Anexa nr. 2

la normele metodologice

Nr. crt.

Denumirea operațiunilor

Data limită pentru efectuarea operațiunilor

I. Operațiuni în numerar

1.

Ridicarea sumelor în numerar din conturile instituțiilor publice deschise la unitățile Trezoreriei Statului. Autoritatea de Investigații și Analiză pentru Siguranța Aviației Civile poate ridica sume în numerar și în data de 31 decembrie 2025 pe care în cazul neutilizării le depune la unitatea Trezoreriei Statului în data de 5 ianuarie 2026, cu data de 31 decembrie 2025

până la 30 decembrie 2025

2.

Depunerea încasărilor în numerar ale unităților vamale - din perioada 31 decembrie 2025 - 4 ianuarie 2026

5 ianuarie 2026

3.

Depunerea la casieriile unităților trezoreriei statului a sumelor în numerar aflate în casieriile proprii ale instituțiilor publice

până la 31 decembrie 2025, ora 10,00

4.

Achitarea la casieriile unităților trezoreriei statului a impozitelor, taxelor, contribuțiilor și altor venituri în numerar

până la 31 decembrie 2025, ora 10,00

5.

Restituiri de sume în numerar către contribuabili

până la 30 decembrie 2025

II. Operațiuni de încasări și plăți prin virament

1.1.

Depunerea/Transmiterea la unitățile Trezoreriei Statului a documentelor de plată prin care instituțiile publice dispun plăți din conturi de cheltuieli bugetare

Până la data de 30 decembrie 2025, ora 10:00 (OPT/OPTM și OPME)

1.2.

Depunerea la unitățile Trezoreriei Statului a documentelor de plată prin care instituțiile publice dispun plăți din conturi de cheltuieli bugetare de la titlurile de cheltuieli bugetare 56 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile (fen) postaderare», 58 «Proiecte cu finanțare din fonduri externe nerambursabile aferente cadrului financiar 2014-2020 și din fondul de modernizare», 60 «Proiecte cu finanțare din sumele reprezentând asistența financiară nerambursabilă aferentă PNRR», 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumut a PNRR», din sume încasate din Fondul de rezervă bugetară la dispoziția Guvernului, precum și plăți aferente datoriei publice locale

Până la data de 31 decembrie 2025, ora 10:00 (OPT/OPTM)

1.3.

Depunerea la unitățile Trezoreriei Statului a documentelor de plată prin care instituțiile publice dispun plăți din conturi de disponibilități

Până la data de 31 decembrie 2025, ora 10:00 (OPT/OPTM)

1.4.

Depunerea la unitățile Trezoreriei Statului a documentelor de plată prin care instituțiile publice dispun plăți interne, intrajudețene și interjudețene reprezentând operațiuni de achitare a impozitelor, taxelor, contribuțiilor și altor sume cuvenite bugetului general consolidat, regularizări cu bugetele din care au fost încasate sume, operațiuni de virare în conturile instituțiilor publice ierarhic superioare etc.

La termenele prevăzute în prezentele norme metodologice; pentru operațiunile cu termen 31 decembrie 2025, ora-limită este ora 10:00 (OPT/OPTM).

2.

Depunerea la unitățile Trezoreriei Statului a documentelor prin care instituțiile publice dispun plăți din conturile de cheltuieli bugetare, altele decât operațiunile de la subpct. 1.2 și 1.4

În data de 30 decembrie 2025, până la ora 14:30, și respectiv în data de 31 decembrie 2025, până la ora 10:00 (OPT/OPTM)

3.

Depunerea/transmiterea la unitățile trezoreriei statului a documentelor prin care persoanele juridice, altele decât instituțiile publice, precum și persoanele fizice dispun plăți

până la data de 30 decembrie 2025, ora 14,30 (OPT și OPME)

4.

Depunerea la unitățile trezoreriei statului a documentelor prin care persoanele juridice, altele decât institutiile publice, precum și persoanele fizice dispun plăți

în data de 31 decembrie 2025, până la ora 10,00 (OPT)

5.

Depunerea la Trezoreria operativă centrală a documentelor prin care se dispun plăți din conturi de cheltuieli bugetare sau de disponibilități, după caz

în data de 31 decembrie 2025, până la ora 10,00 (OPT)

III. Închiderea execuției bugetelor locale

1.

Regularizarea diferenței dintre subvențiile primite de bugetele locale și plățile de casă efectuate în limita acestora

la termenele prevăzute la pct.5.9

2.

Stabilirea și repartizarea excedentelor bugetelor locale și acoperirea eventualelor deficite ale acestora

în primele 5 zile lucrătoare ale lunii ianuarie 2026

IV. Închiderea execuției bugetului asigurărilor sociale de stat aferent sistemului public de pensii și sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale

1.

Virarea/încasarea de către unitățile operative ale trezoreriei statului a soldului contului 81.01.A. "Excedent/deficit al sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale" și 81.02.A. "Excedent/deficit al sistemului asigurărilor sociale de stat" în/din contul 81.01.A. "Excedent/deficit al sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale" și, respectiv, 81.02.A. "Excedent/deficit al sistemului asigurărilor sociale de stat" deschis pe numele caselor județene de pensii

13 ianuarie 2026 (ca operațiune a anului 2025)

2.

Virarea/încasarea de către casele de pensii județene/a municipiului București a rezultatului execuției bugetului asigurărilor sociale de stat aferent sistemului public de pensii și sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale în contul Casei Naționale de Pensii Publice

15 ianuarie 2026 (ca operațiune a anului 2025)

V. Închiderea execuției sistemului asigurărilor pentru șomaj și a Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale

1.

Virarea/încasarea de către unitățile operative ale trezoreriei statului a soldului conturilor 86.01.A. "Excedent/deficit al Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale" și, respectiv, 86.02.A. ”Excedent/ Deficit al sistemului asigurărilor pentru șomaj” în/din conturile 86.01.A. ”Excedent/deficit al Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale” și, respectiv, 86.02.A. ”Excedent/Deficit al sistemului asigurărilor pentru șomaj” deschise pe numele agenției pentru ocuparea forței de muncă județene

13 ianuarie 2026 (ca operațiune a anului 2025)

2.

Virarea/încasarea de către agențiile teritoriale pentru ocuparea forței de muncă a rezultatului execuției bugetului asigurărilor pentru șomaj și, respectiv, a rezultatului execuției Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale în contul Agenției Naționale pentru Ocuparea Forței de Muncă

15 ianuarie 2026 (ca operațiune a anului 2025)

VI. Închiderea execuției bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate

1.

Virarea/încasarea de către unitățile operative ale trezoreriei statului a soldului contului 87.A. "Excedent/ Deficit al bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate" în/din contul 87.A. “Excedent/Deficit al bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate" deschis pe numele casei de asigurări de sănătate județene

19 ianuarie 2026 (ca operațiune a anului 2025)

2.

Virarea/încasarea de către casele de asigurări de sănătate județene și a municipiului București, Casa Asigurărilor de Sănătate a Apărării, Ordinii Publice, Siguranței Naționale și Autorității Judecătorești a rezultatului execuției bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate în contul Casei Naționale de Asigurări de Sănătate

20 ianuarie 2026 (ca operațiune a anului 2025)

(la 29-12-2025, Tabelul din Anexa nr. 2 a fost modificat de Articolul I din ORDINUL nr. 2.107 din 29 decembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1208 din 29 decembrie 2025 )