ORDIN nr. 1.931 din 31 mai 2010

Anexa la Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 1.468/2010 pentru aprobarea Regulamentului de organizare și funcționare a Gărzii Financiare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 115 din 19 februarie 2010, se modifică și se completează după cum urmează:

1. La articolul 7 alineatul (3) litera a), după punctul 3 se introduc șase noi puncte, punctele 3^1-3^6, cu următorul cuprins:

"3^1. întocmește planul de alarmare a personalului;

3^2. gestionează baza de date privind formarea profesională la nivelul Gărzii Financiare;

3^3. elaborează, la nivelul Comisariatului General al Gărzii Financiare și la nivelul secțiilor județene și a municipiului București, proiectul planului anual de formare profesională, pe care îl supune spre aprobare comisarului general al Gărzii Financiare și îl transmite Agenției Naționale de Administrare Fiscală - Direcția generală de organizare și resurse umane, conform legii;

3^4. elaborează și derulează programe de formare profesională a personalului din cadrul Comisariatului General al Gărzii Financiare și la nivelul secțiilor județene și al Secției Municipiului București, în colaborare cu Direcția generală de organizare și resurse umane din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală și cu Școala de Finanțe Publice și Vamă din cadrul Ministerului Finanțelor Publice și cu alte organisme specializate în acest domeniu, în condițiile legii;

3^5. întocmește și actualizează tabelul formatorilor interni din cadrul Gărzii Financiare;

3^6. gestionează activitatea de pregătire și perfecționare profesională la nivelul Comisariatului General al Gărzii Financiare și la nivelul secțiilor județene și a municipiului București, conform planului anual de formare profesională, monitorizând întreaga activitate în acest domeniu;".

2. La articolul 15 alineatul (2), punctele 26, 28, 29, 31 și 32 se abrogă.

3. La articolul 16, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:

"Art. 16. - (1) Compartimentul de audit public intern este organizat și își desfășoară activitatea în conformitate cu prevederile Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificările și completările ulterioare, ale Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 38/2003 pentru aprobarea Normelor generale privind exercitarea activității de audit public intern, cu modificările și completările ulterioare, ale Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 445/2004 pentru aprobarea normelor proprii privind exercitarea activității de audit public intern în cadrul Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1.702/2005 pentru aprobarea Normelor privind organizarea și exercitarea activității de consiliere desfășurate de către auditorii interni din cadrul entităților publice."

4. La articolul 16, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(2) Compartimentul de audit public intern se organizează la nivelul Comisariatului General.

Compartimentul de audit public intern este o structură funcțională constituită din punct de vedere administrativ în subordinea directă a comisarului general, conform dispozițiilor Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificările și completările ulterioare.

Activitățile realizate de Compartimentul de audit public intern, în conformitate cu prevederile prezentului regulament de organizare și funcționare, cu celelalte dispoziții legale și reglementări interne aplicabile, se desfășoară sub îndrumarea și coordonarea directă a directorului general al Direcției generale de audit public intern din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală."

5. La articolul 16, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(3) Compartimentul de audit public intern își desfășoară activitatea pe baza planului de audit public intern anual aprobat de comisarul general."

6. La articolul 16, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(4) Compartimentul de audit public intern elaborează raportul de audit public intern, pe care îl prezintă comisarului general spre avizare."

7. La articolul 16, alineatul (5) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(5) Auditul public intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate de Garda Financiară sau care sunt în responsabilitatea acesteia, asupra activității Comisariatului General, a secțiilor județene și a Secției Municipiului București."

8. La articolul 16, partea introductivă a alineatului (6) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(6) Compartimentul de audit public intern are următoarele atribuții:".

9. La articolul 16 alineatul (6), punctul 1 se modifică și va avea următorul cuprins:

"1. elaborează norme metodologice de audit public intern specifice Gărzii Financiare, cu avizul Direcției generale de audit public intern din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală;".

10. La articolul 16 alineatul (6), punctul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:

"6. efectuează misiuni de audit public intern cu privire la modul în care structurile auditate au implementat recomandările formulate de echipa de auditori;".

11. La articolul 16 alineatul (6), punctul 9 se modifică și va avea următorul cuprins:

"9. în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat comisarului general al Gărzii Financiare și structurii de control intern abilitate;".

12. La articolul 16 alineatul (6), după punctul 9 se introduc treizeci și trei de noi puncte, punctele 9^1-9^33, cu următorul cuprins:

"9^1. elaborează planul strategic de audit public intern, cu respectarea termenelor legale;

9^2. elaborează referatul de justificare a proiectului planului anual de audit public intern, cu respectarea termenelor legale;

9^3. asigură, în condițiile legii, pregătirea misiunilor de audit public intern planificate;

9^4. realizează intervenția la fața locului în misiunile de audit public intern planificate;

9^5. redactează și difuzează, conform normelor legale, proiectele și rapoartele rezultate din misiunile de audit public intern planificate;

9^6. efectuează misiuni de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc);

9^7. asigură, în condițiile legii, pregătirea misiunilor de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc);

9^8. realizează intervenția la fața locului în misiunile de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc);

9^9. redactează și difuzează, conform normelor legale, proiectele și rapoartele rezultate din misiunile de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc);

9^10. asigură, în condițiile legii, pregătirea misiunilor de consiliere;

9^11. realizează intervenția la fața locului în misiunile de consiliere;

9^12. redactează și difuzează, conform normelor legale, rapoartele rezultate din misiunile de consiliere;

9^13. asigură auditarea sistemului indicatorilor de performanță, stabiliți conform Strategiei pe termen mediu a Agenției Naționale de Administrare Fiscală;

9^14. asigură supervizarea misiunilor de audit public intern, misiunilor de consiliere, misiunilor de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc);

9^15. îl informează pe comisarul general despre nerespectarea termenelor de implementare a recomandărilor formulate prin rapoartele de audit public intern elaborate;

9^16. elaborează raportul anual al activității de audit public intern;

9^17. asigură elaborarea, actualizarea și implementarea Registrului riscurilor aferente activității de audit public intern;

9^18. întocmește informări, sinteze, studii, analize și documentări, la solicitarea conducerii Gărzii Financiare, Agenției Naționale de Administrare Fiscală și din proprie inițiativă, în domeniul auditului public intern;

9^19. monitorizează dinamica progreselor înregistrate în implementarea recomandărilor formulate prin rapoartele de audit public intern elaborate;

9^20. colaborează cu structurile de audit public intern din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, precum și cu alte structuri, în scopul îndeplinirii atribuțiilor stabilite prin prezentul regulament de organizare și funcționare și prin reglementările legale în vigoare, aplicabile domeniului auditului public intern;

9^21. propune teme de instruire și perfecționare a auditorilor, pentru a fi incluse în Planul anual de perfecționare profesională a specialiștilor din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală;

9^22. participă la acțiunile inițiate și organizate de structurile de audit public intern de la nivelul entităților superioare în domeniul perfecționării pregătirii profesionale și a respectării Codului privind conduita etică a auditorilor interni;

9^23. elaborează propuneri pentru modificarea/completarea cadrului legal în domeniul auditului public intern;

9^24. acționează pentru menținerea unui grad înalt de integritate, etică și morală în activitatea de audit public intern;

9^25. asigură crearea și întreținerea bazelor de date privind activitatea de audit public intern;

9^26. asigură menținerea evidenței curente a lucrărilor primite în cadrul Compartimentului de audit public intern (primire, înregistrare, multiplicare, distribuire și expediere a corespondenței);

9^27. asigură clasarea și arhivarea documentelor create și/sau primite, conform dispozițiilor legale, în domeniul auditului public intern;

9^28. asigură implementarea măsurilor cuprinse în planurile de acțiune sectoriale ale Strategiei naționale anticorupție privind domeniul auditului public intern;

9^29. asigură participarea la derularea programelor de înfrățire instituțională, finanțate de organismele internaționale, la discuțiile cu organele financiare internaționale și elaborează materialele solicitate de acestea, în domeniul auditului public intern;

9^30. elaborează propuneri de îmbunătățire a activității desfășurate în cadrul Compartimentului de audit public intern și a activităților specifice Gărzii Financiare;

9^31. asigură implementarea procedurilor de sistem și operaționale în domeniul auditului public intern;

9^32. asigură implementarea controlului intern în cadrul Compartimentului de audit public intern;

9^33. asigură confidențialitatea datelor și informațiilor privind acțiunile și misiunile de audit public intern, misiunile de consiliere și misiunile de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc) efectuate;".

13. La articolul 16 alineatul (6), punctul 10 se modifică și va avea următorul cuprins:

"10. îndeplinește orice alte sarcini dispuse de către comisarul general, de conducerea structurilor de audit public intern de la nivelul entităților superioare sau care rezultă din legislația privind auditul public intern, cu respectarea dispozițiilor legale în vigoare;".

14. La articolul 16, alineatul (9) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(9) Auditorul care prin fișa postului are atribuții de coordonare a activității Compartimentului de audit public intern îndeplinește sarcinile generale prevăzute la art. 20 și asigură realizarea atribuțiilor specifice activității de audit public intern, după cum urmează:

1. organizează, planifică, coordonează, controlează și îndrumă activitatea Compartimentului de audit public intern;

2. supervizează misiunile de audit public intern, misiunile de consiliere și misiunile de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc);

3. asigură resursele umane necesare realizării planului de audit public intern și tuturor activităților specifice desfășurate la nivelul Compartimentului de audit public intern;

4. asigură elaborarea, actualizarea și implementarea Registrului riscurilor aferente activității de audit public intern;

5. asigură îndeplinirea la timp și în condiții de calitate a misiunilor de audit public intern planificate, a misiunilor de consiliere și a misiunilor de audit public intern cu caracter excepțional (ad-hoc);

6. asigură elaborarea planului strategic de audit public intern;

7. asigură elaborarea și aprobarea în termenele legale a planului anual de audit public intern, actualizarea, completarea acestuia și, respectiv, transmiterea în termen către Direcția generală de audit public intern din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală a raportului anual de activitate și a celor periodice;

8. examinează eficacitatea normelor proprii de audit public intern, dacă acestea sunt aplicate în mod corespunzător, garantând calitatea rapoartelor de audit public intern;

9. stabilește necesitățile de perfecționare profesională a auditorilor din cadrul Compartimentului de audit public intern;

10. asigură menținerea unui grad înalt de integritate etică și morală în activitatea de audit public intern;

11. răspunde pentru organizarea și desfășurarea activităților de audit."

15. La articolul 31, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(2) Condiția stării de sănătate corespunzătoare pentru ocuparea unei funcții publice specifice de comisar se atestă pe bază de examen medical de specialitate și testare psihologică, care se efectuează în unități specializate, la solicitarea Gărzii Financiare, respectiv a structurii care organizează concursul de recrutare. Poate participa la concurs candidatul declarat apt din punct de vedere psihologic și medical. Pentru candidații declarați admiși în urma concursului, structura Gărzii Financiare care a organizat concursul de recrutare va solicita organelor abilitate de lege eliberarea unui aviz de portarmă."

16. La articolul 31, alineatul (4) se modifică și va avea următorul cuprins:

"(4) Ocuparea posturilor vacante și temporar vacante din cadrul Gărzii Financiare, inclusiv ca urmare a modificării raporturilor de serviciu, prin modalitățile prevăzute expres de Legea nr. 188/1999, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția concursului, se va realiza cu avizul prealabil al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală. În acest caz, pentru ocuparea posturilor de comisar în cadrul Gărzii Financiare, stabilirea stării de sănătate corespunzătoare și obținerea avizului de portarmă sunt obligatorii, fiind condiții specifice, în condițiile legii, unitățile specializate și organele abilitate de lege eliberând documentele doveditoare, la solicitarea Gărzii Financiare, respectiv a structurii unde există postul vacant/temporar vacant."

17. La articolul 31, după alineatul (4) se introduce un nou alineat, alineatul (4^1), cu următorul cuprins:

"(4^1) Persoanele încadrate pe o funcție vacantă de comisar și pentru care, în termen de 90 de zile de la încadrare, nu se va elibera avizul de portarmă de către organele abilitate de lege vor fi eliberate din funcția de comisar. În aceleași condiții, persoanele care ocupă o funcție temporar vacantă vor reveni la funcția deținută anterior."

18. La articolul 44, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:

"Art. 44. - (1) Comisariatul General, secțiile județene și Secția Municipiului București ale Gărzii Financiare vor avea un program de pregătire profesională, militară și fizică a personalului, cuprinzând studiul și dezbaterea actelor normative, a regulamentelor și ordinelor privitoare la atribuțiile acestuia, trageri cu armamentul din dotare, exerciții de alarmare etc."

19. La articolul 44, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:

"(3) Alarmarea personalului Gărzii Financiare se va face în baza planului de alarmare aprobat de comisarul general, cu avizul conform al președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală, de către:

Garda Financiară și Direcția generală de audit public intern din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Președintele Agenției Naționale

de Administrare Fiscală,

Sorin Blejnar

București, 31 mai 2010.

Nr. 1.931.

_________