodată sistemele informationale vor permite monitorizarea acestor expuneri prin intermediul unui proces de administrare independent.

-------------

Art. 8 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Punctul 11 al art. 8 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 12 din 13 septembrie 2005, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.

Punctul 11^1 al art. 8 a fost introdus de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 12 din 13 septembrie 2005, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.

Limitele aplicabile expunerilor mari

1. O instituție de credit nu va inregistra față de «un singur debitor» o expunere a carei valoare depășește 25% din fondurile proprii.

Aceasta prevedere nu se va aplica în cazul grupurilor reprezentând "un singur debitor", care intră în componenta grupului de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit sau în componenta personalului instituției de credit.

2. O instituție de credit nu va inregistra față de grupul de persoane aflate în relații speciale o expunere a carei valoare depășește 25% din fondurile proprii.

3. O instituție de credit nu va inregistra față de ceilalți membri ai propriului grup o expunere a carei valoare depășește 20% din fondurile proprii.

4. O instituție de credit nu va inregistra față de o persoană aflată în relații speciale, alta decât cele din grupul instituției de credit, o expunere a carei valoare depășește o limita absolută stabilită de instituția de credit prin proceduri interne aprobate de Banca Naționala a României. În cazul în care persoana respectiva este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», expunerea luată în considerare va fi cea față de întregul grup.

5. O instituție de credit nu va inregistra față de personalul propriu o expunere a carei valoare depășește 25% din fondurile proprii.

6. Valoarea cumulată a expunerilor mari ale unei instituții de credit, asa cum sunt definite la art. 8 pct. 1, 4 și 9, nu va depăși 800% din fondurile ei proprii.

La determinarea valorii cumulate, în cazul suprapunerii criteriilor de monitorizare a concentrarii riscului de credit, expunerea față de un anumit grup reprezentând «un singur debitor» va fi luată în calcul o singură dată.

7. Banca Naționala a României poate impune pentru cazuri particulare, atunci când circumstanțele o justifica, limite mai stricte (inclusiv interdicții) decât cele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 și 6.

8. O instituție de credit trebuie să respecte în permanenta limitele cu referire la expunerile mari, stabilite la pct. 1, 2, 3, 4, 5 și 6, și/sau cele stabilite conform pct. 7. Dacă într-un caz excepțional, expunerile depășesc aceste limite, este necesară raportarea imediata a acestei situații Băncii Naționale a României, care poate acorda, atunci când circumstanțele o justifica, un termen limita până la care instituția de credit să se conformeze cu limitele impuse.

9. Banca Naționala a României poate recunoaște, la solicitarea unei instituții de credit, exceptarea, integrală sau parțială, de la aplicarea pct. 2, 3, 5*) și 6, a expunerilor înregistrate față de membrii propriului grup care sunt incluși în supravegherea pe baza consolidata căreia i se supune respectiva instituție de credit, în condițiile în care aceasta supraveghere este efectuată în conformitate cu legislația relevanta din România, Directiva 2000/12/CE privind condițiile de acces și exercitare a activității bancare de către instituțiile de credit sau cu standarde echivalente în vigoare într-o țara terta și totodată exista măsuri care să asigure repartizarea adecvată a riscurilor în interiorul grupului.

---------

*) Se au în vedere cazurile în care din grupul instituției de credit fac parte atât membri persoane fizice, care au și calitatea de salariat, cat și membri persoane juridice.

10. Pentru fiecare dintre expunerile de mai jos se va excepta de la aplicarea prevederilor pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6 și, dacă este cazul, pct. 7 partea calculată ca diferența între valoarea expunerii respective și rezultatul inmultirii acesteia cu ponderea aferentă:

1. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de administrațiile centrale și băncile centrale ale țărilor din zona A;

2. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de Comunitatile Europene;

3. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de administrațiile centrale și de băncile centrale din zona A sau de către Comunitatile Europene;

4. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de administrațiile centrale sau băncile centrale din zona B, exprimate și finanțate în moneda naționala a Împrumutatului;

5. elemente de activ și elemente din afară bilanțului constituind expuneri garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, printr-un colateral sub forma de titluri emise de administrațiile centrale, băncile centrale din zona A sau Comunitatile Europene ori sub forma de depozite în numerar plasate la instituția imprumutatoare, certificate de depozit sau instrumente similare emise de către instituția imprumutatoare și încredințate acesteia;

1. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de instituțiile de credit din zona A, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

2. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de instituțiile de credit din zona B, cu scadența reziduala mai mica sau egala cu un an, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

3. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri înregistrate față de administrațiile regionale sau locale din zona A;

4. elemente de activ constituind creanțe și elemente din afară bilanțului constituind expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de către administrațiile regionale sau locale din zona A;

1. împrumuturi garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României cu ipoteci în favoarea instituției de credit, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori asupra proprietății rezidentiale; totuși valoarea exceptată nu va putea depăși 50% din valoarea proprietății rezidentiale. Valoarea proprietății va fi calculată pe baza unor criterii de evaluare riguros definite prin dispoziții legislative, reglementări sau prin prevederi administrative, care, în opinia Băncii Naționale a României, sunt considerate adecvate. Evaluarea va fi efectuată cel puțin o dată pe an. În aplicarea prezentului punct, prin proprietate rezidentiala se înțelege acel spațiu rezidential care este sau va fi ocupat ori dat cu chirie de către Împrumutat;

2. împrumuturi garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României cu participatii în societăți finlandeze din domeniul locativ care funcționează în conformitate cu legea finlandeza privind societățile din domeniul locativ din anul 1991 sau cu legislația echivalenta ulterioară;

3. elementele din afară bilanțului cu risc moderat, menționate în anexa nr. I;

- expunerile din elemente de activ și elemente din afară bilanțului, care nu sunt menționate mai sus.

11. În cazul în care o expunere față de un client este garantată de o terta parte, instituțiile de credit pot considera expunerea ca fiind asumată față de terta parte și nu față de client, dacă expunerea este garantată în mod adecvat în opinia Băncii Naționale a României, direct, expres, irevocabil și necondiționat, de către aceasta terta parte.

-------------

Art. 9 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Supravegherea expunerilor mari pe baza consolidata și pe baza individuală

Respectarea obligațiilor prevăzute la art. 8 și 9 va fi monitorizata de către Banca Naționala a României Direcția supraveghere pe baza individuală, precum și pe baza consolidata, în conformitate cu normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile generale de consolidare.

-------------

Art. 10 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Supravegherea solvabilității și expunerilor mari În cazul rețelelor cooperatiste de credit, supravegherea pe baza individuală a solvabilității și expunerilor mari ale cooperativelor de credit va fi efectuată de către casa centrala a acestora.

În acest scop casa centrala a cooperativelor de credit va emite norme care vor fi elaborate pe baza principiilor prevăzute de prezentele norme și care vor fi transmise spre avizare Băncii Naționale a României.

Supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale caselor centrale ale cooperativelor de credit se realizează, pe baza individuală, de către Banca Naționala a României, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme.

Supravegherea rețelelor cooperatiste de credit se realizează pe baza individuală de către Banca Naționala a României, pe baza situațiilor financiare agregate întocmite de către casele centrale ale acestora, în conformitate cu normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare.

Supravegherea solvabilității și expunerilor mari ale rețelelor cooperatiste de credit se realizează, dacă este cazul, și pe baza consolidata de către Banca Naționala a României, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme, în normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile generale de consolidare, precum și în normele Băncii Naționale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare.

-------------

Art. 11 a fost modificat de pct. 7 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Cerințe de raportare la nivelul rețelelor cooperatiste de credit

Pe lângă raportarile prevăzute la art. 15 și 16, casele centrale ale cooperativelor de credit vor transmite semestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute în anexele nr. IV și nr. V, întocmite la nivelul rețelei, astfel:

- prin intermediul rețelei de comunicații interbancare, în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc; și

- în forma letrica, în termen de 20 de zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc.

Atribuții ale Băncii Naționale a României

În scopul aplicării prezentelor norme, Banca Naționala a României, prin intermediul Direcției supraveghere, va exercita următoarele atribuții:

În scopul supravegherii operațiunilor în condiții de favoare și a operațiunilor efectuate cu membrii grupului de persoane aflate în relații speciale cu instituția de credit, în contextul legăturii dintre aceste operațiuni, Direcția supraveghere va examina, fără a se limita la acestea, următoarele:

- operațiunile efectuate cu orice persoană aflată în relații speciale cu instituția de credit pentru a verifica dacă, în legătură cu aceste operațiuni, au fost respectate prevederile art. 2^1 pct. 1;

- cazurile prevăzute la art. 2^1 pct. 3, pentru a stabili dacă persoanele cu care au fost efectuate asemenea operațiuni se încadrează în grupul persoanelor aflate în relații speciale cu instituția de credit.

Pentru situațiile prevăzute mai sus vor fi avute în vedere inclusiv operațiunile materializate în elemente de activ care au făcut obiectul scoaterii în afară bilanțului;

-------------

Art. 13 a fost modificat de pct. 8 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Considerente privind elementele din afară bilanțului

Având în vedere ca, în contextul supravegherii pe baza consolidata, aplicarea prezentelor norme presupune o încadrare cat mai uniforma a operațiunilor desfășurate de instituții de credit ce operează pe piețe supuse unor reglementări diferite, în anexa nr. VI a fost prevăzută o lista, cu caracter orientativ, ce conține principalele categorii de elemente din afară bilanțului împreună cu caracteristicile definitorii ale acestora, precum și o serie de considerente privind tratarea acestora din punct de vedere al riscului de credit.

Cerințe de raportare a indicatorului de solvabilitate

În aplicarea prevederilor art. 3 pct. 5 alin. 1 instituțiile de credit vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute în anexa nr. IV, astfel:

- prin intermediul rețelei de comunicații interbancare, în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc; și

- în forma letrica, în termen de 20 de zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc.

Cerințe de raportare a expunerilor mari

În aplicarea prevederilor art. 10 instituțiile de credit vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere formularele prevăzute în anexa nr. V, astfel:

- prin intermediul rețelei de comunicații interbancare, în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc; și

- în forma letrica, în termen de 20 de zile calendaristice de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc.

Cerințe suplimentare de raportare

Direcția supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României poate solicita instituțiilor de credit orice informații suplimentare pe care le considera relevante pentru scopurile prezentelor norme. În acest sens, Direcția supraveghere va comunică instituțiilor de credit în cauza toate elementele necesare raportarii informațiilor menționate, respectiv formularele de raportare, modalitatea de transmitere, precum și periodicitatea, dacă este cazul.

-------------

Art. 17 a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Dispoziții tranzitorii

1. Instituția de credit se va încadra în limitele prevăzute la art. 9, în termen de 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme. În această perioadă instituția de credit nu va efectua operațiuni care:

- sa conducă la expuneri ce depășesc acele limite, prevăzute la art. 9, în care instituția de credit se încadrează ca urmare a aplicării metodologiei prezentelor norme*);

- sa conducă la majorarea expunerilor care depășesc acele limite, prevăzute la art. 9, în care instituția de credit nu se încadrează ca urmare a aplicării metodologiei prezentelor norme*).

2. Prevederile art. 2^1 pct. 4 se vor aplica după 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme. În această perioadă instituția de credit va identifica toate expunerile existente la data intrării în vigoare a prezentelor norme, care au fost înregistrate în urma efectuării de operațiuni în condiții de favoare, și va lua măsuri în vederea reducerii nivelului acestor expuneri. Totodată instituția de credit va întocmi, potrivit specificatiilor Direcției supraveghere din cadrul Băncii Naționale a României, o lista care va cuprinde toate operațiunile respective, pe care o va raporta acestei direcții la sfârșitul perioadei menționate. Pentru fiecare dintre aceste operațiuni specificațiile se vor referi cel puțin la: - datele de identificare a contrapartidei;

- nivelul expunerii la data intrării în vigoare a prezentelor norme;

- caracteristicile de favoare aferente operațiunii;

- dacă contrapartida se afla, conform definitiei de la art. 2 alin. 2 pct. 18, în relații speciale cu instituția de credit, iar în caz contrar, natura relatiei.

După cele 60 de zile expunerile aferente operațiunilor menționate vor intra sub incidența prevederilor art. 2^1 pct. 4.

-------------

Art. 18 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

*) Prima și a doua liniuța de la pct. 1 al art. 18 a fost rectificata prin RECTIFICAREA nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.017 din 4 noiembrie 2004.

Sancțiuni și măsuri

Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancțiunilor și/sau a măsurilor prevăzute de Legea nr. 58/1998, cu modificările și completările ulterioare, de Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizațiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 200/2002, cu modificările și completările ulterioare, precum și de Legea nr. 541/2002 privind economisirea și creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificările și completările ulterioare.

-------------

Art. 19 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Intrare în vigoare

Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 octombrie 2004, cu excepția dispozițiilor referitoare la supravegherea solvabilității și expunerilor mari pe baza consolidata, care se vor aplica începând cu 1 ianuarie 2005.

-------------

Art. 20 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Norme abrogate

La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga Normele Băncii Naționale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al instituțiilor de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, cu modificările și completările ulterioare.

-------------

Art. 21 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.

Președintele Consiliului de administrație

al Băncii Naționale a României,

Mugur Isarescu,

guvernator

București, 15 decembrie 2003.

Nr. 12.