Anexă
A. Fapte care potrivit legii constituie infracțiuni Cod faptăDescriere faptăAct normativ care prevede faptaAct normativ care prevede Sancțiuneasancțiunea prevăzută de legeCondiții de înscriere în cazierul fiscal repeta- bilitateperioadă (ani) 1.01.Refuzul de a prezenta organelor de control, împuternicite conform legii, documentele justificative și actele de evidență contabilă, precum și bunurile materiale supuse impozitelor, taxelor și contribuțiilor la fondurile publice, în vederea stabilirii obligațiilor bugetareArt. 9 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 9 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 6 luni la 3 ani sau amendă1- 1.02.Neîntocmirea, întocmirea incompletă sau necorespunzătoare a documentelor primare ori acceptarea de astfel de documente în scopul împiedicării verificărilor financiar-contabile, dacă fapta a avut drept consecință diminuarea veniturilor sau surselor impozabile.Art. 10 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 10 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 6 luni la 5 ani și interzicerea unor drepturi sau cu amendă1- 1.03.Punerea în circulație, în orice mod, fără drept sau deținerea în vederea punerii în circulație, fără drept, a documentelor financiare și fiscaleArt. 10 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 10 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 6 luni la 5 ani și interzicerea unor drepturi sau cu amendă1- 1.04.Sustragerea de la plata obligațiilor fiscale prin neînregistrarea unor activități pentru care Legea prevede obligația înregistrării sau prin exercitarea de activități neautorizate, în scopul obținerii de venituriArt. 11 alin. (1) lit. (a) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani și interzicerea unor drepturi1- 1.05.Sustragerea în întregime sau în parte de la plata obligațiilor fiscale, în scopul obținerii de venituri, prin nedeclararea veniturilor impozabile, ascunderea obiectului ori a sursei impozabile sau taxabile ori prin diminuarea veniturilor ca urmare a unor operațiuni fictive.Art. 11 alin. (1) lit. (b) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani și interzicerea unor drepturi1- 1.06.Omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii în acte contabile sau în alte documente legale, a operațiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate ori înregistrarea de operațiuni sau cheltuieli nereale, în scopul de a nu plăți ori a diminua impozitul, taxa sau contribuția.Art. 11 alin. (1) lit. (c) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoarea de la 2 la 8 ani și interzicerea unor drepturi1- 1.07.Organizarea și conducerea de evidențe contabile duble, alterarea sau distrugerea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau alte mijloace de stocare a datelor, în scopul diminuării veniturilor sau surselor impozabileArt. 11 alin. (1) lit. (d) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani și interzicerea unor drepturi1- 1.08.Emiterea, distribuirea, cumpărarea, completarea ori acceptarea cu știință de documente fiscale false.Art. 11 alin. (1) lit. (e) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 2 la 8 ani și interzicerea unor drepturi1- 1.09.Tentativa la infracțiunile prevăzute la pct. 1.04, 1.05, 1.06, 1.07 și 1.08 din prezentul tabelArt. 11 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 11 alin. (2) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăSe pedepsește conform legii1- 1.10.Sustragerea de la plata obligațiilor fiscale prin cesionarea părților sociale deținute într-o societate comercială cu răspundere limitată, efectuată în acest scopArt. 12 alin. (1) lit. (a) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 12 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 3 la 10 ani și interzicerea unor drepturi1- 1.11.Sustragerea de la efectuarea controlului financiar-fiscal prin declararea fictivă cu privire la sediul unei societăți comerciale, la sediile subunităților sau la sediile punctelor de lucru, precum și la schimbarea acestora fără îndeplinirea condițiilor prevăzute de lege, efectuată în acest scopArt. 12 alin. (1) lit. (b) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăArt. 12 alin. (1) din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicatăÎnchisoare de la 3 la 10 ani și interzicerea unor drepturi1- 1.12.Falsificarea, sustragerea sau distrugerea evidențelor societății ori ascunderea unei părți din activul societății, înfățișarea de datorii inexistente sau prezentarea în registrul societății, în alt act ori în situațiile financiare a unor sume nedatorate, fiecare dintre aceste fapte fiind săvârșită în vederea diminuării aparente a valorii activelor.Art. 276 lit. a) din Legea nr. 31/1990privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioareArt. 276 din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 12 ani pentru persoanele vinovate de bancrută frauduloasă1- 1.13.Înstrăinarea, în frauda creditorilor, în caz de faliment al unei societăți, a unei părți însemnate din activeArt. 276, lit. b) din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioareArt. 276 din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 12 ani pentru persoanele vinovate de bancrută frauduloasă1- 1.14.Persoana care, cu rea-credință a făcut declarații inexacte, în baza cărora s-a operat o înmatriculare ori s-a făcut o mențiune în registrul comerțuluiArt.48 alin. (1) din Legea nr. 26/1990privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioareArt. 48 alin.(1) din Legea nr. 26/1990 privind registrul comerțului, republicată, cu modificările și completările ulterioareÎnchisoare de la 3 luni la 2 ani sau cu amendă de la 1.000.000 lei la 5.000.000 lei, dacă, potrivit legii, fapta nu constituie infracțiune mai gravă1- 1.15.Trecerea peste frontieră prin alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal de mărfuri sau de alte bunuri constituie infracțiunea de contrabandăArt. 175 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 175 din Legea nr. 141/1997 privind Codulvamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi.1- 1.16.Trecerea peste frontieră, fără autorizație, a armelor, munițiilor, materiilor explozive sau radioactive, produselor și substanțelor stupefiante și psihotrope, precursorilor și substanțelor chimice esențiale, produselor și substanțelor toxice, constituie infracțiunea de contrabandă calificatăArt. 176 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 176 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 12 ani și interzicerea unor drepturi, dacă legea penală nu prevede o pedeapsă mai mare1- 1.17.Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale, care se referă la alte mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă, constituie infracțiunea de folosire de acte nerealeArt. 177 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 177 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 2 ani la 7 ani și interzicerea unor drepturi.1- 1.18.Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate constituie infracțiunea de folosire de acte falsificateArt. 178 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 178 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 3 ani la 10 ani și interzicerea unor drepturi.1- 1.19.Fapta prevăzută la art. 175 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră prin alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal de mărfuri sau de alte bunuri constituie infracțiunea de contrabandă", săvârșită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandăArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi.1- 1.20.Fapta prevăzută la art. 176, din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră, fără autorizație, a armelor, munițiilor, materiilor explozive sau radioactive, produselor și substanțelor stupefiante și psihotrope, precursorilor și substanțelor chimice esențiale, produselor și substanțelor toxice, constituie infracțiunea de contrabandă calificată", săvârșită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă.Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi.1- 1.21.Fapta prevăzută la art. 177, din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale, care se referă la alte mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă, constituie infracțiunea de folosire de acte nereale", săvârșită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă.Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 la 15 ani și interzicerea unor drepturi.1- 1.22.Fapta prevăzută la art. 178, din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate constituie infracțiunea de folosire de acte falsificate", săvârșită de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă.Art. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 179 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareÎnchisoare de la 5 ani la 15 ani și interzicerea unor drepturi.1- 1.23.Dacă fapta prevăzută la art. 175 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră prin alte locuri decât cele stabilite pentru controlul vamal de mărfuri sau de alte bunuri constituie infracțiunea de contrabandă" este săvârșită de angajați sau reprezentanți ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica și interdicția exercitării ocupației, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1- 1.24.Dacă fapta prevăzută la art. 176 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Trecerea peste frontieră, fără autorizație, a armelor, munițiilor, materiilor explozive sau radioactive, produselor și substanțelor stupefiante și psihotrope, precursorilor și substanțelor chimice esențiale, produselor și substanțelor toxice, constituie infracțiunea de contrabandă calificată" este săvârșită de angajați sau reprezentanți ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare, art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica și interdicția exercitării ocupației, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1- 1.25.Dacă fapta prevăzută la art. 177 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale, care Se referă la alte mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă, constituie infracțiunea de folosire de acte nereale" este săvârșită de angajați sau reprezentanți ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr.141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.se poate aplica și interdicția exercitării ocupației, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1- 1.26.Dacă fapta prevăzută la art. 178 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor vamale, de transport sau comerciale falsificate constituie infracțiunea de folosire de acte falsificate" este săvârșită de angajați sau reprezentanți ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica și interdicția exercitării ocupației, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1- 1.27.Dacă fapta prevăzută la art. 179 din Legea nr. 141/1997, cu privire la "Faptele prevăzute la Art. 175-178, săvârșite de una sau de mai multe persoane înarmate ori constituite în bandă" este săvârșită de angajați sau reprezentanți ai unor persoane juridice care au ca obiect de activitate operațiuni de import-export ori în folosul acestor persoane juridice.Art. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareart. 180 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.Se poate aplica și interdicția exercitării ocupației, potrivit art. 64 din Codul penal, republicat, cu modificările ulterioare.1- 1.28.Tentativa la infracțiunile prevăzute la punctele 1.15-1.22 din prezentul tabel.Art. 181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareArt. 181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioareSe pedepsește conform legii1- 1.29.Efectuarea cu știință de înregistrări inexacte, precum și omisiunea cu știință a înregistrărilor în contabilitate, având drept consecință denaturarea veniturilor, cheltuielilor, rezultatelor financiare, precum și a elementelor de activ și de pasiv ce Se reflectă în bilanț, constituie infracțiunea de fals intelectual.Art. 37 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicatăArt. 37 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicatăse pedepsește conform legii 1.30.Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că provin din săvârșirea de infracțiuni, în scopul ascunderii sau al disimulării originii ilicite a acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana care a săvârșit infracțiunea din care provin bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată sau executarea pedepsei.Art. 23 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Închisoare de la 3 ani la 12 ani.1- 1.31.Ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a provenienței, a situării, a dispoziției, a circulației sau a proprietății bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile provin din săvârșirea de infracțiuni.Art. 23 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Art. 23 alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, cu modificările ulterioare.Închisoare de la 3 ani la 12 ani.1- 1.32.Fapta de a nu înregistra sau de a înregistra eronat operațiunile supuse accizelor ori impozitului la țițeiul și la gazele naturale din producția internă, cu intenția vădită de a diminua aceste obligații față de bugetul de stat.Art. 56 alin. (5) din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (5) din Ordonanța de urgenta a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareSe pedepsește conform legii.1- 1.33.Desfășurarea fără licență a oricăreia dintre activitățile din domeniul jocurilor de noroc.Art. 9 alin. 1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităților din domeniul jocurilor de noroc, aprobată și modificată prin Legea nr. 166/1999, cu modificările și completările ulterioareArt. 9 alin. 1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 69/1998 privind regimul de autorizare a activităților din domeniul jocurilor de noroc, aprobată și modificată prin Legea nr. 166/1999, cu modificările și completările ulterioareÎnchisoare de la 6 luni la 4 ani sau amendă. Bunurile și valorile care au servit la săvârșirea sau care rezultă din exercitarea activităților ilicite prevăzute la art. 9 alin. 1 se confiscă1- 1.34.Fapta persoanei de a pune la dispoziție sau de a colecta fonduri, direct ori indirect, știind ca aceste fonduri sunt folosite, în total sau în parte, pentru săvârșirea actelor de terorism.Art. 15 alin. (1) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea și combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanțării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Art. 15 alin. (1) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea și combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanțării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Închisoare de la 5 ani la 20 de ani și interzicerea unor drepturi1- 1.35.Fapta persoanei de a realiza fonduri în scopul finanțării actelor de terorism.Art. 15 alin. (2) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea și combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanțării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Art. 15 alin. (2) din Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 159/2001 pentru prevenirea și combaterea utilizării sistemului financiar-bancar în scopul finanțării de acte de terorism, aprobată prin Legea nr. 466/2002Închisoare de la 5 ani la 20 de ani și interzicerea unor drepturi1- 1.36.Determinarea, cu rea-credința, de către persoane impozabile a sumei taxei pe valoarea adăugată, de rambursat și obținerea nelegală, în acest fel, a unor sume de bani de la organele fiscaleArt. 36 din Legeanr. 345/2002privind taxa pe valoarea adăugată, cu modificările și completările ulterioareArt. 36 din Legea nr. 345/2002 privind taxa pe valoarea adăugată, cu modificările și completările ulterioareÎnchisoare de la 1 an la 7 ani.1- 1.37.Livrarea de uleiuri minerale de către agenții economici producători și procesatori, fără prezentarea de către cumpărător a documentului de plată care să ateste virarea la bugetul de stat a valorii accizelor aferente cantității ce urmează a fi facturată, încălcându-se astfel dispozițiile prevăzute la Art. 10 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003Art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea uleiurilor mineraleart. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea uleiurilor mineraleÎnchisoare de la 2 ani la 7 ani1- 1.38.Alte fapte săvârșite în domeniul financiar, vamal și care privesc disciplina financiară sancționate potrivit legislației penale. 1- B. Fapte care potrivit legii constituie contravenții Cod faptăDescriere faptăAct normativ care prevede faptaAct normativ care prevede Sancțiuneasancțiunea prevăzută de legeCondiții de înscriere în cazierul fiscal repeta- bilitateperioadă (ani) 2.01.Fabricarea sau importul de produse supuse autorizării fără autorizațieArt. 52 alin. (1) lit. ț) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 56 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 5 miliarde lei la 10 miliarde lei și confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, precum și cu confiscarea instalațiilor de producție și anularea autorizației, după caz1- 2.02.Comercializarea de produse supuse autorizării fără autorizație sau fără aprobarea Ministerului Finanțelor Publice, după cazArt. 52 alin. (1) lit. u) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 1 miliard lei la 5 miliarde lei și confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare și, după caz, anularea autorizațiilor1- 2.03.Producerea de alcool și de distilate, inclusiv pe perioada de probe tehnologice, fără supraveghere fiscalăArt. 52 alin. (1) lit. x) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 5 miliarde lei la 10 miliarde lei și confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, precum și cu confiscarea instalațiilor de producție și anularea autorizației, după caz1- 2.04.Amplasarea mijloacelor de măsurare a producției și a concentrației de alcool și distilate în alte locuri decât cele expres prevăzute de Legea nr. 521/2002Art. 52 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 5 miliarde lei la 10 miliarde lei și confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, precum și cu confiscarea instalațiilor de producție și anularea autorizației, după caz1- 2.05.Circulația și comercializarea în vrac a alcoolului etilic rafinat și a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevăzute de Legea nr. 521/2002Art. 52 alin. (1) lit. i) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareArt. 52 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 521/2002 privind regimul de supraveghere și autorizare a producției, importului și circulației unor produse supuse accizelor, cu completările ulterioareAmendă de la 1 miliard lei la 5 miliarde lei și confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, cu confiscarea sumelor rezultate din această vânzare și, după caz, anularea autorizațiilor1- 2.06.Producția și comercializarea de alcool tehnic obținut prin fermentarea materiilor prime agricole de origine vegetală, altul decât cel rezultat ca produs secundar din procesul de obținere a alcoolului etilic rafinat;Art. 56 alin. (1) lit. a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) prima liniuță din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă între 1 miliard lei și 5 miliarde lei și confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare, în plus confiscarea utilajelor și a instalațiilor;1- 2.07.Comercializarea alcoolului brut de către agenții economici, precum și utilizarea acestuia la obținerea băuturilor alcoolice de orice fel;Art. 56 alin. (1) lit. b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) prima liniuța din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002 cu modificările ulterioareAmendă între 1 miliard lei și 5 miliarde lei și confiscarea produselor, iar în cazul în care acestea au fost vândute, confiscarea sumelor rezultate din această vânzare1- 2.08.Procesarea benzinelor de prima distilare, de DAV, de cocsare, de cracare termică, de piroliză și a oricăror alte semifabricate rezultate din prelucrarea țițeiului, provenite de la alți agenți economici decât agenții economici importatori sau producători interni;Art. 56 alin. (1) lit. h) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuța a 7-a din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă de la 2 miliarde lei la 3 miliarde și confiscarea produselor obținute;1- 2.09.Efectuarea de operațiuni privind prelucrarea, procesarea, etilarea, precum și orice alte operațiuni legate de obținerea uleiurilor minerale, de către orice persoană fizică sau juridică, neautorizată ori neînregistrată ca agent economic producător sau procesator de astfel de produse;Art. 56 alin. (1) lit. j) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuța a 9-a din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă de la 2 miliarde lei la 5 miliarde lei, confiscarea produselor rezultate și a veniturilor obținute din vânzarea acestor produse;1- 2.10.Neutilizarea documentelor fiscale speciale;Art. 56 alin. (1) lit. m) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuța a 11-a din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/200, cu modificările ulterioareAmendă de la 1,5 miliarde lei la 2 miliarde lei, confiscarea cantităților de produse astfel comercializate și confiscarea veniturilor obținute din vânzarea produselor;1- 2.11.Deținerea de către agenții economici producători sau importatori de produse supuse accizelor a unor cantități de astfel de produse, a căror proveniență nu poate fi dovedită cu documente legal întocmite.Art. 56 alin. (1) lit. q) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareArt. 56 alin. (2) liniuța a 13-a din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 158/2001 privind regimul accizelor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 523/2002, cu modificările ulterioareAmendă de la 3 miliarde lei la 5 miliarde lei și confiscarea cantităților de produse astfel deținute.1- 2.12.Comercializarea pe teritoriul României a produselor prevăzute la Art. 1 din Ordonanța Guvernului nr. 23/1995, fără a fi marcate, marcate necorespunzător sau cu marcaje false sau contrafăcute;Art. 15 alin. (1) lit. a) din Ordonanța Guvernului nr. 23/1995 privind instituirea sistemului de marcare pentru țigarete, produse din tutun și băuturi alcoolice, republicată, cu modificările și completările ulterioareart. 15 alin. (2) din Ordonanța Guvernului nr. 23/1995 privind instituirea sistemului de marcare pentru țigarete, produse din tutun și băuturi alcoolice, republicată, cu modificările și completările ulterioareAmendă de la 50 milioane lei la 100 milioane lei, confiscarea produselor nemarcate sau marcate necorespunzător și, după caz, anularea, de către autoritatea emitentă, a licenței de atestare a dreptului de marcare.1- 2.13.Deținerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar și alte drepturi și obligații, precum și efectuarea de operațiuni economice, fără să fie înregistrate în contabilitate;Art. 35 pct. 1 din Legea contabilitățiinr. 82/1991, republicată.Art. 36 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicatăAmendă de la 10 milioane lei la 100 milioane lei1- 2.14.Comercializarea de uleiuri minerale provenite de la alți furnizori decât depozitele speciale sau comercianți în sistem angro, înscriși în listele publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, prevăzute la Art. 11 alin. (2) și (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003Art. 12 alin. (1) lit. (a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea uleiurilor mineraleart. 12 alin. (2) lit. (a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea uleiurilor mineraleAmendă de la 1 miliard la 3 miliarde, confiscarea produselor aflate în stoc și/sau a sumelor provenite din vânzarea unor astfel de produse și interzicerea comercializării uleiurilor minerale pe o perioada de 3 luni1- 2.15.Comercializarea de uleiuri minerale în sistem angro de către agenții economici care nu sunt înscriși în lista prevăzute la Art. 11 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003Art. 12 alin. (1) lit. (b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea uleiurilor mineraleart. 12 alin. (2) lit. (a) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea, uleiurilor mineraleAmendă de la 1 miliard la 3 miliarde, confiscarea produselor aflate în stoc și/sau a sumelor provenite din vânzarea unor astfel de produse și interzicerea comercializării uleiurilor minerale pe o perioada de 3 luni1- 2.16.Nedepunerea în termen a documentelor prevăzute la Art. 11 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 la Garda Financiară Centrală.Art. 12 alin. (1) lit. (c) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea uleiurilor mineraleart. 12 alin. (2) lit. (b) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 30/2003 pentru instituirea unor măsuri speciale privind producția, importul și comercializarea uleiurilor mineraleAmendă de la 500 milioane lei la 1 miliard lei și interzicerea ridicării documentelor cu regim special1-
CARE SE ÎNSCRIU ÎN CAZIERUL FISCAL AL
CONTRIBUABILILOR, PREVĂZUTE DE LEGISLAȚIA ÎN VIGOARE