la normele metodologice
(Anexa 41 la situațiile financiare)
Corelații între formularele de situații financiare
Corelații între formularul "Bilanț" (cod 01) și
formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)
Rd. 87 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 31 col. 01 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)
Rd. 88 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 32 col. 01 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)
3) Nu se respectă în cazul Trezoreriei Centrale a Statului datorită:
– efectuării închiderii contului de finanțare a bugetului Trezoreriei Statului prin contul de disponibil al bugetului Trezoreriei Statului; și
– preluării de la unitățile de trezorerie, inclusiv de la Trezoreria Centrală, a rezultatului execuției bugetului Trezoreriei Statului din anul curent prin contul de rezultat patrimonial al bugetului Trezoreriei Statului;
– efectuării închiderii contului de finanțare a bugetului de stat prin contul de rezultat al execuției bugetului de stat din anul curent; și
– preluării de la unitățile de trezorerie, inclusiv de la Trezoreria Centrală, a rezultatului execuției bugetului de stat din anul curent prin contul de rezultat patrimonial al bugetului de stat.
Rd. 87 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 31 col. 02 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)
Rd. 88 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 32 col. 02 din formularul "Contul de rezultat patrimonial" (cod 02)
3) Nu se respectă în cazul Trezoreriei Centrale a Statului datorită:
– efectuării închiderii contului de finanțare a bugetului Trezoreriei Statului prin contul de disponibil al bugetului Trezoreriei Statului; și
– preluării de la unitățile de trezorerie, inclusiv de la Trezoreria Centrală, a rezultatului execuției bugetului Trezoreriei Statului din anul curent prin contul de rezultat patrimonial al bugetului Trezoreriei Statului;
– efectuării închiderii contului de finanțare a bugetului de stat prin contul de rezultat al execuției bugetului de stat din anul curent; și
– preluării de la unitățile de trezorerie, inclusiv de la Trezoreria Centrală, a rezultatului execuției bugetului de stat din anul curent prin contul de rezultat patrimonial al bugetului de stat.
Corelații între formularele de situații financiare
Bilanț (cod form. 01) și anexa 3 "Situația
fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03)
(Rd. 33) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03)
(Rd. 33) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03)
NOTĂ:
Corelațiile de mai sus nu se respectă:
1) La Agenția Națională de Administrare Fiscală, ca urmare a efectuării înregistrării:
121.09 "Rezultatul patrimonial" = 520 "Disponibil al bugetului de stat"
2) La Trezoreria Centrală a Statului nu se vor respecta următoarele corelații:
– datorită completării în formularul "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03), la poziția "încasări", întocmit de Trezoreria Centrală a Statului cu deficitul curent al bugetului de stat centralizat în contul deschis la Trezoreria Operativă Centrală (soldul creditor al contului 5202 "Rezultatul execuției bugetului de stat din anul curent" fiind preluat la sfârșitul anului în creditul contului 1662 "Sume primite pentru acoperirea deficitului bugetului de stat")
(Rd. 41) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 14 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) + rd. 14 col. 01 din formularul anexa 4 "Situația fluxurilor de trezorerie la data..." (cod form. 04)
(Rd. 41) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = rd. 15 col. 01 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) + rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situația fluxurilor de trezorerie la data..." (cod form. 04)
Corelații între formularele de situații financiare
Bilanț (cod form. 01) și anexa 40a "Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice din
administrația centrală la data de..." (cod 17)
Conturi la trezorerie, casă în lei
Rd. 33 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Rd. 33 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 8 + rd. 11 + rd. 13.1) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Dobândă de încasat, alte valori, avansuri de trezorerie
Rd. 33.1 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 13.2 + rd. 14 + rd. 15) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Rd. 33.1 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 9 + rd. 12 + rd. 13.2 + rd. 14 + rd. 15) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Împrumuturi pe termen lung
Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 393 + rd. 445) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de ........" (cod 17)
Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 393 + rd. 445 + rd. 447 + rd. 452) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Împrumuturi pe termen scurt
(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 379 + rd. 417 + rd. 422 + rd. 427) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Corelații între formularele de situații financiare
Anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data
de...." (cod form. 03) și anexa 40a "Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice din
administrația centrală la data de..." (cod 17)
Rd. 14 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 05 + rd. 11 + 13.1) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Rd. 15 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 05 + rd. 11 + 13.1) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
NOTĂ:
La Trezoreria Centrală a Statului nu se vor respecta următoarele corelații:
Rd. 14 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 01 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Rd. 15 col. 09 din formularul anexa 3 "Situația fluxurilor de trezorerie la data de...." (cod form. 03) = (rd. 16 + rd. 21) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Rd. 17 col. 01 din formularul anexa 4 "Situația fluxurilor de trezorerie la data..." (cod form. 04) = (rd. 42 + rd. 63 + rd. 66) col. 02 din formularul anexa 40a "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
Corelații între formularele de situații financiare
Anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile
publice, în numele statului român, la societățile comerciale,
societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor
organisme internaționale și companii străine la data
de..." cu anexa 40a "Situația activelor și datoriilor
instituțiilor publice din administrația centrală la
data de..." (cod 17)
Totalul general col. 03 anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice, în numele statului român, la societățile comerciale, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine la data de..." (cu excepția FMI) = rd. 256 col. 02 + rd. 264 col. 02 + rd. 274 col. 02 din formularul 40a "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală la data de..." (cod 17)
NOTĂ:
Corelația nu se va respecta cu valoarea participațiilor la FMI deținute de către Ministerul Finanțelor Publice.
Corelații între formularele de situații financiare
Bilanț (cod form. 01) 40b "Situația activelor și
datoriilor financiare ale instituțiilor publice din
administrația locală la data de ..." (cod 18)
Împrumuturi pe termen scurt
(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275) col. 01 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18);
(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)
Împrumuturi pe termen lung
Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 296) col. 01 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)
Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 296 + rd. 298 + rd. 303) col. 02 din formularul anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)
Corelații între formularele de situații financiare
Anexa 31b "Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici" cu anexa 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)
Totalul general col. 12 din formularul anexa 31b "Situația acțiunilor/părților sociale deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici" = rd. 126 col. 02 + rd. 134 col. 02 + rd. 142 col. 02 din formularul 40b "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația locală la data de ..." (cod 18)
Corelații între formularele de situații financiare
Bilanț (cod form. 01) și anexa 40c "Situația
activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din
domeniul asigurărilor sociale (de stat,
șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)
Împrumuturi pe termen lung
Rd. 54 col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 298) col. 01 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)
Rd. 54 col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 248 + rd. 298 + rd. 300 + rd. 305) col. 02 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)
Împrumuturi pe termen scurt
(Rd. 70 + rd. 71) col. 01 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275) col. 01 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)
(Rd. 70 + rd. 71) col. 02 din formularul "Bilanț" (cod 01) = (rd. 229 + rd. 275 + rd. 277 + rd. 282) col. 02 din formularul anexa 40c "Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ..." (cod 19)
-------
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.