Articolul 1
Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Având în vedere prevederile art. 57 alin. (6) și ale art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor art. 16 și art. 23 lit. f) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă stabilește sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a) societăți de pensii înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private.
(1) Raportările contabile la 30 iunie 2009 se întocmesc conform Normei nr. 14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificările și completările ulterioare.
(2) Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2009, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie au obligația să întocmească și să depună la Comisie și, după caz, la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2009, care cuprind următoarele formulare, în funcție de specificul fiecărei categorii de entități:
a) pentru propria activitate a administratorilor de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de pensii autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;
2. Contul de profit și pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;
3. Date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;
b) pentru fiecare fond de pensii administrat privat și pentru fiecare fond de pensii facultative, administratorii acestora întocmesc:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 5;
2. Situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 6;
c) administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, întocmesc:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. 7;
2. Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. 8;
d) brokerii de pensii private autorizați de Comisie întocmesc:
1. Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;
2. Contul de profit și pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;
3. Date informative (cod 30), conform anexei nr. 4.
(1) Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.
(2) Formularul "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice încheiate la sfârșitul perioadei de raportare, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
(1) Formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor" cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum și rezultatul financiar obținut, respectiv profit sau pierdere, preluate din conturile de venituri și cheltuieli cuprinse în balanța de verificare întocmită la sfârșitul perioadei de raportare.
(2) Datele care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere", respectiv "Situația veniturilor și cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.
(3) Administratorii de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de pensii înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere", prevăzut în anexa nr. 3, la rândul nr. 12 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale.
(4) Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare și societăți de administrare a investițiilor înscriu în formularul "Situația veniturilor și cheltuielilor", prevăzut în anexa nr. 8, la rândul 09 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale alocate activității de administrare a fondurilor de pensii facultative.
(5) La aceleași rânduri menționate la alin. (3) și (4) se include și contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.
(1) În formularul "Date informative", prevăzut în anexa nr. 4, la rândurile 01 și 02 din coloana 1, entitățile care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora.
(2) La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative.
(3) Informațiile prezentate conform art. 6 alin. (5) sunt completate, de asemenea, la rândul 30 din formularul 4 "Date informative".
Raportările contabile au înscrise clar numele și prenumele persoanei care le-a întocmit, calitatea acesteia (director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, persoană autorizată potrivit legii, membră a Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România), precum și numărul de înregistrare emis de organismul profesional, după caz.
(1) Administratorul entității și conducătorul compartimentului financiar-contabil răspund, potrivit legii, pentru realitatea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară, precum și pentru ceilalți indicatori cuprinși în formularele de raportare.
(2) Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligația să respecte prevederile prezentei norme, corelațiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum și încadrarea în termenul de depunere la Comisie și, după caz, la Ministerul Finanțelor Publice.
(1) Entitățile completează datele de identificare, precum și cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, lizibil, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se înscriu codurile care reflectă încadrarea acestora.
(2) Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut în anexa nr. 1.
(3) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre, respectiv clase de activități, potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările și completările ulterioare.
(4) În cazul în care entitatea desfășoară mai multe activități, se trece codul activității preponderente care definește profilul entității, respectiv codul clasei CAEN al activității preponderente.
(1) Pentru societățile de pensii și pentru brokerii de pensii private, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Ministerului Finanțelor Publice, la adresa www.mfinante.ro
(2) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, discheta/compact-discul cu raportările contabile la 30 iunie 2009, însoțită/însoțit de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistență, semnate și ștampilate conform legii.
(3) Pentru fondurile de pensii private și pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență care este pus la dispoziția entităților, gratuit, de Comisie sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Comisiei, la adresa www.csspp.ro
(4) Pentru societățile de pensii și pentru brokerii de pensii private, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse atât la Comisie, cât și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde:
1. raportările contabile - în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic;
2. raportul administratorului - în format listat, semnat și ștampilat;
3. codul de înregistrare fiscală - în copie;
4. balanța de verificare a conturilor sintetice - în copie.
(5) Pentru fondurile de pensii administrate privat și pentru fondurile de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse numai la Comisie. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde:
1. raportările contabile, în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic.;
2. balanța de verificare a conturilor sintetice - în copie.
(6) Pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare și pentru societățile de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite și depuse numai la Comisie, astfel:
1. un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 și balanța de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare - în format listat, semnate și ștampilate;
2. raportările contabile la 30 iunie 2009 specifice activității de administrare a fondurilor de pensii, însoțite de o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, specifică numai activității de administrare de fonduri de pensii - în format listat, semnate și ștampilate și în format electronic;
3. raportul administratorului - în format listat, semnat și ștampilat;
4. codul unic de înregistrare - în copie.
(7) Documentele care constituie parte componentă a dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2009 se îndosariază, se sortează și se opisează corespunzător.
(8) Raportul administratorului care administrează fonduri de pensii private și/sau fonduri de pensii facultative trebuie să conțină cel puțin următoarele datele:
1. informații cu privire la activitatea administratorului:
a) componența consiliului de administrație și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;
b) numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
c) denumirea și sediul depozitarului și auditorului fondurilor de pensii administrate;
d) informații cu privire la situația financiară a administratorului de fond de pensii:
d1) analiza veniturilor administratorului obținute din activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11a. Informația se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează. Se vor prezenta date valorice pentru comisionul de administrare din contribuții brute, pentru comisionul de administrare din activul net al fondului, pentru penalitățile de transfer și pentru alte venituri înregistrate, conform documentelor justificative;
d2) analiza cheltuielilor administratorului privind activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11b. Informația se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, detaliat pentru fiecare categorie de cheltuială, conform documentelor justificative.
În mod obligatoriu, se vor detalia informațiile cu privire la comisionul plătit agenților de marketing persoane juridice, taxa de administrare datorată Comisiei, taxa de audit și comisioanele achitate depozitarului;
e) informații privind constituirea provizioanelor, conform anexei nr. 12;
2. informații cu privire la activitatea economico-financiară a fiecărui fond de pensii administrat:
a) informații cu privire la situația financiară a fiecărui fond de pensii administrat. Se vor face mențiuni cu privire la:
a1) informații privind participanții fiecărui fond de pensii administrat, conform secțiunilor I și II din anexa nr. 9;
a2) informații privind activele și pasivele fondului de pensii. Pentru prezentarea informațiilor referitoare la comisioanele plătite din fond, taxa de audit, plăți privind decesul, transferul, invaliditatea etc., se completează anexa nr. 10a;
b) informații privind cheltuielile și veniturile fondului de pensii private, detaliat pentru fiecare categorie, înregistrate în baza documentelor justificative, conform anexelor nr. 10b și 10c.
(1) Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii și brokerii de pensii private depun la unitățile teritoriale ale Ministerul Finanțelor Publice un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009.
(2) Al doilea exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 ale entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, vizat prin aplicarea ștampilei Ministerul Finanțelor Publice prin unitățile teritoriale, se depune la Comisie.
(3) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, care nu au desfășurat activitate pe perioada de raportare, nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2009, acestea urmând să depună la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, o declarație pe propria răspundere care, pentru administratorii de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii facultative și pentru brokerii de pensii private, trebuie să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
1. denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare;
2. adresa completă și numărul de telefon;
3. numărul de înregistrare la registrul comerțului;
4. codul unic de înregistrare;
5. capitalul social.
(4) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care se află în curs de lichidare, potrivit legii, vor depune o declarație similară.
(1) Raportările contabile la 30 iunie 2009, precum și declarațiile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 11 și 12, se depun la Comisie până cel târziu la 14 august 2009.
(2) Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii și brokerii de pensii private vor depune la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 până cel târziu la 14 august 2009.
(3) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie care nu au desfășurat activitate pe perioada de raportare, precum și cele care se află în curs de lichidare vor depune la Comisie și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, o declarație pe propria răspundere, până cel târziu la 14 august 2009.
(1) Societățile de pensii și brokerii de pensii private pot depune raportările contabile la 30 iunie 2009 la registratura Comisiei și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili.
(2) Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 lit. b) și c), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2009 la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995.
(3) De asemenea, la depunere se vor respecta și prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Național, cu modificările și completările ulterioare.
Nerespectarea dispozițiilor prezentei norme se sancționează în conformitate cu prevederile legislației în vigoare, respectiv art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. g), alin. (2)-(11) și art. 142 din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. k) și alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006, cu modificările și completările ulterioare.
Anexele nr. 1-12 fac parte integrantă din prezenta normă.
CodulDenumirea 10PROPRIETATE DE STAT 11Regii autonome 12Societăți comerciale cu capital integral de stat 13Alte unități economice de stat netransformate în societăți comerciale sau regii autonome 14Companii și societăți naționale 20PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%) 21Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 22Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 23Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%) 25Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 26Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 27Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin 30PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin, societăți agricole) 31Societăți comerciale în nume colectiv 32Societăți comerciale în comandită simplă 33Societăți comerciale în comandită pe acțiuni 34Societăți comerciale pe acțiuni 35Societăți comerciale cu răspundere limitată 36Societăți agricole 37Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2007 40PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41Cooperative de consum 42Cooperative meșteșugărești 43Cooperative și asociații agricole netransformate 44Cooperative de credit 50PROPRIETATE OBȘTEASCĂ (societăți comerciale aparținând organizațiilor și instituțiilor politice și obștești)
-------
la normă
--------
NOMENCLATOR-FORME DE PROPRIETATE
Județul _______________________________|_|_|_|Forma de proprietate ______________________|_|_|_| Entitate _____________________________________Activitatea preponderentă Adresa: localitatea __________________________(denumire clasă CAEN) ____________________________ sectorul ___, str. ___________________________ nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| Telefon _______________, fax _________________Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului _______ _______ Cod 10 - lei - Denumire indicatorNr. rândSold la 01.01.2009Sold la 30.06.2009 AB12 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)01 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)02 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)03 4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)04 5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție (ct. 233+234-2933)05 TOTAL: (rd. 01 la 05)06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)07 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213-2813-2913)08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214-2814-2914)09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931)10 TOTAL: (rd. 07 la 10)11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965)13 3. Interese de participare (ct. 263-2963)14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)15 5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265-2964)16 6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)17 TOTAL: (rd. 12 la 17)18 ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18)19 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392)20 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)21 TOTAL: (rd. 20 la 21)22 II. CREANȚE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) 1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)23 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*)24 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)25 4. Alte creanțe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**+445+446**+447**+4482+4582+ +461+473**-496+5187)26 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953)27 TOTAL: (rd. 23 la 27)28 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)29 2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)30 TOTAL: (rd. 29 la 30)31 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+542)32 ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32)33 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)34 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)35 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)36 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)37 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)38 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)39 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)40 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)41 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+ +441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+ +462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)42 TOTAL: (rd. 35 la 42)43 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2)44 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44-59.1)45 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614-1615+1617+1618+1681-169)46 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)47 3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)48 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)49 5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)50 6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)51 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)52 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+ +441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+ +462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)53 TOTAL: (rd 46 la 53)54 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515)55 2. Provizioane pentru impozite (rd. 1516)56 3. Alte provizioane (ct. 1511-1512+1514+1518)57 TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55+56+57)58 I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2), din care:59 1. Subvenții pentru investiții (ct. 131+132+133+134+138)59.1 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)59.2 J. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITAL, din care: 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)60 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)61 TOTAL CAPITAL (rd. 60+61)62 II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)63 III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) Sold C64 IV. REZERVE 1. Rezerve legale (ct. 1061)65 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)66 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1065)67 4. Alte rezerve (ct. 1068)68 5. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)69 TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69-70)70 6. Acțiuni proprii (ct. 109)71 7. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)72 8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)73 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) Sold C74 Sold D75 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C76 Sold D77 Repartizarea profitului (ct. 129)78 VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+71+72-73+74-75-76)79 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _________________________________Numele și prenumele _________________________ Calitatea ___________________________________ Semnătura ___________________________________________Semnătura ___________________________________ Ștampila entitățiiNr. de înregistrare în organismul profesional *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; **) Solduri debitoare ale conturilor respective; ***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
-------
la normă
--------
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2009
Județul _______________________________|_|_|_|Forma de proprietate ______________________|_|_|_| Entitate _____________________________________Activitatea preponderentă Adresa: localitatea __________________________(denumire clasă CAEN) ____________________________ sectorul ___, str. ___________________________ nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| Telefon _______________, fax _________________Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului _______ _______ Cod 20 - lei - Denumire indicatorNr. rândRealizări aferente perioadei de raportare PrecedentăCurentă AB12 VENITURI DIN EXPLOATARE I. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)01 a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708)02 b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741)03 2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722)04 3. Alte venituri din exploatare (ct. 758)05 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05)06 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)07 a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)08 b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604)09 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) (ct. 605-741)10 5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13)11 a) Salarii (ct. 641)12 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645)13 6. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 15-16)14 a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)15 a.2) Venituri (ct. 7813)16 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18-19)17 b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)18 b.2) Venituri (ct. 754+7814)19 7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23)20 a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628)21 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635)22 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 658)23 8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 - rd. 26)24 a) Cheltuieli (ct. 6812)25 b) Venituri (ct. 7812)26 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+14+17+20+24)27 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE - Profit (rd. 06-27)28 - Pierdere (rd. 27-06)29 VENITURI FINANCIARE 9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613)30 - din care: veniturile obținute de la entitățile afiliate31 10. Venituri din alte investiții și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763)32 - din care: veniturile obținute de la entitățile afiliate33 11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766)34 - din care: veniturile obținute de la entitățile afiliate35 12. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768)36 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30+32+34+36)37 CHELTUIELI FINANCIARE 13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)38 Cheltuieli (ct. 686)39 Venituri (ct. 786)40 14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666)41 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate42 15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)43 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)44 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: - Profit (rd. 37-44)45 - Pierdere (rd. 44-37)46 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - Profit (rd. 06+37-27-44)47 - Pierdere (rd. 27+44-06-37)48 16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771)49 17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671)50 18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - Profit (rd. 49-50)51 - Pierdere (rd. 50-49)52 VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49)53 CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50)54 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) - Profit (rd. 53-54)55 - Pierdere (rd. 54-53)56 19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691)57 20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR: - Profit (rd. 55-57)58 - Pierdere (rd. 56+57) sau (rd. 57-55)59 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _________________________________Numele și prenumele _________________________ Calitatea ___________________________________ Semnătura ___________________________________________Semnătura ___________________________________ Ștampila entitățiiNr. de înregistrare în organismul profesional
-------
la normă
---------
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE la data de 30 iunie 2009
Cod 30 - lei - 1. Date privind rezultatul înregistratNr. rd.Nr. unitățiSume 12 Unități care au înregistrat profit01 Unități care au înregistrat pierdere02 a. II. Date privind plățile restanteNr. rd.Total Col. 2+3Din care: Pentru activitate curentăPentru activitate de investiții AB123 Plăți restante - total (rd. 04+08+14 la 18+22), din care:03 Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care:04 - peste 30 de zile05 - peste 90 de zile06 - peste 1 an07 Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 09 la 13), din care:08 - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate09 - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate10 - contribuția pentru pensia suplimentară11 - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj12 - alte datorii sociale13 Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri14 Obligații restante față de alți creditori15 Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat16 Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale17 Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 19 la 21), din care:18 - restante după 30 de zile19 - restante după 90 de zile20 - restante după 1 an21 Dobânzi restante22 III. Număr mediu de salariațiNr. rd.30 iunie 200830 iunie 2009 AB12 Număr mediu de salariați23 IV. Plăți de dobânzi și redevențeNr. rd.Sume AB1 Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:24 - impozitul datorat la bugetul de stat25 Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:26 - impozitul datorat la bugetul de stat27 Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:28 - impozitul datorat la bugetul de stat29 AB1 V. Tichete de masăNr. rd.Sume Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților30 AB12 Nr. rd.30 iunie 200830 iunie 2009 VI. Cheltuieli de inovare**) - total (rd. 32 la 34), din care:31 - cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei32 - cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei33 - cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei34 VII. Alte informațiiNr. rd.30 iunie 200830 iunie 2009 Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36+42), din care:35 Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care:36 - acțiuni cotate37 - acțiuni necotate38 - părți sociale39 - obligațiuni40 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)41 Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 43+44), din care:42 - creanțe imobilizate în lei (din ct. 267)43 - creanțe imobilizate în valută (din ct. 267)44 Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092+411+413+418)45 Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425+4282)46 Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+ 446+447+4482)47 Alte creanțe (ct. 451+453+456+4582+461+471+473)48 Dobânzi de încasat (ct. 5187)49 Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501+505+506+508) (rd. 51 la 55), din care:50 - acțiuni cotate51 - acțiuni necotate52 - părți sociale53 - obligațiuni54 - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri)55 Alte valori de încasat (ct. 5113+5114)56 Casa în lei și în valută (rd. 58+59), din care:57 - în lei (ct. 5311)58 - în valută (ct. 5314)59 Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 61+62), din care:60 - în lei (ct. 5121)61 - în valută (ct. 5124)62 Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 64+65), din care:63 - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112+5125+5411)64 - sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125+5412)65 Datorii (rd. 67+70+73+76+79+82+83+86 la 90), din care:66 - Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni și dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161+1681) (rd. 68+69), din care:67 - în lei68 - în valută69 - Credite bancare interne pe termen scurt și dobânzile aferente (ct. 5191+5192+5197 + din ct. 5198), (rd. 71+72), din care:70 - în lei71 - în valută72 - Credite bancare externe pe termen scurt și dobânzile aferente (ct. 5193+5194+5195 + din ct. 5198), (rd. 74+75), din care:73 - în lei74 - în valută75 - Credite bancare pe termen lung și dobânzile aferente (ct. 1621+1622+1627 + din ct. 1682) (rd. 77+78), din care:76 - în lei77 - în valută78 - Credite externe pe termen lung (ct. 1623+1624+1625 + din ct. 1682) (rd. 80+81), din care:79 - în lei80 - în valută81 - Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682)82 - Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166+167+1685+1686+1687) (rd. 84+85), din care:83 - în lei84 - în valută85 - Datorii comerciale, avansări primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401+403+404+405+408+419)86 - Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421+423+424+426+427+4281)87 - Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431+437+4381+441+4423+4428+444+ 446+447+4481)88 - Alte datorii (ct. 451+453+455+456+457+4581+462+472+473+ 269+509)89 - Dobânzi de plătit (ct. 5186)90 Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care:91 - acțiuni cotate92 - acțiuni necotate93 - părți sociale94 VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratoriiNr. rd.30 iunie 200830 iunie 2009 Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)95 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ______________________Numele și prenumele _________________________ Calitatea ___________________________________ Semnătura ________________________________Semnătura ___________________________________ Ștampila entitățiiNr. de înregistrare în organismul profesional
-------
la normă
--------
DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2009
---------
Notă *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
Notă **) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004.
Județul _______________________________|_|_|_|Forma de proprietate ______________________|_|_|_| Entitate _____________________________________Activitatea preponderentă Adresa: localitatea __________________________(denumire clasă CAEN) ____________________________ sectorul ___, str. ___________________________ nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| Telefon _______________, fax _________________Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului _______ _______ Cod 10 - lei - Denumirea indicatoruluiNr. rândSold la 01.01.200930.06.2009 A 12 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Titluri imobilizate (ct. 265)01 2. Creanțe imobilizate (ct. 267)02 TOTAL: (rd. 01 la 02)03 B. ACTIVE CIRCULANTE 1. CREANȚE 1. Clienți (ct. 411)04 2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413)05 3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409)06 4. Decontări cu participanții (ct. 452)07 5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187)08 TOTAL: (rd. 04 la 08)09 II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Investiții financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114)10 III. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531)11 ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11)12 C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)13 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419)14 2. Datorii comerciale (ct. 401+408)15 3. Efecte de plătit (ct. 403)16 4. Sume datorate privind decontările cu participanții (ct. 452**)17 5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)18 TOTAL: (rd. 14 la 18)19 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28)20 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20)21 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419)22 2. Datorii comerciale (ct. 401+408)23 3. Efecte de plătit (ct. 403)24 4. Sume datorate privind decontări cu participanții (ct. 452*^[])25 5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)26 TOTAL: (rd. 22 la 26)27 H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472)28 I. CAPITAL ȘI REZERVE I. CAPITALUL FONDULUI - capital privind unitățile de fond (ct. 1017)29 II. PRIMELE FONDULUI - prime (ct. 1045)30 III. REZERVE - rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106)31 IV. REZULTAT REPORTAT 1. Rezultatul reportat aferent activității fondurilor de pensii (ct. 1171) Sold C ────── Sold D32 33 2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) Sold C ────── Sold D34 35 V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C ────── Sold D36 37 VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129)38 J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38)39 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ________________Numele și prenumele _____________ Calitatea _______________________ Semnătura __________________________Semnătura _______________________ Ștampila entității _________________Nr. de înregistrare în organismul profesional __________________ *) Solduri debitoare ale conturilor respective **) Solduri creditoare ale conturilor respective
-------
la normă
--------
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2009
Adresa: localitatea ___________________(denumire clasa CAEN) ________________ sectorul_________, str. ________________ nr. _____,Cod clasă CAEN _________________ |_|_|_|_| bl. _____ sc. ______ ap. ________ Telefon _________________, fax _____________________Cod unic de înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului _____________________ Cod 20 - lei - Denumirea indicatoruluiNr. rândRealizări aferente perioadei de raportare PrecedentăCurentă AB12 A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ I. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)01 2. Venituri din investiții financiare pe termen scurt (ct. 762)02 3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763)03 4. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764)04 5. Venituri din dobânzi (ct. 766)05 6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 765+767+768)06 7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704)07 8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758)08 TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08)09 B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ 1. Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664)10 2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)11 3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668)12 4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 622)13 5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate (ct. 627)14 6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terți (ct. 628)15 7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635)16 8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658)17 TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17)18 C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ19 - profit (rd. 09-18)19.1 - pierdere (rd. 18-09)19.2 D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771)20 E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671)21 F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ22 - profit (rd. 20-21)22.1 - pierdere (rd. 21-20)22.2 G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20)23 H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21)24 I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)25 - profit (23-24)25.1 - pierdere (24-23)25.2 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele _____________________Numele și prenumele _____________________ Calitatea _______________________________ Semnătura _______________________________Semnătura _______________________________ Ștampila entitățiiNr. de înregistrare în organismul profesional
-------
la normă
--------
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2009
Județul _______________________________|_|_|_|Forma de proprietate ______________________|_|_|_| Entitate _____________________________________Activitatea preponderentă Adresa: localitatea __________________________(denumire clasă CAEN) ____________________________ sectorul ___, str. ___________________________ nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| Telefon _______________, fax _________________Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului _______ _______ - lei - Denumire indicatorNr. rândSold la 01.01.2009Sold la 30.06.2009 AB12 A. ACTIVE IMOBILIZATE I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) 1. Cheltuieli de constituire01 2. Cheltuieli de dezvoltare02 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă03 4. Fondul comercial04 5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție05 TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05)06 II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*) 1. Terenuri și construcții**)07 2. Instalații tehnice și mașini08 3. Alte instalații, utilaje și mobilier09 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție10 TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)11 III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Acțiuni deținute la entități afiliate12 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate13 3. Interese de participare14 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitate este legată prin interese de participare15 5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***)16 6. Investiții deținute ca imobilizări17 7. Alte împrumuturi18 TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)19 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)20 B. ACTIVE CIRCULANTE I. STOCURI 1. Materiale consumabile și alte stocuri21 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri22 TOTAL STOCURI (rd. 21+22)23 II. CREANȚE 1. Creanțe comerciale24 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate25 3. Sume de încasat din interese de participare26 4. Alte creanțe27 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat28 TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28)29 III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate30 2. Alte investiții financiare pe termen scurt31 TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)32 IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI33 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)34 C. CHELTUIELI ÎN AVANS35 D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni36 2. Sume datorate instituțiilor de credit37 3. Avansuri încasate în contul clienților38 4. Datorii comerciale39 5. Efecte de comerț de plătit40 6. Sume datorate entităților afiliate41 7. Sume datorate privind interesele de participare42 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale43 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)44 E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)45 F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)46 G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni47 2. Sume datorate instituțiilor de credit48 3. Avansuri încasate în contul clienților49 4. Datorii comerciale50 5. Efecte de comerț de plătit51 6. Sume datorate entităților afiliate52 7. Sume datorate privind interesele de participare53 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale54 TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)55 H. PROVIZIOANE 1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare56 2. Provizioane pentru impozite57 3. Alte provizioane58 TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)59 I. VENITURI ÎN AVANS 1. Subvenții pentru investiții60 2. Venituri înregistrate în avans61 TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)62 J. CAPITAL ȘI REZERVE 1. CAPITAL, din care: - Capital subscris vărsat63 - Capital subscris nevărsat64 TOTAL CAPITAL (rd. 63+64)65 II. PRIME DE CAPITAL66 III. REZERVE DIN REEVALUARE Sold C67 IV. REZERVE 1. Rezerve legale68 2. Rezerve statutare sau contractuale69 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare70 4. Alte rezerve71 5. Acțiuni proprii72 TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72)73 V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ Sold C74 Sold D75 VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR Sold C76 Sold D77 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77)78 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ___________________Numele și prenumele ________________ Calitatea __________________________ Semnătura _____________________________Semnătura __________________________ Ștampila entitățiiNr. de înregistrare în organismul profesional
-------
la normă
--------
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2009
-------
Notă *) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete
Notă **) nu se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative
Notă ***) se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative
Județul _______________________________|_|_|_|Forma de proprietate ______________________|_|_|_| Entitate _____________________________________Activitatea preponderentă Adresa: localitatea __________________________(denumire clasă CAEN) ____________________________ sectorul ___, str. ___________________________ nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| Telefon _______________, fax _________________Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| Număr din registrul comerțului _______ _______ - lei - DENUMIRE INDICATORNr. rândRealizări aferente perioadei de raportare PrecedentăCurentă AB12 VENITURI DIN EXPLOATARE 1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii01 2. Alte venituri din exploatare02 VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02)03 CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)04 a) Cheltuieli cu materialele consumabile05 b) Alte cheltuieli cu materialele06 c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă)07 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)08 a) Salarii09 b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială10 5. Ajustări a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12-13)11 a.1) Cheltuieli12 a.2) Venituri13 b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)14 b.1) Cheltuieli15 b.2) Venituri16 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)17 a) Cheltuieli privind prestațiile externe18 b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate19 c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate20 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 - rd. 23)21 a) Cheltuieli22 b) Venituri23 CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)24 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE - Profit (rd. 03-24)25 - Pierdere (rd. 24-03)26 VENITURI FINANCIARE 8. Venituri din interese de participare27 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate28 9. Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate29 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate30 10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare31 - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate32 11. Alte venituri financiare33 VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33)34 CHELTUIELI FINANCIARE 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36-37)35 Cheltuieli36 Venituri37 13.a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare38 - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate39 14. Alte cheltuieli financiare40 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40)41 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: - Profit (rd 34-41)42 - Pierdere (rd. 41-34)43 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - Profit (rd. 03+34-24-41)44 - Pierdere (rd. 24+41-03-34)45 15. VENITURI EXTRAORDINARE46 16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE47 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - Profit (rd. 46-47)48 - Pierdere (rd. 47-46)49 VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)50 CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)51 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) - Profit (rd. 50-51)52 - Pierdere (rd. 51-50)53 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ___________________Numele și prenumele _____________________ Calitatea _______________________________ Semnătura ______________________________Semnătura _______________________________ Ștampila entitățiiNr. de înregistrare în organismul profesional
-------
la normă
--------
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2009
Denumire administrator Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP Denumire depozitar Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP Denumire fond de pensii Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP Informații privind participanții în perioada ianuarie-iunie 2009 Secțiunea I - ParticipanțiNr. rândNumăr participanțiValoarea contribuției virată în fondComisionul de administrare din contribuțiiContribuția netă convertită în unități de fondNumăr de unități de fond echivalente Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7 Participanți existenți la data de 1.01.200901 Participanți nou-intrați în perioada 1.01-30.06.2009 - prin aderare02 Participanți nou-intrați în perioada 1.01-30.06.2009 - repartizați aleatoriu03 Participanți nou-intrați în perioada 1.01-30.06.2009 - prin transfer04 Total participanți intrați în fond la 30.06.2009 (05 = 01+02+03+04)05 Secțiunea II - ParticipanțiNr. rândNumăr participanțiValoarea transferatăPenalități aplicate la transferDisponibilități virateNumăr de unități de fond anulate Totală, din care:Din fondDin provizion Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Col. 9 Participanți transferați din fond în perioada 1.01-30.06.200906 Participanți declarați invalizi și ieșiți din fond în perioada 1.01-30.06.200907 Participanți declarați decedați și ieșiți din fond în perioada 1.01-30.06.200908 Participanți care au depus cerere de deschidere a dreptului de pensie și au ieșit din fond în perioada 1.01- 30.06.200909 Total participanți ieșiți în fond la 30.06.2009 (10=06+07+08+09)10 ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ....Numele și prenumele .... Semnătura ....Calitatea .... Semnătura .... Ștampila entității Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
-------
la normă
--------
Denumire administrator Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP Denumire depozitar Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP Denumire fond de pensii Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP Informații privind datoriile fondului la 30 iunie 2009 Codul instrumentuluiDenumirea elementului de pasiv al fonduluiContul contabilValoarea contabilă în lei la 30.06.2009Din care: Pe termen scurtPe termen lung Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6 5.1.Comision de administrare 5.1.1.- din activ net 5.1.2.- din contribuții brute 5.2.Comision de depozitare 5.3.Comision de tranzacționare 5.4.Comision bancar 5.5.Taxe de auditare 5.6.Alte obligații 5.6.1.Transfer 5.6.2.Deces 5.6.3.Invaliditate 5.6.4.Plată pensie Total obligații (5.1.+5.5.+5.6.) ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele .........................Numele și prenumele ...................... Semnătura ...................................Calitatea ................................ Semnătura ................................ Ștampila entității Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
---------
la normă
--------
Denumire administrator Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP Denumire depozitar Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP Denumire fond de pensii Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP Analiza veniturilor fondului de pensii Descrierea elementului de venit al fonduluiContul contabilLuna ianuarie 2009Luna februarie 2009Luna martie 2009Luna aprilie 2009Luna mai 2009Luna iunie 2009Total ianuarie-iunie 2009 Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Col. 9 TOTAL ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele .........................Numele și prenumele .................... Calitatea .............................. Semnătura ...................................Semnătura .............................. Ștampila entității Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
---------
la normă
--------
Denumire administrator Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP Denumire depozitar Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP Denumire fond de pensii Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP Analiza cheltuielilor fondului de pensii private la 30 iunie 2009 Descrierea elementului de cheltuială a fonduluiContul contabilLuna ianuarie 2009Luna februarie 2009Luna martie 2009Luna aprilie 2009Luna mai 2009Luna iunie 2009Total ianuarie-iunie 2009 Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Col. 9 TOTAL ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele .........................Numele și prenumele .................... Calitatea .............................. Semnătura ...................................Semnătura .............................. Ștampila entității Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
---------
la normă
--------
Denumire administrator Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP Denumire depozitar Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP Analiza veniturilor administratorului obținute din activitatea de administrare a fondurilor de pensii private la 30 iunie 2009 Descrierea elementului de venit al administratoruluiContul contabilLuna ianuarie 2009Luna februarie 2009Luna martie 2009Luna aprilie 2009Luna mai 2009Luna iunie 2009Total ianuarie-iunie 2009 Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Col. 9 TOTAL ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele .........................Numele și prenumele .................... Semnătura ...................................Calitatea .............................. Semnătura .............................. Ștampila entității Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
---------
la normă
--------
Denumire administrator Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP Denumire depozitar Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP Analiza cheltuielilor administratorului privind activitatea de administrare a fondurilor de pensii private la 30 iunie 2009 Descrierea elementului de cheltuială a administratoruluiContul contabilLuna ianuarie 2009Luna februarie 2009Luna martie 2009Luna aprilie 2009Luna mai 2009Luna iunie 2009Total ianuarie-iunie 2009 Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6Col. 7Col. 8Col. 9 TOTAL ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele .........................Numele și prenumele .................... Calitatea .............................. Semnătura ...................................Semnătura .............................. Ștampila entității Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
---------
la normă
--------
Denumire administrator Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP Informații privind constituirea provizioanelor la 30 iunie 2009 Descrierea elementului de provizionContul contabilValoarea soldului la 1.01.2009Valoarea transferurilor în contValoarea transferurilor din contValoarea soldului la 30.06.2009 Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4Col. 5Col. 6 TOTAL ADMINISTRATOR,ÎNTOCMIT, Numele și prenumele .........................Numele și prenumele .................... Calitatea .............................. Semnătura ...................................Semnătura .............................. Ștampila entității Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero.
--------
la normă
--------
----------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.