Articolul 1
Prezenta normă stabilește modul de întocmire și depunere a raportărilor contabile semestriale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private**)
(actualizată până la data de 8 august 2013*)
--------------
*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 8 august 2013 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamț prin includerea tuturor modificărilor și completărilor aduse de către: NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012; NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013.
Conținutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor
-----------
Notă C.T.C.E. Piatra Neamț:
**) Titlul Normei nr. 9/2011 a fost modificat de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
A se vedea și art. II din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013, care menionează: "Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente semestrului I al anului 2013".
Având în vedere prevederile art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 57 alin. (6) și art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor art. 16, 21, 22, art. 23 lit. b), f) și g) și art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările și completările ulterioare,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă stabilește modul de întocmire și depunere a raportărilor contabile semestriale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie.
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a) societăți de pensii, înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b) fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d) brokeri de pensii private, societăți comerciale înființate și autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare și agenți de marketing persoane juridice, societăți comerciale constituite și autorizate de Comisie, având ca obiect unic de activitate marketingul prospectului schemelor de pensii facultative.
e) fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit Legii nr. 187/2011
privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
--------
Lit. e) a art. 2 a fost introdusă de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012.
(1) Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale Normei nr. 14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice Europene aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificările și completările ulterioare.
(2) Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă semestrială, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice în vigoare.
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006
privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, art. 2 din Legea nr. 411/2004
privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011
privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
-----------
Art. 4 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
(1) Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziției financiare, precum și a rezultatului acestora.
(2) Raportările contabile semestriale aferente entităților prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entității și de către persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.
(3) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
a) directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.
(1) Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, în concordanță cu balanțele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea operațiunilor evidențiate în documente justificative.
(2) În cazul operațiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare.
(3) Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop, cu menționarea documentului, datei și a numărului de ordine al operațiunii care face obiectul corecției.
(4) Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, și sistematic, în conturi contabile sintetice și analitice.
Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile, precum și pentru prelucrarea datelor financiar-contabile cu ajutorul programelor informatice revine administratorului, căruia îi sunt aplicabile dispozițiile art. 10 alin. (1) și (4) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Societățile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
(1) Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unei societăți de pensii trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. E1.
-----------
Lit. c) a alin. (2) al art. 9 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
(1) Societățile de pensii depun la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 9, semnate și ștampilate, conform legii.
(2) În 5 zile lucrătoare de la transmiterea la Comisie a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, administratorii de fonduri de pensii private au obligația de a le publică pe pagina web proprie a societății de pensii.
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile semestriale pentru fiecare fond de pensii privat pe care îl administrează.
(1) Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. B2.
(1) Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 13, semnate și ștampilate, conform legii.
(2) În 5 zile lucrătoare de la transmiterea raportărilor contabile semestriale la Comisie, întocmite pentru fiecare fond de pensii private pe care îl administrează, administratorii acestora au obligația de a le publică pe pagina web proprie.
Administratorii de fonduri de pensii facultative prevăzuți la art. 2 lit. c) au obligația să întocmească raportări contabile semestriale, denumite în continuare raport financiar semestrial.
(1) Dosarul raportului financiar semestrial privind administrarea fondurilor de pensii facultative cuprinde două seturi de documente:
a) raportările contabile semestriale însoțite de balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii private - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) un exemplar al raportărilor contabile semestriale și balanța de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare - pe suport hârtie, semnate și ștampilate.
(2) Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b) Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
Raportul financiar semestrial se depune la Comisie, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportului financiar semestrial, așa cum sunt prevăzute la art. 16, semnate și ștampilate, conform legii.
Entitățile prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
(1) Dosarul raportărilor contabile semestriale ale entităților prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b) Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c) Date informative, conform anexei nr. E1.
------------
Lit. c) a alin. (2) al art. 19 a fost modificată de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
Entitățile prevăzute la art. 2 lit. d) depun la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 19, semnate și ștampilate, conform legii.
Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, entitățile prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
Prevederi privind sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil Fondului de garantare
--------
Cap. VI^1 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012.
Fondul de garantare trebuie să întocmească raportări contabile semestriale.
--------
Art. 21^1 al cap. VI^1 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012.
(1) Dosarul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă:
a) raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate și ștampilate, și în format electronic;
b) balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată și ștampilată pe fiecare pagină.
(2) Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. D1;
b) contul de profit și pierdere, conform anexei nr. D2;
c) Date informative, conform anexei nr. E1.
--------
Lit. c) a alin. (2) al art. 21^2 a fost modificată de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
--------
Art. 21^2 al cap. VI^1 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012.
(1) Fondul de garantare depune la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a) în format electronic, prin aplicația CSSPP-FRP. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/
b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 21^2, semnate și ștampilate, conform legii.
(2) În termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea către Comisie a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, Fondul de garantare are obligația de a le publică pe pagina web a acestuia.
--------
Art. 21^3 al cap. VI^1 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012.
Fondul de garantare trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
--------
Art. 21^4 al cap. VI^1 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Comisie, care nu au desfășurat activitate de la începutul exercițiului financiar până la sfârșitul perioadei de raportare, nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la Comisie, până la data de 16 august a fiecărui an, o declarație pe propria răspundere în acest sens, care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
a) pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăți de pensii, societăți de asigurări și societăți de administrare a investițiilor, precum și pentru entitățile prevăzute la art. 2 lit. d):
(i) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare a administratorului la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(îi) adresa completă și numărul de telefon;
(iii) numărul de înregistrare la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(iv) codul unic de înregistrare;
(v) capitalul social;
b) pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii private:
(i) denumirea completă;
(îi) numărul de înregistrare în Registrul Comisiei, conform autorizației de funcționare;
(iii) o mențiune cu privire la faptul că fondul de pensii nu a încasat contribuții.
Entitățile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile semestriale la registratura Comisiei sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
Entitățile prevăzute la art. 2 au obligația de a asigura concordanța dintre datele operaționale, documentele justificative și informațiile prezentate în raportările contabile semestriale, iar contabilitatea acestora trebuie să asigure înregistrarea cronologică și sistematică, prelucrarea, publicarea și păstrarea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară și alte informații referitoare la activitatea desfășurată.
(1) Constituie contravenții următoarele fapte:
a) neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea către Comisie a documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16, 19 și 21^2 cu date sau informații eronate;
c) nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informațiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2), art. 14 alin. (2) și art. 21^3 alin. (2);
d) deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare fără să fie înregistrate în contabilitate;
e) nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.
(2) Săvârșirea de către entitățile prevăzute la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006
, cu modificările și completările ulterioare, și, respectiv, ale art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2)-(11) din Legea nr. 411/2004
, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și respectiv art. 30-33 din Legea nr. 187/2011
.
--------
Art. 26 a fost modificat de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012.
Anexele nr. A1-A3, B1, B2, C1, C2, D1, D2 și E1 fac parte integrantă din prezenta normă.
---------
Art. 27 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente semestrului I al anului 2011.
--------
la normă
--------
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Județul ......................... Forma de proprietate .........└─┴─┘ │ │Entitatea ...................... Activitatea preponderentă │ │Adresa: localitatea ............... (denumire clasă CAEN) ........ │ │sectorul ....., str. ...... nr. ......., │ │bl. .......... sc. ........ , ap. ..... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ │ │Telefon .........., fax ......... Cod unic de înregistrare │ │Numărul din registrul comerțului ....... │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
- lei - ┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬────────┐ │ Denumire indicator │ Nr. │ Sold │ Sold │ │ │ rând │ la │ la │ │ │ │ 01.01.N│ 30.06.N│ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Cheltuieli de dezvoltare(ct. 203 - 2803 - 2903)│ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale,│ │ │ │ │drepturi și active similare, dacă acestea au fost │ │ │ │ │achiziționate cu titlu oneros │ │ │ │ │(ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) │ 03 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Fondul comercial (ct. 2071 - 2807 - 2907) │ 04 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de │ │ │ │ │execuție (ct. 233 + 234 - 2933) │ 05 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 -│ │ │ │ │- 2812 - 2911 - 2912) │ 07 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Instalații tehnice și mașini │ │ │ │ │(ct. 213 - 2813 - 2913) │ 08 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ │ │ │ │(ct. 214 - 2814 - 2914) │ 09 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs │ │ │ │ │(ct. 231 + 232 - 2931) │ 10 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ │ │ │ │(ct. 261 - 2961) │ 12 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ │ │ │ │(ct. 2671 + 2672 - 2965) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Interese de participare (ct. 263 - 2963) │ 14 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Împrumuturi acordate entităților de care │ │ │ │ │entitatea este legată în virtutea intereselor │ │ │ │ │de participare (ct. 2675 + 2676 - 2967) │ 15 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Investiții deținute ca imobilizări │ │ │ │ │(ct. 265 - 2964) │ 16 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Alte împrumuturi (ct. 2673* + 2674* + 2678* + │ │ │ │ │+ 2679* - 2966* - 2969*) │ 17 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) │ 19 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. STOCURI │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Materiale consumabile (ct. 302 + 303 - 392) │ 20 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)│ 21 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 20 la 21) │ 22 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. CREANȚE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Creanțe comerciale* (ct. 2673* + 2674* + 2678*+│ │ │ │ │+ 2679* - 2966* - 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418- │ │ │ │ │- 491) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ │ │ │ │(ct. 4511** + 4518** - 4951*) │ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Sume de încasat de la entitățile de care │ │ │ │ │societatea este legată în virtutea intereselor de │ │ │ │ │participare (ct. 453 - 4952) │ 25 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + │ │ │ │ │+ 4382 + 441** + 4424 + 4428** + 444** + 445 + │ │ │ │ │+ 446** + 447** + 4482 + 4582 + 461 + 473** - 496+│ │ │ │ │+ 5187) │ 26 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat │ │ │ │ │(ct. 456 - 4953) │ 27 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 23 la 27) │ 28 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ │ │ │ │(ct. 501 - 591) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Alte investiții financiare pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 595 - │ │ │ │ │- 596 - 598) │ 30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 29 la 30) │ 31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 5121 + │ │ │ │ │+ 5124 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323+ │ │ │ │ │+ 5328 + 5411 + 5412 + 542) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22 + 28 + 31 + 32) │ 33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea│ │ │ │ │de obligațiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 + │ │ │ │ │+ 1617 + 1618 + 1681 - 169) │ 35 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + │ │ │ │ │+ 5191 + 5192 + 5198) │ 36 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) │ 37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) │ 39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Sume datorate entităților afiliate │ │ │ │ │(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***) │ 40 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │7. Sume datorate entităților de care societatea │ │ │ │ │este legată în virtutea intereselor de participare│ │ │ │ │(ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) │ 41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + │ │ │ │ │+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + │ │ │ │ │+ 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + │ │ │ │ │+ 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + │ │ │ │ │+ 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 + │ │ │ │ │+ 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +│ │ │ │ │+ 5195 + 5196 + 5197) │ 42 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 35 la 42) │ 43 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ │ │CURENTE NETE (rd. 33 + 34 - 43 - 59.2) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ │ │(rd. 19 + 44 - 59.1) │ 45 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │G. DATORII: SUME CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea│ │ │ │ │de obligațiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 + │ │ │ │ │+ 1617 + 1618 + 1681 - 169) │ 46 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + │ │ │ │ │+ 5191 + 5192 + 5198) │ 47 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419) │ 48 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Datorii comerciale - furnizori │ │ │ │ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 49 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) │ 50 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Sume datorate entităților afiliate │ │ │ │ │(ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511*** + 4518***) │ 51 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │7. Sume datorate entităților de care societatea │ │ │ │ │este legată în virtutea intereselor de participare│ │ │ │ │(ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) │ 52 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + │ │ │ │ │+ 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + │ │ │ │ │+ 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + │ │ │ │ │+ 441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + │ │ │ │ │+ 447*** + 4481 + 4551 + 4558 + 456*** + 457 + │ │ │ │ │+ 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 +│ │ │ │ │+ 5195 + 5196 + 5197) │ 53 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 46 la 53) │ 54 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Provizioane tehnice constituite de administra- │ │ │ │ │torii de fonduri de pensii private (ct. 1515****) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) │ 56 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Alte provizioane(ct. 1511 + 1512 + 1514 + 1518)│ 57 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55 + 56 + 57) │ 58 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1 + 59.2), din care: │ 59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Subvenții pentru investiții │ │ │ │ │(ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138) │ 59.1 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │ 59.2 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │J. CAPITAL ȘI REZERVE │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. CAPITAL, din care: │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 60 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL CAPITAL (rd. 60 + 61) │ 62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold C │ 64 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │IV. REZERVE, din care: │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Rezerve reprezentând surplus realizat din │ │ │ │ │rezerve de reevaluare (ct. 1065) │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Alte rezerve (ct. 1068) │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Alte rezerve specifice activității administra- │ │ │ │ │torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) │ 69 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69) │ 70 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Acțiuni proprii (ct. 109) │ 71 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │7. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri│ │ │ │ │proprii (ct. 141) │ 72 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │ │proprii (ct. 149) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold C │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold D │ 75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ │ │ │ │(ct. 121) │ X │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold C │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold D │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62 + 63 + 64 + │ │ │ │ │+ 70 - 71 + 72 - 73 + 74 - 75 + 76 - 77 - 78) │ 79 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘
-----------
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
****) Rândul 55 se completează cu valoarea provizioanelor tehnice constituite de administratorii de fonduri private, conform legislației în materie.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Ștampila entității .............. Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................
--------
la normă
--------
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Județul ......................... Forma de proprietate .........└─┴─┘ │ │Entitatea ...................... Activitatea preponderentă │ │Adresa: localitatea ............... (denumire clasă CAEN) ........ │ │sectorul ....., str. ...... nr. ......., │ │bl. .......... sc. ........ , ap. ..... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ │ │Telefon .........., fax ......... Cod unic de înregistrare │ │Numărul din registrul comerțului ....... │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 30 iunie anul N
- lei - ┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┐ │ Denumire indicator │ Nr. │Realizări aferen-│ │ │ rând │te perioadei de │ │ │ │raportare │ │ │ ├────────┬────────┤ │ │ │Prece- │Curentă │ │ │ │dentă │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a) Venituri din activitatea de exploatare │ │ │ │ │(ct. 704 + 705 + 706 + 708) │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b) Venituri din subvenții de exploatare aferente │ │ │ │ │cifrei de afaceri nete (ct. 741) │ 03 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Venituri din producția de imobilizări │ │ │ │ │(ct. 721 + 722) │ 04 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Alte venituri din exploatare (ct. 758) │ 05 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)│ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli │ │ │ │ │externe (rd. 08 la 10) │ 07 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)│ 08 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 + 604) │ 09 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) │ │ │ │ │(ct. 605 - 741) │ 10 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12 + 13) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a) Salarii (ct. 641*) │ 12 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială │ │ │ │ │(ct. 645) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Ajustări │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │ │corporale și necorporale (rd. 15 - 16) │ 14 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) │ 15 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 16 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante│ │ │ │ │(rd. 18 - 19) │ 17 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 19 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) │ 20 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │ │(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + │ │ │ │ │+ 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) │ 21 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte│ │ │ │ │asimilate (ct. 635) │ 22 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele │ │ │ │ │cedate (ct. 658) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │8. Ajustări privind provizioanele(rd. 25 - rd. 26)│ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │a) Cheltuieli (ct. 6812) │ 25 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │b) Venituri (ct. 7812) │ 26 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + 11 + │ │ │ │ │+ 14 + 17 + 20 + 24) │ 27 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE │ │ │ │ │EXPLOATARE │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Profit if (rd. 06>27, rd. 06 - 27,0) │ 28 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Pierdere if (rd. 27>06, rd. 27 - 06,0) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │9. Venituri din interese de participare │ │ │ │ │(ct. 7611 + 7613) │ 30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- din care veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │10. Venituri din alte investiții și împrumuturi │ │ │ │ │care fac parte din activele imobilizate (ct. 763) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- din care veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │11. Alte dobânzi de încasat și venituri similare │ │ │ │ │(ct. 766) │ 34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- din care veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 35 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │12. Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + │ │ │ │ │+ 765 + 767 + 768) │ 36 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL(rd. 30 + 32 + 34 + 36)│ 37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și│ │ │ │ │a investițiilor financiare deținute ca │ │ │ │ │active circulante (rd. 39 - 40) │ 38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Cheltuieli (ct. 686) │ 39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Venituri (ct. 786) │ 40 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │14. a) Dobânzi de plătit și alte cheltuieli │ │ │ │ │similare (ct. 666) │ 41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- din care cheltuieli în relația cu entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 42 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + │ │ │ │ │+ 665 + 667 + 668) │ 43 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 41 + 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Profit if (rd. 37>44, rd. 37 - 44,0) │ 45 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Pierdere if (rd.44>37, rd. 44 - 37,0) │ 46 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Profit (rd. 06 + 37 - 27 - 44) │ 47 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Pierdere (rd. 27 + 44 - 06 - 37) │ 48 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) │ 49 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) │ 50 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ │ │EXTRAORDINARĂ │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Profit if (rd.49>50, rd. 49 - 50,0) │ 51 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Pierdere if (rd.50>49, rd. 50 - 49,0) │ 52 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37+ 49) │ 53 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 27 + 44 + 50) │ 54 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Profit if (rd. 53>54, rd. 53 - 54,0) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Pierdere if (rd. 54>53, rd. 54 - 53,0) │ 56 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) │ 57 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR: │ x │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Profit if (rd.55>57, rd. 55 - 57,0) │ 58 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Pierdere if (rd.57>5, rd. 57 - 55,0) │ 59 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘
----------
*) La rândul 12 se vor înscrie toate cheltuielile aferente drepturilor salariale, inclusiv contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și comple
tările ulterioare.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Ștampila unității .............. Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................
Abrogată.
-----------
Anexa A3 a fost abrogată de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
--------
la normă
--------
Fondul de pensii ...............
Nr. de înregistrare în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ..........
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
- lei - ┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┐ │ Denumire indicator │Nr. rd. │ Sold │ │ │ ├────────┬────────┤ │ │ │01.01.N │30.06.N │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ │I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ │ │2. Creanțe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │I. CREANȚE │ │ │ │ │1. Clienți (ct. 411) │ 04 │ │ │ │2. Efecte de primit de la clienți (ct. 413) │ 05 │ │ │ │3. Creanțe - furnizori debitori (ct. 409) │ 06 │ │ │ │4. Decontări cu participanții (ct. 452) │ 07 │ │ │ │5. Alte creanțe (ct. 267+446*+461+473*+5187) │ 08 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 04 la 08) │ 09 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │1. Investiții financiare pe termen scurt │ │ │ │ │(ct. 506+508+5113+5114) │ 10 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. CASĂ ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) │ 12 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE │ │ │ │ │PÂNĂ LA 1 AN │ │ │ │ │1. Avansuri încasate (ct. 419) │ 14 │ │ │ │2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ │ │3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 16 │ │ │ │4. Sume datorate privind decontările cu │ │ │ │ │participanții (ct. 452**) │ 17 │ │ │ │5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)│ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ │ │CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) │ 20 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) │ 21 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ │ │MARE DE 1 AN │ │ │ │ │1. Avansuri încasate (ct. 419) │ 22 │ │ │ │2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ │ │3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 24 │ │ │ │4. Sume datorate privind decontări cu │ │ │ │ │participanții (ct. 452**) │ 25 │ │ │ │5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186)│ 26 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) │ 28 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. CAPITALUL FONDULUI (ct. 1017) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. PRIMELE FONDULUI │ │ │ │ │- prime aferente unităților de fond (ct. 1045) │ 30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. REZERVE │ │ │ │ │- rezerve specifice activității fondurilor de │ │ │ │ │pensii (ct. 106) │ 31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │IV. REZULTAT REPORTAT │ │ │ │ │1. Rezultatul reportat aferent activității fondu- │ │ │ │ │rilor de pensii (ct. 1171) │ │ │ │ │ Sold C │ 32 │ │ │ │ ------ │ │ │ │ │ Sold D │ 33 │ │ │ │2. Rezultatul reportat provenit din corectarea │ │ │ │ │erorilor contabile (ct. 1174) │ │ │ │ │ Sold C │ 34 │ │ │ │ ------ │ │ │ │ │ Sold D │ 35 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ │ │ │ │(ct. 121) │ │ │ │ │ Sold C │ 36 │ │ │ │ ------ │ │ │ │ │ Sold D │ 37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) │ 38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │J. TOTAL CAPITALURI PROPRII │ │ │ │ │(rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38) │ 39 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘ ------------- *) Solduri debitoare ale conturilor respective. **) Solduri creditoare ale conturilor respective.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Ștampila unității .............. Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................
--------
la normă
--------
Fondul de pensii ...............
Nr. de înregistrare în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ..........
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie anul N
- lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬─────────┐ │ Denumirea indicatorului │ Nr. rd. │Perioada│Perioada │ │ │ │de ra- │de rapor-│ │ │ │portare │tare cu- │ │ │ │prece- │rentă │ │ │ │dentă │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │2. Venituri din investiții financiare pe termen │ │ │ │ │scurt (ct. 762) │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │3. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │4. Venituri din investiții financiare cedate │ │ │ │ │(ct. 764) │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │5. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 05 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │6. Alte venituri financiare, inclusiv din │ │ │ │ │diferențe de curs valutar (ct. 765+767+768) │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │7. Venituri din comisioane specifice fondului de │ │ │ │ │pensii (ct. 704) │ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │8. Alte venituri din activitatea curentă │ │ │ │ │(ct. 754+758) │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ │(rd. 01 la 08) │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │1. Cheltuieli privind investițiile financiare │ │ │ │ │cedate (ct. 664) │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din │ │ │ │ │diferențe de curs valutar (ct. 663+665+667+668) │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și│ │ │ │ │cotizațiile (ct. 622) │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │5. Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate │ │ │ │ │(ct. 627) │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │6. Cheltuieli privind alte servicii executate de │ │ │ │ │terți (ct. 628) │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │8. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ │ │ │ │(ct. 654+658) │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ │(rd. 10 la 17) │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ│ 19 │ │ │ │- profit (rd. 09-18) │ 19.1 │ │ │ │- pierdere (rd. 18-09) │ 19.2 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ │ │ │ │(ct. 771) │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ │ │ │ │(ct. 671) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ │ │EXTRAORDINARĂ │ 22 │ │ │ │- profit (rd. 20-21) │ 22.1 │ │ │ │- pierdere (rd. 21-20) │ 22.2 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20) │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ │ │ │ │(ct. 121) │ 25 │ │ │ │- profit (23-24) │ 25.1 │ │ │ │- pierdere (24-23) │ 25.2 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴─────────┘
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Ștampila unității .............. Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................
--------
la normă
--------
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Județul ....................└─┴─┘ Forma de proprietate .........└─┴─┘ │ │Entitatea ...................... Activitatea preponderentă │ │Adresa: localitatea ............... (denumire clasă CAEN) ........ │ │sectorul ....., str. ...... nr. ......., │ │bl. .......... sc. ........ , ap. ..... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ │ │Telefon .........., fax ......... Cod unic de înregistrare │ │Numărul din registrul comerțului ....... │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
- lei - ┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬────────┐ │ Denumire indicator │Nr. rând │Sold la │Sold la │ │ │ │01.01.N │30.06.N │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale,│ │ │ │ │drepturi și valori similare și alte imobilizări │ │ │ │ │necorporale la valoarea rămasă │ 03 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Fondul comercial │ 04 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de │ │ │ │ │execuție │ 05 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Terenuri și construcții**) │ 07 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Instalații tehnice și mașini │ 08 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de │ │ │ │ │execuție │ 10 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ 12 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ 13 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Interese de participare │ 14 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Împrumuturi acordate entităților de care │ │ │ │ │entitate este legată prin interese de participare │ 15 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Plasamente de natura terenurilor și │ │ │ │ │construcțiilor***) │ 16 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Investiții deținute ca imobilizări │ 17 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │7. Alte împrumuturi │ 18 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) │ 20 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Materiale consumabile și alte stocuri │ 21 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL STOCURI (rd. 21+22) │ 23 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. CREANȚE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Creanțe comerciale │ 24 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ 25 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Sume de încasat din interese de participare │ 26 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Alte creanțe │ 27 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat │ 28 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ 30 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Alte investiții financiare pe termen scurt │ 31 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │(rd. 30 + 31) │ 32 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33) │ 34 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 36 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 37 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Avansuri încasate în contul clienților │ 38 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Datorii comerciale │ 39 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Efecte de comerț de plătit │ 40 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Sume datorate entităților afiliate │ 41 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │7. Sume datorate privind interesele de participare│ 42 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale │ 43 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │ │(rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ │ │CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61) │ 45 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ │ │(rd. 20 + 45-60) │ 46 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ │ │MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 47 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 48 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Avansuri încasate în contul clienților │ 49 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Datorii comerciale │ 50 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Efecte de comerț de plătit │ 51 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │6. Sume datorate entităților afiliate │ 52 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │7. Sume datorate privind interesele de participare│ 53 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale │ 54 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Provizioane pentru pensii și alte obligații │ │ │ │ │similare │ 56 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Alte provizioane │ 58 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) │ 59 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Subvenții pentru investiții │ 60 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Venituri înregistrate în avans │ 61 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61) │ 62 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │I. CAPITAL din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Capital subscris vărsat │ 63 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │- Capital subscris nevărsat │ 64 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64) │ 65 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL │ 66 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold C │ 67 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │IV. REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │1. Rezerve legale │ 68 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │2. Rezerve statutare sau contracturile │ 69 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │3. Rezerve reprezentând surplus realizat din │ │ │ │ │rezerve de reevaluare │ 70 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │4. Alte rezerve │ 71 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │5. Acțiuni proprii │ 72 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) │ 73 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold C │ 74 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold D │ 75 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold C │ 76 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │Sold D │ 77 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │REPARTIZAREA PROFITULUI (129) │ 78 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 73 + │ │ │ │ │+ 74 - 75 + 76 - 77 - 78) │ 79 │ │ │ └──────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┘
---------
*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.
**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Ștampila unității .............. Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................
--------
la normă
--------
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Județul ....................└─┴─┘ Forma de proprietate .........└─┴─┘ │ │Entitatea ...................... Activitatea preponderentă │ │Adresa: localitatea ............... (denumire clasă CAEN) ........ │ │sectorul ....., str. ...... nr. ......., │ │bl. .......... sc. ........ , ap. ..... Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ │ │Telefon .........., fax ......... Cod unic de înregistrare │ │Numărul din registrul comerțului ....... │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ └──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie anul N
- lei - ┌─────────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────┬─────────┐ │ Denumirea indicatorului │ Nr. │Perioada│Perioada │ │ │ │de ra- │de rapor-│ │ │ │portare │tare cu- │ │ │ │prece- │rentă │ │ │ │dentă │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │1. Venituri din exploatare aferente activității │ │ │ │ │de administrare a fondurilor de pensii │ │ │ │ │facultative │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │2. Alte venituri din exploatare │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02) │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli │ │ │ │ │externe (rd. 05 la 07) │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 05 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │b) Alte cheltuieli cu materialele │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) │ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10) │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │a) Salarii │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială│ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │5. Ajustări │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │ │corporale și necorporale (rd. 12-13) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │a.1) Cheltuieli │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │a.2) Venituri │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ │ │circulante (rd. 15-16) │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │b.1) Cheltuieli │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │b.2) Venituri │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ │ │vărsăminte asimilate │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele│ │ │ │ │cedate │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23)│ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │a) Cheltuieli │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │b) Venituri │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 + │ │ │ │ │+ 11 - 14 + 17 + 21) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE │ │ │ │ │EXPLOATARE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Profit (rd. 03 - 24) │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Pierdere (rd. 24 - 03) │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │8. Venituri din interese de participare │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- din care veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │9. Venituri din alte investiții (plasamente) și │ │ │ │ │împrumuturi care fac parte din activele │ │ │ │ │imobilizate │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- din care veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 30 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │10. Venituri din dobânzi și alte venituri │ │ │ │ │similare │ 31 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- din care veniturile obținute de la entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │11. Alte venituri financiare │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │ │(rd. 27 + 29 + 31 + 33) │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare │ │ │ │ │și a investițiilor financiare (plasamentelor) │ │ │ │ │deținute ca active circulante (rd. 36 - 37) │ 35 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │Cheltuieli │ 36 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │Venituri │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte │ │ │ │ │cheltuieli similare │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- din care cheltuieli în relația cu entitățile │ │ │ │ │afiliate │ 39 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │14. Alte cheltuieli financiare │ 40 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40) │ 41 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Profit (rd. 34 - 41) │ 42 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Pierdere (rd. 41 - 34) │ 43 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41) │ 44 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Pierdere (rd. 24 + 41 - 03 - 34) │ 45 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │15. VENITURI EXTRAORDINARE │ 46 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE │ 47 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ │ │EXTRAORDINARĂ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Profit (rd. 46 - 47) │ 48 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Pierdere (rd. 47 - 46) │ 49 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46) │ 50 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47) │ 51 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │IMPOZIT PE PROFIT │ 52 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Profit (rd. 48-52) │ 53 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┤ │- Pierdere (rd. 49 + 52) │ 54 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────┴─────────┘
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele și prenumele ............. Numele și prenumele .............. Semnătura ....................... Calitatea ........................ Ștampila unității .............. Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional ......................
--------
la normă
--------
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situația activelor, datoriilor și
capitalurilor proprii la data de 30 iunie anul N
*Font 8* ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┬───────┬───────┐ │ Identificarea elementului │Rândul│Sold la│Sold la│ │ │ │01.01.N│30.06.N│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │ Col. 1 │Col. 2│ Col. 3│ Col. 4│ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2 + 6 + 11) │ 1 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3 + 4 + 5) │ 2 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) │ 3 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Concesiuni, licențe, drepturi și active similare, dacă acestea au fost │ │ │ │ │achiziționate cu titlu oneros și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - │ │ │ │ │2805 - 2808 - 2905 - 2908) │ 4 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │3. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de execuție │ │ │ │ │(ct. 233 + 234 - 2931) │ 5 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 7 + 8 + 9 + 10) │ 6 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Terenuri, amenajări de terenuri și construcții (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 -│ │ │ │ │2911 - 2912) │ 7 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Mijloace de transport (ct. 213 - 2813 - 2913) │ 8 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și │ │ │ │ │materiale și alte active corporale (ct. 214 - 2814 - 2914) │ 9 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 + 232 - 2932) │ 10 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 + 13) │ 11 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965) │ 12 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Creanțe imobilizate (ct. 267 - 2967) │ 13 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 15 + 18 + 21 + 22) │ 14 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 16 + 17) │ 15 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar │ │ │ │ │(ct. 302 + 303 - 3921 - 3922) │ 16 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Avansuri pentru achiziția de materiale consumabile (ct. 409) │ 17 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │II. CREANȚE (rd. 19 + 20) │ 18 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii și furnizorii de │ │ │ │ │pensii private autorizați de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii │ │ │ │ │Private (CSSPP) (ct. 411 + 413 + 418 + 452** - 4911 - 4912) │ 19 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + │ │ │ │ │447** + 4482 + 461 + 473** - 4913 + 5182) │ 20 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598) │ 21 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512 + 531 + 532 + 542) │ 22 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 23 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │D. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (rd. 25 + 26 + │ │ │ │ │27 + 28 + 29 + 30 + 31) │ 24 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) │ 25 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) │ 26 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea │ │ │ │ │și funcționarea Fondului de garantare (ct. 401 + 404 + 408) │ 27 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) │ 28 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii │ │ │ │ │private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările │ │ │ │ │interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***) │ 29 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/ │ │ │ │ │sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) │ 30 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările │ │ │ │ │sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + │ │ │ │ │437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) │ 31 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active circulante │ │ │ │ │(rd. 14) + cheltuieli în avans (rd. 23) - Datorii care trebuie plătite într-o │ │ │ │ │perioadă de până la un an (rd. 24) - Venituri înregistrate în avans*1) (rd. 43) │ 32 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │F. ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active imobilizate (rd. 1) + Active circulante│ │ │ │ │nete, respectiv datorii curente nete (rd. 32) │ 33 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │G. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 35 + 36 +│ │ │ │ │37 + 38 + 39 + 40 + 41) │ 34 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Împrumuturi și dobânzi din emisiunea de obligațiuni (ct. 161 + 1681 - 169) │ 35 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Sume datorate instituțiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) │ 36 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │3. Sume datorate pentru achiziții de bunuri și servicii legate de administrarea │ │ │ │ │și funcționarea Fondului de garantare (ct. 401 + 404 + 408) │ 37 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) │ 38 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii │ │ │ │ │private și furnizorii de pensii private și/sau terți, precum și decontările │ │ │ │ │interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***) │ 39 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │6. Sume datorate cu titlu de compensație pentru pierderile participanților și/ │ │ │ │ │sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) │ 40 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările │ │ │ │ │sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + │ │ │ │ │437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) │ 41 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │H. PROVIZIOANE (ct. 151) │ 42 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │I. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472 + 475) │ 43 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │J. CAPITAL ȘI REZERVE │ 44 │ x │ x │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 102) │ 45 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit│ │ │ │ │din contribuții (ct. 1021) │ 46 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit│ │ │ │ │din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor │ │ │ │ │datorate Fondului de garantare (ct. 1022) │ 47 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit│ │ │ │ │din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate (ct. 1023) │ 48 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit│ │ │ │ │din recuperarea creanțelor (ct. 1024) │ 49 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit│ │ │ │ │din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile (ct. 1025) │ 50 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit│ │ │ │ │din alte resurse financiare (ct. 1026) │ 51 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │2. Rezerve (ct. 106) │ 52 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │3. Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 53 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │4. Rezultatul reportat (ct. 117) │ 54 │ x │ x │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │Profit (ct. 117 - sold creditor) │ 55 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │Pierdere (ct. 117 - sold debitor) │ 56 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │5. Rezultatul exercițiului financiar (ct. 121) │ 57 │ x │ x │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │Profit (ct. 121 - sold creditor) │ 58 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │Pierdere (ct. 121 - sold debitor) │ 59 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 60 │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼───────┼───────┤ │6. Total capitaluri proprii (rd. 45 + 52 + 53 + 55 - 56 + 58 - 59 - 60) │ 61 │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┴───────┴───────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │ ├──────── │ │Numele și prenumele ............................ │Numele și prenumele ............................... │ │ │ │ │Semnătura ...................................... │Calitatea ......................................... │ │ │ │ │Ștampila entității ............................. │Semnătura ......................................... │ │ │ │ │ │Nr. de înregistrare în organismul profesional ..... │ └──────────────────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────┘
--------
*1) Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an.
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
---------
Anexa D1 a fost introdusă de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012, având conținutul prevăzut în anexa D1 din același act normativ.
--------
la normă
--------
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 30 iunie anul N
*Font 8* ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┬──────────────────┐ │ │ │Realizări aferente│ │ │ │ perioadei de │ │ Identificarea elementului │Rândul│ raportare │ │ │ ├──────────┬───────┤ │ │ │Precedentă│Curentă│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │ Col. 1 │Col. 2│ Col. 3 │ Col. 4│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9) │ 1 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare (ct. 704) │ 2 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 3 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │3. Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762) │ 4 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │4. Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) │ 5 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5. Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) │ 6 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │6. Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) │ 7 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │7. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 8 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768 + 751 + 752 + 758) │ 9 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 29) │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │1. Cheltuieli privind investiții financiare cedate (ct. 664) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │2. Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665) │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile pe │ │ │ │ │termen scurt (ct. 686-786) │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16 + 17 + 20) │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura obiectelor │ │ │ │ │de inventar, materiale nestocate, energie, apă și alte cheltuieli similare │ │ │ │ │(ct. 602 + 603 + 604 + 605 + 608-741) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19) │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │a) Salarii (ct. 641 + 642) │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645) │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28) │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.1 Ajustări de valoare (rd. 22 + 23) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările │ │ │ │ │necorporale (ct. 6811 + 6813-7813) │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654 + 6814-754-7814) │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.2 Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812-7812) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.3 Cheltuieli privind prestațiile externe │ │ │ │ │(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627) │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.4 Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.5 Alte cheltuieli de exploatare (ct. 658) │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │5.3.6 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │6. Alte cheltuieli din pierderi din creanțe, precum și alte cheltuieli │ │ │ │ │financiare (ct. 663 + 668) │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │C. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 30 │ x │ x │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Profit (rd. 1-10, dacă (1-10) >=0) │ 31 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Pierdere (-(rd. 1-10), dacă (1-10) <0) │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │D. Venituri privind evenimente extraordinare (ct.771) │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │E. Cheltuieli privind evenimente extraordinare (ct.671) │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │F. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 35 │ x │ x │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Profit (rd. 33-34, dacă (33-34) >=0) │ 36 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Pierdere (-(rd. 33-34), dacă (33-34) <0) │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │G. TOTAL VENITURI (rd. 1 + 33) │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10 + 34) │ 39 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │I. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ 40 │ x │ x │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Profit (rd. 38-39, dacă (38-39) >=0) │ 41 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────┤ │Pierdere (-(rd. 38-39), dacă (38-39) <0) │ 42 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────┘ ┌──────────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────┐ │Administrator │Întocmit │ │ ├──────── │ │Numele și prenumele ............................ │Numele și prenumele ............................... │ │ │ │ │Semnătura ...................................... │Calitatea ......................................... │ │ │ │ │Ștampila entității ............................. │Semnătura ......................................... │ │ │ │ │ │Nr. de înregistrare în organismul profesional ..... │ └──────────────────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────┘
---------
Anexa D2 a fost introdusă de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 12 din 4 iulie 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 4 iulie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 493 din 18 iulie 2012, având conținutul prevăzut în anexa D2 din același act normativ.
Abrogată
----------
Anexa D3 a fost abrogată de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
--------
la normă
--------
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie anul N
*Font 8* ┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────┬────────────┐ │ │ Nr.│ Nr. │ Sume │ │I. Date privind rezultatul înregistrat │ rd.│ unități │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┬─────┴────────────┤ │II. Date privind plățile restante │ Nr.│Total│ Din care: │ │ │ rd.│(col.├───────┬──────────┤ │ │ │ 2+3)│Pentru │ Pentru │ │ │ │ │activi─│ activi─ │ │ │ │ │ tatea │ tatea de │ │ │ │ │curentă│investiții│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Plăți restante ─ total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), din care: │ 04 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Furnizori restanți ─ total (rd. 06 la 08), din care: │ 05 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ peste 30 de zile │ 06 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ peste 90 de zile │ 07 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ peste 1 an │ 08 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale ─ total │ │ │ │ │ │(rd. 10 la 14), din care: │ 09 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │ │ salariați și alte persoane asimilate │ 10 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate │ 11 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ contribuția pentru pensia suplimentară │ 12 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │ 13 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ alte datorii sociale │ 14 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri │ 15 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Obligații restante față de alți creditori │ 16 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat │ 17 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale │ 18 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Credite bancare nerambursate la scadență ─ total (rd. 20 la 22), │ │ │ │ │ │din care: │ 19 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ restante după 30 de zile │ 20 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ restante după 90 de zile │ 21 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │ ─ restante după 1 an │ 22 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼───────┼──────────┤ │Dobânzi restante │ 23 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────┴─────┬─┴──────────┤ │III. Număr mediu de salariați │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Număr mediu de salariați │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv │ │ │ │ │la data de 30 iunie │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┴────────────┤ │IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de │ Nr.│ Sume │ │raportare. Subvenții încasate și creanțe restante │ rd.│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ ─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ 28 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele juridice afiliate nerezidente, din care: │ 30 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele juridice afiliate nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ │ │Europene, din care: │ 32 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dividend plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele nerezidente, din care: │ 34 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117 lit. h) │ │ │ │din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și │ │ │ │completările ulterioare, din care: │ 36 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite de persoanele juridice române │ 38 │ │ │către persoane juridice afiliate nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din redevențe plătite de persoanele juridice române │ 40 │ │ │către persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din │ 42 │ │ │domeniul public, primite în concesiune, din care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - redevențe pentru bunurile din domeniul public │ 43 │ │ │ plătite la bugetul de stat │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Redevență minieră plătită │ 44 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite de persoanele juridice române │ 45 │ │ │către persoane nerezidente, din care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 46 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Venituri brute din servicii plătite de persoanele juridice române │ 47 │ │ │către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │ │din care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 48 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: │ 49 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente │ 50 │ │ │activelor │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - subvenții aferente veniturilor, din care: │ 51 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă │ 52 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Creanțe restanțe, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în │ 53 │ │ │contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │ │care: │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral │ 54 │ │ │ de stat │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ - creanțe restante de la entități din sectorul privat │ 55 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │ Nr.│ Sume │ │ │ rd.│ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │ 56 │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┬────────────┤ │VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ cercetare-dezvoltare │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 57 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - din fonduri publice │ 58 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - din fonduri private │ 59 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │VII. Cheltuieli de inovare │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Cheltuieli de inovare - total (rd. 61 la 63), din care: │ 60 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei │ 61 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei │ 62 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei │ 63 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │VIII. Alte informații │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale │ 64 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ 65 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 67 + 75), din care: │ 66 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, │ 67 │ │ │ │alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │ │(rd. 68 la 74), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 68 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 69 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 70 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 71 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de │ 72 │ │ │ │ rezidenți │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți │ 73 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 74 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute, din care: │ 75 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se │ │ │ │ │ face în funcție de cursul unei valute │ 76 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - creanțe imobilizate în valută │ 77 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi │ │ │ │ │asimilate, în sume brute, din care: │ 78 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și│ │ │ │ │ alte conturi asimilate, în sume brute │ 79 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit │ 80 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate │ 81 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetului │ │ │ │ │statului, (rd. 83 la 87), din care: │ 82 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ 83 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului │ 84 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - subvenții de încasat │ 85 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate │ 86 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu bugetul statului │ 87 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu entitățile din grup │ 88 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul │ 89 │ │ │ │statului neîncasate la termenul stabilit │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate │ 90 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte creanțe (rd. 92 la 94), din care: │ 91 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în │ 92 │ │ │ │ comun, decontări cu acționarii privind capitalul și decontări din │ │ │ │ │ operațiuni în participație │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele │ 93 │ │ │ │ juridice, altele decat creanțele în legătură cu instituțiile │ │ │ │ │ publice (instituțiile statului) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" │ 94 │ │ │ │ reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │ │ nedecontate până la data de 30 iunie anul curent │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzi de încasat, din care: │ 95 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - de la nerezidenți │ 96 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici │ 97 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume brute (rd. 99 la 105), din care: │ 98 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate emise de rezidenți │ 99 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate emise de rezidenți │ 100│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - părți sociale emise de rezidenți │ 101│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de rezidenți │ 102│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente │ 103│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni emise de nerezidenți │ 104│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - obligațiuni emise de nerezidenți │ 105│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte valori de încasat │ 106│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Casa în lei și în valută (rd. 108 + 109), din care: │ 107│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 108│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 109│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și în valută │ 110│ │ │ │(rd. 111 + 113), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei, din care: │ 111│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente │ 112│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută, din care: │ 113│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente │ 114│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 116 + 117), din care: │ 115│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în │ 116│ │ │ │lei │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - sume în curs de decontare și acreditive în valută │ 117│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Datorii (rd. 119 + 122 + 125 + 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 + 146 │ 118│ │ │ │+ 149 + 150 + 154 + 156 + 157 + 162 + 163 + 164 + 165 + 171), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute, │ 119│ │ │ │(rd. 120 + 121), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 120│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 121│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, │ 122│ │ │ │în sume brute (rd. 123 + 124), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 123│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 124│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Credite bancare interne pe termen scurt (rd. 126 + 127), din care: │ 125│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 126│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 127│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt, │ 128│ │ │ │(rd. 129 + 130), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 129│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 130│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen scurt (rd. 132 + 133), din care: │ 131│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 132│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 133│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt, │ 134│ │ │ │(rd. 135 + 136), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 135│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 136│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Credite bancare pe termen lung, (rd. 138 + 139), din care: │ 137│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 138│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 139│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung, │ 140│ │ │ │(rd. 141 + 142), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 141│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 142│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Credite bancare externe pe termen lung, (rd. 144 + 145), din care: │ 143│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 144│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 145│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung, │ 146│ │ │ │(rd. 147 + 148), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei │ 147│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 148│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Credite de la Trezoreria Statului și dobânzile aferente │ 149│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile aferente, din care: │ 150│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție │ 151│ │ │ │ de cursul unei valute │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - în valută │ 152│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Valoarea concesiunilor primite │ 153│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi │ 154│ │ │ │asimilate, în sume brute, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți │ 155│ │ │ │externi și alte conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │ 156│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul │ 157│ │ │ │statului, (rd. 158 la 161), din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ 158│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului │ 159│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate │ 160│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu bugetul statului │ 161│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu entitățile din grup │ 162│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Sume datorate acționarilor │ 163│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Datorii din operațiuni cu instrumente derivate │ 164│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Alte datorii, din care: │ 165│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în │ 166│ │ │ │ comun, decontări cu acționarii privind capitalul, dividende și │ │ │ │ │ decontări din operațiuni în participație │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele │ 167│ │ │ │ juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile │ │ │ │ │ publice (instituțiile statului) │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - subvenții nereluate la venituri │ 168│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și │ 169│ │ │ │ investiții pe termen scurt │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de │ 170│ │ │ │ la clienți │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Dobânzi de plătit │ 171│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici │ 172│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Capital subscris vărsat, din care: │ 173│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni cotate │ 174│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - acțiuni necotate │ 175│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - părți sociale │ 176│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - capital subscris vărsat de nerezidenți │ 177│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Brevete și licențe │ 178│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii │ 179│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │X. Informații privind bunurile din domeniul public al statului │ Nr.│30 iunie an│30 iunie an │ │ │ rd.│ precedent │ curent │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în │ 180│ │ │ │administrare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al statului aflate în │ 181│ │ │ │concesiune │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │Valoarea bunurilor din domeniul public al statului închiriate │ 182│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │XI. Capital subscris vărsat, (rd. 184 + 187 + 191 + 192 + 193 + 194), │ 183│ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- deținut de instituții publice, (rd. 185 + 186), din care: │ 184│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - deținut de instituții publice de subordonare centrală; │ 185│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - deținut de instituții publice de subordonare locală; │ 186│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- deținut de societăți comerciale cu capital de stat, din care: │ 187│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - cu capital integral de stat; │ 188│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - cu capital majoritar de stat; │ 189│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - cu capital minoritar de stat; │ 190│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- deținut de regii autonome │ 191│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- deținut de societăți comerciale cu capital privat │ 192│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- deținut de persoane fizice │ 193│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- deținut de alte entități │ 194│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │XII. Dividende ale companiilor naționale, societăților naționale și │ 195│ │ │ │societăților comerciale de stat și vărsăminte ale regiilor autonome, │ │ │ │ │plătite în perioada de raportare, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- dividende/vărsăminte aferente anului precedent, plătite în perioada de │ 196│ │ │ │ raportare către instituții publice, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - către instituții publice de subordonare centrală; │ 197│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - către instituții publice de subordonare locală; │ 198│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │- dividende/vărsăminte din profitul aferent exercițiilor anterioare │ 199│ │ │ │ anului precedent, plătite în perioada de raportare către instituții │ │ │ │ │ publice, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - către instituții publice de subordonare centrală; │ 200│ │ │ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼────────────┤ │ - către instituții publice de subordonare locală. │ 201│ │ │ └─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴────────────┘ ┌──────────────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Administrator, │ Întocmit │ │ Numele și prenumele .............. │ Numele și prenumele .......... │ │ Semnătura ................. │ Calitatea .................. │ │ Ștampila entității ............. │ Semnătura ................ │ │ │ Nr. de înregistrare în organismul profesional .......... │ └──────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘
----------
Anexa E1 a fost introdusă de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 4 din 2013 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 19 din 24 iulie 2013 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 502 din 8 august 2013.
---------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.