de aplicare a Legii nr. 91/1993 privind datoria publică
Prezentele norme metodologice sunt emise în baza art. 36 din Legea nr. 91 din 30 decembrie 1993 privind datoria publică, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 3 din 10 ianuarie 1994.
1. Pentru exercitarea atribuțiilor ce derivă din prevederile art. 2 din Legea nr. 91/1993, Ministerul Finanțelor își organizează activitatea de negociere și gestionare a împrumuturilor contractate de stat în nume propriu sau garantate la extern și intern de acesta, prin direcții de specialitate.
Împrumuturile externe contractate direct de stat în nume propriu sunt cele contractate prin Ministerul Finanțelor cu guvernele altor țări sau cu instituții financiare internaționale, sau cu piața financiară internațională, pe termen mediu sau lung, pentru echilibrarea balanței de plăți externe, sporirea rezervelor valutare sau realizarea unor proiecte de investiții, modernizări și retehnologizari în domenii prioritare ale economiei, precum și pentru reforme sectoriale.
Prin împrumuturi externe garantate, care intră în sfera datoriei publice, se înțelege împrumuturile externe pe termen mediu și lung contractate de către societățile comerciale, regiile autonome sau autoritățile publice locale, pentru care Ministerul Finanțelor a încheiat un acord de garanție sau a emis o scrisoare de garanție în numele și în contul statului.
Împrumuturile interne de stat, angajate în nume propriu prin intermediul Ministerului Finanțelor, sunt cele contractate pe piața financiară internă, pe termen mediu și lung, destinate asigurării resurselor bănești necesare acoperirii deficitelor bugetare, finanțării unor cheltuieli publice aferente unor obiective de investiții de interes național, refinanțării datoriei publice și a altor necesități, aprobate prin legi speciale.
Împrumuturile interne garantate de stat sunt creditate pe termen mediu și lung, contractate de agenții economici cu băncile comerciale, pentru care Ministerul Finanțelor a emis o scrisoare de garanție în numele și în contul statului, la cererea acestora și potrivit legislației în vigoare.
2. Împrumuturile contractate până la apariția Legii nr. 91/1993 constituie datorie publică în măsura în care sunt contractate direct de stat sau în măsura în care convențiile, acordurile, instrumentele de ratificare încheiate este prevăzută garanția statului român.
3. În baza art. 4 din Legea nr. 91/1993, Guvernul, prin Ministerul Finanțelor, poate contracta împrumuturi de stat de pe piața financiară internă, de la persoane juridice, indiferent de forma de organizare și structura capitalului social, sau de la persoane fizice, care devin pe această cale creditori ai statului.
4. Împrumuturile de stat generatoare de datorie publică internă ce se angajează pentru alte destinații decât cele prevăzute de legea anuală a bugetului de stat, dar care se încadrează în prevederile art. 5 din Legea nr. 91/1993, se supun aprobării Parlamentului.
Prin legea de aprobare a împrumutului se stabilesc categoria de împrumut, perioada pentru care se angajează și destinația acestuia, valoarea emisiunii și modalitățile de plasare, condițiile de rambursare, nivelul ratei dobânzii și eventualele avantaje ce se acordă celor care subscriu.
5. Conform prevederilor art. 7 din Legea nr. 91/1993, Ministerul Finanțelor, în calitate de emitent, poate realiza emisiunea de valori mobiliare direct sau prin intermediul instituțiilor financiare specializate care dobândesc calitatea de agent al statului.
În acest scop, acesta încheie o convenție în care sunt stabilite condițiile generale de emisiune, obligațiile Ministerului Finanțelor, obligațiile agentului, prospectul și comunicatul oficial, vicii de plată și remedierea acestora.
De asemenea, în baza acestei convenții se stabilește de către Ministerul Finanțelor un regulament privind regimul emisiunii, vânzării și răscumpărării valorilor mobiliare.
Deținătorii înscrisurilor prin care se realizează împrumuturile de stat beneficiază de dobândă, discount sau alte facilități.
6. Emitentul sau semnatarul înscrisului se obliga, în mod valabil, prin simpla declarație de voință cuprinsă în titlul respectiv. Din momentul emisiunii titlului a luat naștere o obligație în patrimoniul statului, iar cel care dobândește cu bună-credință un titlu sau un înscris de stat dobândește un titlu de proprietate, împreună cu celelalte drepturi ce decurg din cuprinsul înscrisului.
7. Angajarea de împrumuturi de stat se poate efectua și fără emisiune de înscrisuri speciale, prin înregistrare în evidențele datoriei publice, denumite și creanțe în cont.
8. Rambursarea datoriei publice interne sau amortizarea datoriei publice interne, reglementată în art. 9 și 10 din Legea nr. 91/1993, este mijlocul de stingere a datoriei publice interne, prin rambursarea capitalului împrumutat sau prin răscumpărarea valorilor mobiliare de la deținătorii lor.
În cazul împrumuturilor rambursabile, statul se obligă ca într-un număr de ani să achite, pe lângă dobânda stabilită, și capitalul împrumutat, iar în cazul împrumuturilor perpetue, statul se obligă să achite creditorilor numai un venit anual numit rentă, dar poate să ramburseze și capitalul împrumutat, dacă dispune de resurse financiare.
9. Prin alte operațiuni specifice privind gestionarea datoriei publice interne, prevăzute la art. 11 din Legea nr. 91/1993, se înțelege efectuarea de operațiuni specifice privind conversiunea sau arozarea [(art. 30 lit. f) din Legea nr. 91/1993].
Operațiunea de preschimbare a obligațiilor unui împrumut mai vechi, cu o dobândă mai mare și termen mai scurt de rambursare, cu obligații ale unui împrumut nou, cu o dobânda mai mică și un termen mai lung de rambursare, poartă denumirea de conversiune, iar operațiunea prin care statul procedează la majorarea ratei dobânzii pentru creșterea încrederii față de creditorii săi se numește arozare.
10. Contractarea de către stat, în nume propriu, de credite externe pentru echilibrarea balanței de plăți externe sau pentru finanțarea unor reforme structurale sau sectoriale se face pe baza unei scrisori oficiale a Ministerului Finanțelor, aprobată de Guvernul României, adresată unui organism sau instituții financiare internaționale.
11. Contractarea de către stat, în nume propriu, de credite externe pentru finanțarea unor proiecte de investiții, modernizări și retehnologizări se desfășoară după următoarea procedură:
- beneficiarul final al împrumutului, dacă este altul decât Ministerul Finanțelor, prezintă Ministerului Finanțelor o solicitare oficială în care trebuie să precizeze instituția finanțatoare și sursele de rambursare a împrumutului, precum și studiul de fezabilitate aprobat de ministerul coordonator. Se obține apoi avizul de principiu al Guvernului. După negocierea cu împrumutătorii, care are loc pe bază de mandat aprobat de către Guvern pentru împrumuturile care se preiau de la instituțiile internaționale și pentru celelalte împrumuturi disponibilizate pe baza unor condiționalități economice, acordul de împrumut negociat este supus aprobării Guvernului înainte de semnare. În cazul împrumuturilor care sunt contractate de stat și subîmprumutate unor agenți economici sau instituții publice, între acestea și Ministerul Finanțelor se încheie acorduri de împrumut subsidiare prin care se stabilesc termenii și condițiile în care sumele împrumutului sunt puse la dispoziția beneficiarilor finali.
12. Acordurile externe de împrumut încheiate în numele României sau al Guvernului României intră în vigoare după ce sunt ratificate de către Parlamentul României.
13. Cu excepția situațiilor în care Guvernul decide altfel, în cazul împrumuturilor contractate pentru susținerea balanței de plăți externe, valuta intră în contul Băncii Naționale a României și este schimbată în lei, la cursul valutar de schimb al zilei, contravaloarea în lei fiind transferată Ministerului Finanțelor, în contul trezoreriei statului, unde este administrată în condițiile legii.
14. În cazul împrumuturilor repartizate unor beneficiari finali, prin acordurile subsidiare de împrumut este stabilită modalitatea de constituire, la Ministerul Finanțelor sau la bănci comerciale - dacă au fost mandatate -, a sumelor necesare efectuării plăților de dobânzi și comisioane, precum și a rambursării la scadență a împrumutului.
15. În temeiul art. 12 și 14 din Legea nr. 91/1993, societățile comerciale, regiile autonome și autoritățile publice locale, care contractează credite externe cu garanția statului în vederea realizării programelor de dezvoltare, restructurare economică, a obiectivelor de interes public, precum și a obiectivelor de investiții, vor prezenta Băncii de Export-Import a României - S.A. documentațiile necesare în vederea analizelor pe bază de proiect.
Concluziile acestor analize stau la baza obținerii aprobării date de Comitetul Interministerial de Garanții și Credite de Comerț Exterior.
16. Instituțiile publice, precum și regiile autonome finanțate de la bugetul de stat, care solicită garanția statului pentru un împrumut extern în scopul achiziționării de bunuri și investiții publice, vor iniția, prin ministerele de resort, un proiect de hotărâre a Guvernului, supus avizării Ministerului Finanțelor, care să autorizeze eliberarea sumelor necesare de la bugetul de stat.
17. Beneficiarii împrumuturilor externe garantate de stat vor prezenta Ministerului Finanțelor, în vederea analizării, următoarele documente:
- aprobarea Comitetului Interministerial pentru Garanții și Credite de Comerț Exterior, atunci când această aprobare este cerută de lege;
- proiectul acordului de împrumut, inclusiv proiectul scrisorii de garanție;
- contractul comercial;
- fundamentarea surselor de rambursare a creditului, precum și a plății avansului, dobânzilor și comisioanelor;
- alte documente pe care le solicită banca străină creditoare.
18. Pe baza documentelor prezentate, se întocmește nota-mandat cu privire la condițiile de negociere a acordurilor de împrumut care urmează a se încheia între beneficiarul împrumutului și banca externă creditoare.
Nota-mandat cuprinde prevederile din proiectul acordului de împrumut și propunerile pentru limitele de negociere acceptate de Ministerul Finanțelor.
19. Ministerul Finanțelor, după semnarea acordului de împrumut pe baza documentației prezentate, în calitate de garant al creditelor externe, evaluează riscurile financiare, oportunitatea și condițiile de acordare a garanției, pentru a nu afecta credibilitatea financiară a statului român pe plan internațional, și emite scrisoarea de garanție. Aceasta urmează să fie avizată și de reprezentantul Curții de Conturi la Ministerul Finanțelor.
20. Concomitent cu emiterea scrisorii de garanție se încheie o convenție între Ministerul Finanțelor, în calitate de garant, și beneficiarul împrumutului extern, în calitate de garantat.
În convenție vor fi stabilite cotele procentuale de constituire a fondului de risc și modul de plată a acestora, precum și drepturile și obligațiile părților contractante.
Utilizarea și gestionarea fondului de risc aferent garanțiilor acordate societăților comerciale și regiilor autonome care beneficiază de împrumuturi externe se reglementează prin instrucțiuni distincte, conform prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 78/1994 privind contribuția bugetului de stat la constituirea fondului de risc pentru creditele externe garantate de stat, în condițiile legii, contractate de societățile comerciale și regiile autonome.
21. Potrivit prevederilor art. 30 lit. g) din Legea nr. 91/1993, Ministerului Finanțelor îi revine sarcina de a organiza și a ține evidența tuturor angajamentelor de plată interne și externe asumate prin contracte, acorduri, convenții și alte instrumente juridice și de a urmări execuția acestor angajamente.
22. Beneficiarii împrumuturilor externe contractate și/sau garantate de către stat au obligația de a transmite Ministerului Finanțelor copii după fiecare document primar care atestă tragerile din împrumut, ratele de capital rambursate, plățile de dobânzi și comisioane, în termen de 3 zile de la efectuarea operațiunii. De asemenea, vor completa și vor transmite Ministerului Finanțelor formularele prevăzute la cap. VI din prezentele norme metodologice.
23. Datele care fac obiectul raportărilor lunare vor fi corelate cu cele din evidența contabilă proprie a beneficiarilor.
24. Scrisoarea de garanție emisă de Ministerul Finanțelor, în numele și în contul statului, precum și convenția de garantare au valoare de înscris autentic.
25. Cu 30 de zile înainte de fiecare scadență de plată, beneficiarii împrumutului vor raporta Ministerului Finanțelor situația constituirii surselor de plată la extern.
Nerespectarea termenelor de raportare prevăzute în acest capitol atrage după sine aplicarea sancțiunilor prevăzute în art. 33 și art. 35 din Legea nr. 91/1993.
26. Beneficiarii împrumuturilor externe pe termen mediu sau lung, contractate sau garantate de stat, vor întocmi următoarele formulare prezentate în anexă, pe care le vor înainta Ministerului Finanțelor la termenele prevăzute pentru fiecare formular în parte:
a) Prezentarea formularelor:
- Formularul 5 - Raport privind împrumuturile/creditele primite pe termen mediu sau lung.
- Formularul 5A - Scadențarul estimativ al tragerilor și al plăților de capital.
- Formularul 5B - Scadențarul estimativ al plăților de dobânzi și comisioane.
- Formularul 6 - Situația împrumutului/creditului la data de ...... .
- Formularul 6A - Situația împrumutului/creditului la data de .... (în cazul în care pentru fiecare tragere există câte o schemă de rambursare).
b) Cerințele generale de completare a formularelor
Completarea formularelor se va face cu respectarea strictă a machetelor și a normelor de completare, fără prescurtări sau inițiale, deoarece prelucrarea datelor se va face pe calculator.
Raportarea, atât pentru datoria internă cât și pentru datoria externă, se va face împrumut cu împrumut, cu specificarea numărului atribuit în Registrul datoriei publice externe.
Formularele vor fi completate în concordanță cu prevederile din contractele încheiate, cu datele din evidența contabilă proprie a beneficiarilor sau cu alte documente aprobate legal, care se referă la împrumuturile ce fac obiectul raportărilor.
La rândul "Beneficiarul" se va completa denumirea exactă și completă, fără prescurtări sau inițialele instituției publice sau ale agentului economic beneficiar sau coordonator al împrumutului angajat în numele statului sau care a fost garantat.
Raportarea se face de către beneficiarul înscris în contract pentru care s-a acordat garanția, chiar dacă acesta, la rândul lui, încheie subcontracte cu alți beneficiari finali ai împrumutului.
c) Modul de completare este cel redat pe versoul fiecărei file a formularelor.
Formularul 5, Formularul 5A și Formularul 5B se completează și, împreună cu acordul de împrumut, se transmit Ministerului Finanțelor în termen de 10 zile de la data intrării în vigoare a împrumutului respectiv.
Formularul 6 se întocmește și se raportează lunar, în termen de 5 zile de la închiderea lunii de raportare.
Formularul 6A se întocmește și se raportează lunar, în termen de 5 zile de la încheierea lunii de raportare, în cazul în care pentru fiecare tragere există câte o schemă de rambursare.
FORMULARUL 5A SCADENȚARUL ESTIMATIV AL TRAGERILOR ȘI AL PLĂȚILOR DE CAPITAL Agentul economic raportor ................................................. Împrumutător/creditor ......................... Țara ...................... Data semnării ............................................................. Data estimativă a ultimei trageri ......................................... Suma împrumutului/creditului (în valută de contract) .............. 1. Trageri : a) [ ] pentru întreaga sumă a creditului există o singură schemă de amortizare b) [ ] pentru fiecare tragere există câte o schemă de amortizare În cazul b) se raportează lunar câte un formular 5A, 5B și 6A pentru fiecare tragere. Scadențarul estimativ al tragerilor pe următoarele trimestre calendaristice: Anul curent T1 .............. T2 ................. T3 .............. T4 ................. Anul următor T1 .............. T2 ................. T3 .............. T4 ................. Anul următor T1 .............. T2 ................. T3 .............. T4 ................. Scadențarul estimativ anual al tragerilor pentru perioada rămasă: 199... ...................... 199... ...................... 199... ...................... 199... ...................... 199... ...................... 199... ...................... 2. Rate de capital Atenție ! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale) a) Scadența: - prima rambursare: - data ............ - suma .................... - a doua rambursare: - data ............ - suma .................... - ultima rambursare: - data ............ - suma .................... b) Periodicitatea rambursărilor: - lunar; - trimestrial; - semestrial; - anual; - fără periodicitate (se dau explicații). ............................................................................ ............................................................................ c) Suma cumulată a tragerilor la data de 31.12.1993 ...... d) Situația în anul curent: - rambursare în anul curent: - data .......... - suma ............. - rambursare în anul curent: - data .......... - suma ............. - rambursare în anul curent: - data .......... - suma ............. FORMULARUL 5B SCADENȚARUL ESTIMATIV AL PLĂȚILOR DE DOBÂNZI ȘI COMISIOANE Agentul economic raportor ................................................. Împrumutător/creditor ........................ Țara ...................... Data semnării ............................................................ Data estimativă a ultimei trageri ........................................ Suma împrumutului/creditului (în valută de contract) ...................... A. Tipul dobânzilor și al comisioanelor Dobânda (marcati cu x): - fixă [ ] rata (%) - variabilă [ ] tipul: - flotantă [ ] rata 1(%): interval: - prima dată: - ultima dată: rata 2(%): interval: - prima dată: - ultima dată: rata 3(%): interval: - prima dată: - ultima dată: Atenție ! Pentru rata variabilă, noțiunea de interval semnifică perioada de aplicabilitate a ratei respective. Baza de calcul a dobânzii: [ ] 360 zile/an [ ] 365 zile/an [ ] nr. exact zile/lună [ ] 30 zile/lună Comision de administrare (%): .................. Comision de angajare (%): ...................... Alte comisioane: ............................... B. Scadențar 1. Plăți de dobândă: Atenție ! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale) a) Scadența: - prima plată: - data ................. - suma ............... - a doua plată: - data ................. - suma ............... - ultima plată: - data ................. - suma ............... b) Periodicitatea plăților: [ ] lunar; [ ] trimestrial; [ ] semestrial; [ ] anual; [ ] fără periodicitate (se dau explicații). ........................................................................... ........................................................................... c) Suma cumulată a plăților de dobândă la data de 31 decembrie 1993 ....... d) Situația cumulată în anul curent: - plata de dobândă în anul curent: - data ............. - suma ........... - plata de dobândă în anul curent: - data ............. - suma ........... - plata de dobândă în anul curent: - data ............. - suma ........... - plata de dobândă în anul curent: - data ............. - suma ........... 2. Plăți de comisioane: Atenție ! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale) a) Scadența: - prima plată: - data ................... - suma ................. - a doua plată: - data ................... - suma ................. - ultima plată: - data ................... - suma ................. b) Periodicitatea plăților: [ ] lunar; [ ] trimestrial; [ ] semestrial; [ ] anual; [ ] fără periodicitate (se dau explicații). ........................................................................... ........................................................................... c) Suma cumulată a plăților de comisioane la data de 31 decembrie 1993 .... d) Situația cumulată în anul curent: - plata de comision în anul curent: - data ............. - suma .......... - plata de comision în anul curent: - data ............. - suma ..........
27. În temeiul art. 13 din Legea nr. 91/1993, Ministerului Finanțelor îi revine sarcina determinării necesarului de împrumuturi externe în cadrul strategiei privind datoria publică externă, pe baza programelor de dezvoltare economico-sociale aprobate, a cererilor fundamentate de resurse financiare externe și ținând cont de posibilitățile de rambursare.
Plafonul de credite externe și de îndatorare externă se prezintă Guvernului pentru a fi supuse spre aprobare Parlamentului.
În acest scop, ministerele și instituțiile publice de specialitate vor asigura buna colaborare și vor pune la dispoziția Ministerului Finanțelor studiile de prognoză și informațiile specifice solicitate.
28. Fiecare angajament de datorie publică se înregistrează în termen de 5 zile de la intrarea sa în vigoare în Registrul datoriei publice externe, instituit în temeiul Legii nr. 91/1993 privind datoria publică, atribuindu-se un anumit număr de înregistrare.
29. Numărul atribuit la înregistrare urmează a fi menționat pe formularele de raportare anexate la prezentele norme metodologice și va fi menținut la toate raportarile ulterioare referitoare la împrumutul respectiv.
30. Ministerului Finanțelor îi revine sarcina gestionării datoriei publice, informării semestriale sau ori de câte ori este nevoie a Guvernului asupra situației privind datoria publică, întocmirii contului general al datoriei publice a statului, la care se anexează situația garanțiilor guvernamentale interne și externe o dată cu contul general anual de execuție a bugetului de stat.
31. Ministerul Finanțelor transmite organismelor financiar-bancare internaționale date statistice privind datoria publică, conform obligațiilor ce decurg din calitatea României de membru al acestor instituții sau din prevederile acordurilor externe de împrumut și garanție. Informațiile solicitate de la beneficiarii împrumuturilor sunt puse de acord cu metodologia de raportare către organismele internaționale.
Ministru de stat, ministrul finanțelor,
Florin Georgescu
București, 27 decembrie 1994.
Nr. 8.904.
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ FORMULARUL 5 │ │ RAPORT │ │ PRIVIND ÎMPRUMUTURILE/CREDITELE PRIMITE PE TERMEN MEDIU ȘI LUNG │ │ │ │ Agentul economic raportor ................................................ │ │ Descrierea împrumutului/creditului │ │ Împrumutător/creditor ....................... Țara ....................... │ │ Data semnării ............................................................ │ │ Data intrării în vigoare ........ Data estimativă a ultimei trageri ...... │ │ Suma împrumutului/creditului ............................................. │ │ Valuta de contract ....................................................... │ │ Obiectul împrumutului/creditului ......................................... │ │ Denumirea agentului economic împrumutat .................................. │ │ Sectorul economic al beneficiarului final ................................ │ │ Societatea bancară română administrator de împrumut/credit ............... │ │ Convenția de garantare nr. ............................................... │ │ Durata împrumutului/creditului (ani) ......... din care: │ │ Perioada de grație ................................. │ │ Perioada de rambursare ............................. │ │ Pentru creditele furnizor, se completează numele garantului │ │ tranzacției din partea creditorului .................................. │ │ Pentru împrumuturile/creditele garantate de Guvernul României se │ │ completează : │ │ Numărul garanției .................................................... │ │ Data emiterii garanției .............................................. │ │ Numele persoanei care poate fi contactată pentru informații ulterioare: │ │ Numele ................... Funcția ......................... │ │ Adresa ................... Telefon ......................... │ │ Fax ...................... Telex ........................... │ │ Data ...................... Semnătura, │ │ Numele ................................... │ │ Funcția .................................. │ │ Adresa ................................... │ │ Telefon .................................. │ │ Fax ...................................... │ │ ┌─────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ Se completează de către Ministerul Finanțelor: │ │ │ │ Data primirii: .............................. │ │ │ │ Numărul contractului de împrumut/credit ...... │ │ │ │ (din Registrul datoriei publice externe) │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┘ │ │ Anexe : Contractul de împrumut/credit; │ │ Scadențarul serviciului împrumutului/creditului (plăți de rate de │ │ capital, rate de dobândă, alte speze); │ │ Scadențarul estimativ al tragerilor. │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(Verso)
Modul de completare a Formularului 5
Formularul 5 se întocmește și se raportează în termen de 10 zile de la intrarea în vigoare a creditului, împreună cu următoarele anexe:
- Contractul de împrumut/credit;
- Scadențarul estimativ al plăților de dobânzi și comisioane;
- Scadențarul estimativ al tragerilor și al plăților de capital.
Agentul economic raportor: se înscrie denumirea completă a agentului economic care raportează împrumutul/creditul.
Descrierea împrumutului/creditului: conține informații referitoare la împrumut/credit.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea, numele împrumutătorului (creditorului). Dacă este un grup de bănci, se va indica numele băncii conducătoare (principale).
Țara: pentru împrumuturile externe, se înscrie denumirea țării în care este localizat creditorul. Se va înscrie țara de reședință și nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat în țări diferite se va menționa cuvântul "multiple". În cazul unui organism oficial nu trebuie menționată țara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
Data semnării: se înscrie data la care a fost semnat acordul de împrumut/credit.
Împrumutat/debitor: se înscrie denumirea beneficiarului împrumutului care semnează acordul/contractul de împrumut și asigură derularea împrumutului/creditului.
Data intrării în vigoare: se înscrie data intrării în vigoare a acordului de împrumut/credit, comunicată de banca finanțatoare.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de împrumut/credit.
Suma împrumutului/creditului: se completează suma exactă, la nivel de unități și zecimale, așa cum este prevăzută în acordul de împrumut/credit.
Valuta de contract: se înscrie valuta în care se va acorda împrumutul/creditul prevăzută în acordul de împrumut/credit.
Denumirea agentului economic împrumutat: se înscrie denumirea utilizatorului final al împrumutului/creditului.
Sectorul economic al beneficiarului final: se indică sectorul din economie căruia îi este destinat împrumutul și scopul acestuia (ex.: finanțarea unui anumit proiect, refinanțarea totală sau parțială a unei datorii, susținerea balanței de plăți etc.).
Societatea bancară română administrator de împrumut/credit: se înscrie numele băncii române prin care se va derula împrumutul/creditul.
Convenție de garantare: se înscriu numărul și data contractului-convenției încheiate între beneficiarul împrumutului/creditului și garant.
Durata împrumutului/creditului (anii): se înscrie perioada pentru care este acordat împrumutul/creditul, în cadrul căruia se specifică atât perioada de grație, cât și perioada de rambursare.
Numărul garanției: se înscrie numărul acordat de Ministerul Finanțelor din Registrul datoriei publice externe.
Data emiterii garanției: se înscrie data înregistrată în Registrul datoriei publice externe.
Numele persoanei care poate fi contactată pentru informații ulterioare: se înscrie numele persoanei care face raportarea, funcția acesteia, adresa, telefonul, faxul, telexul, data completării formularului, precum și semnătura raportorului, iar la primire numele persoanei din cadrul Ministerului Finanțelor, care asigură ținerea evidenței împrumutului/creditului, funcția acesteia, adresa, telefonul, faxul. La prezentarea formularului completat la Ministerul Finanțelor se înscrie de către acesta data primirii și numărul contractului de împrumut/credit atribuit prin Registrul datoriei publice externe.
(Verso)
Modul de completare a Formularului 5A
Formularul 5A se întocmește și se raportează în termen de 10 zile de la intrarea în vigoare a creditului, apoi trimestrial, în 5 zile de la sfârșitul acestuia.
Agentul economic raportor: se înscrie denumirea completă a agentului economic care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea, numele împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica numele băncii conducătoare (principale).
Țara: pentru împrumuturilor externe, se va înscrie denumirea țării în care este localizat creditorul. Se va înscrie țara de reședință și nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat în țări diferite, se va menționa cuvântul "multiple". În cazul unui organism oficial nu trebuie menționată țara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
Data semnării: se înscrie data la care a fost semnat acordul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri, prevăzută în acordul de împrumut/credit.
Suma împrumutului/creditului (în valută de contract): se completează suma exact, la nivel de unități și zecimale, așa cum este prevăzută în acordul de împrumut/credit.
Trageri: se va bifa una dintre cele două variante a) sau b).
Scadențarul estimativ al tragerilor pe următoarele trimestre calendaristice: se vor înscrie valorile cumulate pe trimestre pentru anul în curs și următorii doi ani.
Scadențarul estimativ al tragerilor pentru perioada rămasă: dacă perioada de trageri este mai mare, se vor trece sumele cumulate pe ani.
(Verso)
Modul de completare a Formularului 5B
Formularul 5B se întocmește și se raportează în termen de 10 zile de la intrarea în vigoare a creditului, și apoi trimestrial, în termen de 5 zile de la închiderea acestuia.
Agentul economic raportor: se înscrie denumirea completă a agentului economic care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea, numele împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica numele băncii conducătoare (principale).
Țara: pentru împrumuturile externe, se va înscrie denumirea țării în care este localizat creditorul. Se va înscrie țara de reședință și nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat în țări diferite, se va menționa cuvântul "multiple". În cazul unui organism oficial nu trebuie menționate țara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
Data semnării: se înscrie data la care a fost semnat acordul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de împrumut/credit.
Suma împrumutului/creditului: se completează suma exact, la nivel de unități și zecimale, asa cum este prevăzută în acordul de împrumut/credit.
Plăți de dobândă: se înscriu date referitoare la plățile de dobândă aferentă împrumutului/creditului: data calendaristică și suma primei, celei de a doua și ultimei plăți de dobândă, periodicitatea plăților, suma cumulată a plăților de dobândă până la 31 decembrie 1993, precum și plățile efectuate în anul curent.
Plăți de comisioane: se înscriu date referitoare la plățile de comisioane aferente împrumutului/creditului: data calendaristică și suma primei plăți, periodicitatea plăților, suma cumulată a plăților de comisioane până la 31 decembrie 1993, precum și plățile efectuate în anul curent.
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ FORMULARUL 6 │ │ SITUAȚIA ÎMPRUMUTULUI/CREDITULUI LA DATA DE ....... │ │ │ │ Agentul economic raportor ............................................... │ │ │ │ Împrumutător/creditor ...................... Țara ....................... │ │ Data semnării ........................................................... │ │ Data estimativă a ultimei trageri ....................................... │ │ Suma împrumutului/creditului (în valută de contract) .................... │ │ Datele calendaristice și sumele tranzacțiilor efectuate în perioada de │ │ raportare │ │ Atenție ! Sumele se completează exact (la nivel de unități și zecimale). │ │ a) Trageri/utilizări: │ ├────────────┬──────────────┬───────────┬───────────┬──────────┬──────────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ ├────────────┼──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤ ├────────────┼──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤ ├────────────┼──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼──────────────┤ ├────────────┴──────────────┴───────────┴───────────┴──────────┴──────────────┤ │ │ │ b) Plăți efectuate la scadență: │ ├─────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├─────────────┬───────────┼────────┬────────┬──────────┼──────────┬───────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procent │ Data │ Suma │ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┴───────────┴────────┴────────┴──────────┴──────────┴───────────┤ │ │ │ c) Plăți aflate la scadență și neefectuate: │ ├─────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├─────────────┬───────────┼────────┬────────┬──────────┼──────────┬───────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procent │ Data │ Suma │ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┴───────────┴────────┴────────┴──────────┴──────────┴───────────┤ │ │ │ d) Plăți de arierate: │ ├─────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├─────────────┬───────────┼────────┬────────┬──────────┼──────────┬───────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procent │ Data │ Suma │ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┴───────────┴────────┴────────┴──────────┴──────────┴───────────┤ │ Comisionul intern de risc pentru creditele cu garanție publică: │ │ a) Sold la începutul perioadei de raportare ..................... │ │ b) Utilizări în perioada de raportare ........................... │ │ c) Sold la sfârșitul perioadei de raportare ..................... │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(Verso)
Modul de completare a Formularului 6
Formularul 6 se întocmește și se raportează lunar, în termen de 5 zile de la închiderea lunii de raportare.
Agentul economic raportor: se înscrie denumirea completă a agentului economic care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea, numele împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica numele băncii conducătoare (principale).
Țara: pentru împrumuturile externe, se va înscrie denumirea țării în care este localizat creditorul. Se va înscrie țara de reședință și nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat în țări diferite, se va menționa cuvântul "multiple". În cazul unui organism oficial nu trebuie menționată țara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
Data semnării: se înscrie data la care a fost semnat acordul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de împrumut/credit.
Suma împrumutului/creditului (în valută de contract): se completează suma exact, la nivel de unități și zecimale, așa cum este prevăzută în acordul de împrumut/credit.
a) Trageri/utilizări: se completează data și suma exactă pentru fiecare tragere în parte, efectuată în luna pentru care se face raportarea.
b) Plăți efectuate la scadență: se completează data și suma exactă a plății pentru fiecare rată de capital, dobânda sau comision plătit în luna pentru care se face raportarea.
c) Plăți aflate la scadență și neefectuate: se completează cu data și suma exactă scadentă și neplătită în contul ratelor de capital, dobânzilor sau comisioanelor.
d) Plăți de arierate: se completează în cazul în care una dintre plățile raportate într-o lună anterioară, la lit. c) al acestui formular, este efectuată în luna pentru care se face raportarea.
Comisionul intern de risc pentru creditele cu garanție publică: datele solicitate se referă la comisionul de risc prevăzut a fi plătit în convenția de garanție încheiată între Ministerul Finanțelor și beneficiarul creditului.
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ FORMULARUL 6A │ │ [ se va utiliza în cazul în care pentru fiecare tragere există câte o │ │ schema de rambursare] │ │ │ │ SITUAȚIA ÎMPRUMUTULUI/CREDITULUI LA DATA DE ........ │ │ │ │ Agentul economic raportor ................................................. │ │ │ │ Împrumutător/creditor ...................... Țara ....................... │ │ Data semnării ........................................................... │ │ Data estimativă a ultimei trageri ....................................... │ │ Suma împrumutului/creditului (în valută de contract) .................... │ │ │ │ Datele calendaristice și sumele tranzacțiilor efectuate în perioada de │ │ raportare │ │ Atenție! numele se completează exact (la nivel de unități și zecimale). │ │ a) Tragere efectuată : - în sumă de .............. │ │ - la data de .............. │ │ b) Plăți efectuate la scadență: │ ├─────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├─────────────┬───────────┼────────┬────────┬──────────┼──────────┬───────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procent │ Data │ Suma │ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┴───────────┴────────┴────────┴──────────┴──────────┴───────────┤ │ │ │ c) Plăți aflate la scadență și neefectuate: │ ├─────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├─────────────┬───────────┼────────┬────────┬──────────┼──────────┬───────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procent │ Data │ Suma │ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┴───────────┴────────┴────────┴──────────┴──────────┴───────────┤ │ │ │ d) Plăți de arierate: │ ├─────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────────────────┤ │ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │ ├─────────────┬───────────┼────────┬────────┬──────────┼──────────┬───────────┤ │ Data │ Suma │ Data │ Suma │ Procent │ Data │ Suma │ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┼───────────┼────────┼────────┼──────────┼──────────┼───────────┤ ├─────────────┴───────────┴────────┴────────┴──────────┴──────────┴───────────┤ │ │ │ Comisionul intern de risc pentru creditele cu garanție publică: │ │ a) Sold la începutul perioadei de raportare ..................... │ │ b) Utilizări în perioada de raportare ........................... │ │ c) Sold la sfârșitul perioadei de raportare ..................... │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(Verso)
Modul de completare a Formularului 6A
Formularul 6A se va utiliza numai în cazul în care pentru fiecare tragere există câte o schemă de rambursare și se raportează lunar, în termen de 5 zile de la închiderea lunii de raportare.
Agentul economic raportor: se înscrie denumirea completă a agentului economic care raportează împrumutul/creditul.
Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea, numele împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica numele băncii conducătoare (principale).
Țara: pentru împrumuturile externe, se va înscrie denumirea țării în care este localizat creditorul. Se va înscrie țara de reședință și nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat în țări diferite, se va menționa cuvântul "multiple". În cazul unui organism oficial nu trebuie menționată țara unde are sediul general, ci doar numele organismului.
Data semnării: se înscrie data la care a fost semnat acordul de împrumut/credit.
Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de împrumut/credit.
Suma împrumutului/creditului (în valută de contract): se completează suma exact, la nivel de unități și zecimale, așa cum este prevăzută în acordul de împrumut/credit.
a) Tragere efectuată: se completează data și suma exactă a tragerii efectuate în luna pentru care se face raportarea.
b) Plăți efectuate la scadență: se completează data și suma exactă a plății fiecărei rate de capital, dobânda sau comisionul plătit în luna pentru care se face raportarea.
c) Plăți aflate la scadență și neefectuate: se completează cu data și suma exactă scadentă și neplătită în contul ratelor de capital, dobânzilor sau comisioanelor.
d) Plăți de arierate: se completează în cazul în care una dintre plățile raportate într-o lună anterioară, la lit. c) al acestui formular, este efectuată în luna pentru care se face raportarea.
Comisionul intern de risc pentru creditele cu garanție publică: datele solicitate se referă la comisionul de risc prevăzut a fi plătit în convenția de garanție încheiată între Ministerul Finanțelor și beneficiarul creditului.
---------------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.