Anexa nr. 12

la norme

Compartimentul de audit

public intern

Elaborarea programelor

misiunii de audit public intern

Domeniul/activitatea auditată:

Denumirea misiunii:

Document redactat de:

Supervizat de:

Aprobat de: Șeful Compartimentului de audit public intern

Obiective

Activități/Acțiuni

Tipul testării

Durata (ore)

Auditorii interni

Locul desfășurării

Misiunea de audit public intern

I. Pregătirea misiunii de audit intern

1. Întocmirea și aprobarea ordinului de serviciu

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

2. Întocmirea și validarea declarațiilor de independență

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

3. Pregătirea și transmi- terea notificării privind declanșarea misiunii de audit public intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

4. Deschiderea misiunii de audit public intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

5. Constituirea și actualizarea dosarului permanent

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

6. Prelucrarea și documentarea informațiilor

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

7. Evaluarea riscurilor

▒▒▒▒▒▒▒▒

8. Evaluarea controlului intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

9. Elaborarea programului misiunii de audit public intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

II. Intervenția la fața locului

Obiectiv 1

1. Activitatea ......

1.1. Acțiunea .......

1.2. Acțiunea .......

....................

n. Activitatea ......

n.1. Acțiunea .......

n.2. Acțiunea .......

....................

........

....................

Obiectivul n

1. Activitatea ......

1.1. Acțiunea .......

1.2. Acțiunea .......

....................

n. Activitatea ......

n.1. Acțiunea .......

n.2. Acțiunea .......

....................

Revizuirea documentelor și constituirea dosarelor de audit intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

Ședința de închidere

▒▒▒▒▒▒▒▒

III. Raportarea misiunii de audit public intern

Elaborarea proiectului raportului de audit public intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

Transmiterea proiectului raportului de audit public intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

Reuniunea de conciliere

▒▒▒▒▒▒▒▒

Elaborarea raportului de audit public intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

Difuzarea raportului de audit public intern

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

IV. Urmărirea recomandărilor

Elaborarea fișei de urmărire a implementării recomandărilor

▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒ ▒▒▒▒▒▒▒▒

Auditori interni,

...................

Supervizor,

....................