Anexa nr. 2

(Anexa nr. 3 la Ordinul nr. 547/2008)

Cod A.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Nota de fundamentare pentru solicitarea deschiderii de credite

1.2.

Solicitările ordonatorilor secundari și/sau terțiari, după caz, pentru repartizarea de credite bugetare

1.3.

Situația creditelor bugetare deschise anterior și neutilizate

1.4.

Bugetul aprobat

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

Actele justificative de la pct. 1

2.2.

Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

3.

Încadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite în:

3.1.

Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate conform clasificației bugetare

3.2.

Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern

3.3.

Nivelul prevăzut în actul normativ de aprobare a acțiunii (unde este cazul)

3.4.

Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4.

Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite, având în vedere:

4.1.

Creditele deschise anterior și neutilizate

4.2.

Ca întreaga sumă să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită deschiderea

5.

Completarea corectă a cererii pentru deschiderea de credite cu privire la:

5.1.

Beneficiarul deschiderii de credite

5.2.

Conturile de Trezorerie

5.3.

Suma pentru care se cere deschiderea de credite

5.4.

Corespondența dintre suma solicitată și detalierea de pe versoul formularului

5.5.

Celelalte rubrici prevăzute de formular

Cod A.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Nota de fundamentare pentru solicitările ordonatorilor principali, secundari și/sau terțiari, după caz, pentru

repartizarea de credite bugetare (alimentare de cont)

1.2.

Fundamentarea repartizării de credite pentru bugetul propriu, în cazul ordonatorului principal

1.3.

Cererea de deschidere de credite

1.4.

Bugetul aprobat

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

Actele justificative de la pct. 1

2.2.

Dispoziția bugetară pentru repartizarea creditelor bugetare

2.3.

Existența vizei de control financiar preventiv propriu pe Centralizatorul dispozițiilor bugetare pentru

repartizarea creditelor bugetare sau Borderoul centralizator al ordinelor de plată pentru alimentări de conturi

3.

Încadrarea sumei prevăzute pentru repartizare, în:

3.1.

Prevederile bugetului ordonatorului principal de credite, repartizate pe an/trimestre și luni și detaliate

conform clasificației bugetare

3.2.

Limitele de cheltuieli aprobate pe capitole, titluri ale clasificației bugetare, pentru fiecare ordonator

secundar și/sau terțiar din subordine

3.3.

Cererea de deschidere de credite

3.4.

Nivelul dispoziției bugetare de retragere (când este cazul)

3.5.

Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare

4.

Completarea corectă a dispoziției bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare cu privire la:

4.1.

Beneficiarul creditelor repartizate

4.2.

Conturile de Trezorerie

4.3.

Suma repartizată

4.4.

Corespondența dintre suma repartizată și detalierea de pe versoul formularului

4.5.

Totalul dispozițiilor de repartizare sau al ordinelor de plată să corespundă cu Centralizatorul dispozițiilor

bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare sau cu Borderoul centralizator al ordinelor de plată pentru

alimentări de conturi

Cod A.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Nota de fundamentare a propunerii pentru modificarea repartizării inițiale pe trimestre a creditelor

1.2.

Existența prevederilor bugetare în trimestrele, capitolele și titlurile de cheltuieli pentru care urmează a se

solicita modificările bugetare trimestriale

1.3.

Dacă modificarea este în competența de aprobare a Ministerului Finanțelor Publice sau a ordonatorilor

principali

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale

2.1.

Actele justificative de la pct. 1

2.2.

Concordanța propunerii de modificare cu obligațiile ce decurg din acțiuni și sarcini noi sau reprogramate

3.

Încadrarea modificărilor bugetare trimestriale solicitate în prevederile Legii nr. 500/2002 privind finanțele

publice, cu modificările ulterioare

4.

Încadrarea modificării repartizării pe trimestre a creditelor bugetare în prevederile legilor bugetare anuale

Cod B.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Planificarea lansării cererilor de idei de proiecte și a cererilor de proiecte

1.2.

Anunțul de lansare a cererii de proiecte pentru domeniul și axa prioritară din care se finanțează proiectul

1.3.

Documentația pentru solicitant în vederea întocmirii cererii de finanțare (ghidul solicitantului)

1.4.

Documentul de numire a ofițerului de proiect sau a persoanei desemnate

1.5.

Documentul de numire a evaluatorilor

1.6.

Lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității

1.7.

Raportul de evaluare a cererii de finanțare

1.8.

Decizia de finanțare

1.9.

Scrisoare de informare a solicitantului cu privire la decizia de finanțare a proiectului

1.10.

Documentul privind soluționarea contestațiilor referitoare la modul în care a fost evaluată cererea de

finanțare

1.11.

Cererea de finanțare (în forma finală)

1.12.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli

1.13.

Angajamentul bugetar individual

2.

Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru:

2.1.

Planificarea lansării cererilor de idei de proiecte și a cererilor de proiecte

2.2.

Anunțul de lansare a licitației pentru domeniul și axa prioritară din care se finanțează proiectul

2.3.

Documentația pentru solicitant în vederea întocmirii cererii de finanțare (ghidul solicitantului)

2.4.

Documentul de numire a ofițerului de proiect sau a persoanei desemnate

2.5.

Documentul de numire a evaluatorilor

2.6.

Lista de verificare a conformității administrative și a eligibilității

2.7.

Raportul de evaluare a cererii de finanțare

2.8.

Decizia de finanțare

2.9.

Scrisoare de informare a beneficiarului cu privire la rezultatul evaluării

2.10.

Cererea de finanțare (în forma finală)

2.11.

Documentul de soluționare a posibilelor contestații referitoare la modul în care a fost evaluată cererea de

finanțare

2.12.

Proiectul de contract de finanțare

2.13.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli

2.14.

Angajamentul bugetar individual

3.

Încadrarea contractului/ordinului în:

3.1.

Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

3.2.

Valoarea cererii de finanțare aprobate pentru proiectul selectat

4.

Contractul/Ordinul:

4.1.

Obiectul contractului/ordinului să se încadreze în activitățile prevăzute în cererea de finanțare

4.2.

Valoarea totală a proiectului din contractul/ordinul de finanțare coincide cu valoarea totală a proiectului

din cererea de finanțare

4.3.

Să fie încheiat în perioada de valabilitate a Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"

4.4.

Să cuprindă datele de identificare a părților contractante

4.5.

Să se încadreze din punctul de vedere al obiectului în lista activităților eligibile, conform regulilor

de eligibilitate stabilite la nivelul Autorității de management

4.6.

Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz

4.7.

Să prezinte viza de legalitate

Cod B.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Contractul/ordinul de finanțare, cu anexele aferente

1.2.

Documentele transmise de beneficiar prin care se fundamentează necesitatea încheierii actului adițional la

contractul de finanțare

1.3.

Decizia de aprobare a actului adițional la contractul de finanțare

1.4.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli, dacă este cazul

1.5.

Angajamentul bugetar individual, dacă este cazul

2.

Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru:

2.1.

Contractul/ordinul de finanțare

2.2.

Documentele transmise de beneficiar prin care se fundamentează necesitatea încheierii actului adițional la

contractul de finanțare

2.3.

Decizia de aprobare a actului adițional la contractul de finanțare

2.4.

Propunerea de angajare a unei cheltuieli, dacă este cazul

2.5.

Angajamentul bugetar individual, dacă este cazul

3.

Încadrarea actului adițional/ordinului de modificare în:

3.1.

Nivelul creditelor bugetare și/sau de angajament, după caz

4.

Actul adițional/Ordinul de modificare:

4.1.

Să fie încheiat în perioada de valabilitate a contractului/ordinului de finanțare

4.2.

Să fie încheiat în conformitate cu prevederile contractului/ordinului de finanțare

4.3.

Să cuprindă toate datele de identificare a părților contractante stipulate în contractul/ordinul de finanțare

4.4.

Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz

4.5.

Să prezinte viza de legalitate

Cod B.3

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența notei de fundamentare privind necesitatea și oportunitatea operațiunii

2.

Existența actului de ordin superior, ratificat

3.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru nota de fundamentare

4.

Viza pentru legalitate a Compartimentului juridic

5.

Documentul să cuprindă clauze privind obligațiile instituției conforme cu actul superior, ratificat

Cod C.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Contractul/ordinul de finanțare și actul adițional/ordinul de modificare, dacă este cazul

1.2.

Cererea de rambursare cu anexele aferente

1.3.

Raportul tehnic de progres R2 (transmis la cererea de rambursare)

1.4.

Lista de verificare administrativă pentru raportul tehnic de progres R2

1.5.

Fișa de verificare administrativă a achizițiilor publice

1.6.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare

1.7.

Raportul final R3 anexat la cererea de rambursare finală, dacă este cazul

1.8.

Raportul de audit al proiectului, dacă este cazul

1.9.

Lista de verificare administrativă pentru raportul final R3

1.10.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare finale

1.11.

Fișa de calcul pentru determinarea cheltuielilor eligibile pentru rambursare

1.12.

Fișa de calcul a majorărilor de întârziere, dacă este cazul

1.13.

Raportul de control efectuat la nivelul beneficiarului, dacă este cazul

1.14.

Procesul-verbal de control, dacă este cazul

1.15.

Procesul-verbal de constatare a unei creanțe bugetare, dacă este cazul

1.16.

Centralizatorul privind debitele de redistribuit, dacă este cazul

1.17.

Extrasul de cont de disponibil din debite recuperate aferente Programului operațional "Dezvoltarea capacității

administrative" (PO DCA)

1.18.

Raportul de validare

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru:

2.1.

Contractul/ordinul de finanțare și actul adițional/ordinul de modificare, dacă este cazul

2.2.

Cererea de rambursare cu anexele aferente

2.3.

Raportul tehnic de progres R2 (transmis la cererea de rambursare)

2.4.

Lista de verificare administrativă pentru raportul tehnic de progres R2

2.5.

Lista de verificare administrativă a achizițiilor publice

2.6.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare

2.7.

Raportul final R3, anexat la cererea de rambursare finală, dacă este cazul

2.8.

Raportul de audit al proiectului, dacă este cazul

2.9.

Fișa de verificare financiară a cererii de rambursare finale

2.10.

Fișa de calcul pentru determinarea cheltuielilor eligibile pentru rambursare

2.11.

Fișa de calcul al majorărilor de întârziere, dacă este cazul

2.12.

Raportul de control efectuat la nivelul beneficiarului, dacă este cazul

2.13.

Procesul-verbal de control, dacă este cazul

2.14.

Procesul-verbal de constatare a unei creanțe bugetare, dacă este cazul

2.15.

Centralizatorul privind debitele de redistribuit

2.16

Extrasul de cont de disponibil din debite recuperate aferente PO DCA

2.17.

Raportul de validare

2.18.

Centralizatorul privind plățile de efectuat

2.19.

Ordonanțarea de plată la rambursare

3.

Stabilirea corectă a sumei propusă pentru plată

4.

Încadrarea sumei pentru care se solicită rambursarea în:

4.1.

Nivelul sumei din Raportul de validare

4.2.

Nivelul angajamentului bugetar

4.3.

Nivelul angajamentului legal

4.4.

Disponibilul în cont

5.

Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind:

5.1.

Corespondența datelor dintre angajamentul bugetar individual și ordonanțarea de plată la rambursare

5.2.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată la rambursare cu cele din actele justificative pentru:

5.2.1.

Natura plății

5.2.2.

Beneficiarul sumei

5.2.3.

Banca beneficiarului sumei (contul de la Trezorerie)

5.3.

Legalitatea și regularitatea documentelor justificative, corespunzător prevederilor actelor normative care

reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv

5.4.

Exactitatea sumei datorate care rezultă din Raportul de validare

5.5.

Calculul ratei cofinanțării pentru contribuția Uniunii Europene și buget național, atât în procent, cât și ca

sumă

Cod C.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Solicitarea de acordare a prefinanțării

1.2.

Lista de verificare administrativă pentru solicitarea de acordare a prefinanțării

1.3

Graficul estimativ de depunere a cererilor de rambursare, actualizat

1.4.

Lista de verificare a prefinanțării din punct de vedere financiar

1.5.

Contractul de finanțare încheiat între Autoritatea de management pentru Programul operațional "Dezvoltarea

capacității administrative" (AM PO DCA) și beneficiar

1.6

Contractul de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt tip de

contractor)

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale pentru:

2.1.

Lista de verificare administrativă pentru solicitarea de acordare a prefinanțării

2.2

Graficul estimativ de depunere a cererilor de rambursare, actualizat

2.3.

Lista de verificare a prefinanțării din punct de vedere financiar

2.4.

Contractul de finanțare încheiat între AM PO DCA și beneficiar

2.5.

Documentele justificative au fost semnate de certificare în privința realității, regularității și legalității

de către conducătorii compartimentelor de specialitate emitente.

2.6.

Ordonanțarea de plată pentru acordarea de prefinanțare

3.

Stabilirea corectă a sumei propuse în limita de acordare a prefinanțării, în cuantum de maximum 15%

4.

Încadrarea sumei pentru care se solicită prefinanțare în:

4.1.

Solicitarea de acordare a prefinanțării

4.2.

Nivelul angajamentului bugetar individual

4.3.

Nivelul angajamentului legal

4.4.

Disponibilul în cont

5.

Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind:

5.1.

Corespondența datelor dintre angajamentul bugetar individual și ordonanțarea de plată pentru acordarea de

prefinanțare

5.2.

Corespondența datelor din ordonanțarea de plată pentru acordarea de prefinanțare cu cele din actele

justificative pentru:

5.2.1.

Natura plății

5.2.2.

Beneficiarul sumei

5.2.3.

Banca beneficiarului sumei

5.3.

Obiectivul contractului de prestare de servicii încheiat între beneficiar și un terț (operator economic, alt

tip de contractor) să se încadreze în obiectivul din contractul de finanțare și să fie în conformitate planul

de achiziții cuprins în cererea de finanțare

5.4.

Legalitatea și regularitatea documentelor justificative, corespunzător prevederilor actelor normative care

reglementează operațiunea și/sau domeniul respectiv

5.5.

Încadrarea sumei ordonanțate la plată în subdiviziunea corespunzătoare a clasificației bugetare pentru care

există

E.1

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Anexa A - Declarația lunară de cheltuieli efectuate între ................. și ...................

1.2.

Anexa B - Certificatul de cheltuieli

1.3.

Anexa C1 - Debite recuperate prin transferul din contul Beneficiarului în contul Autorității de management

(AM), între...(data-limită de raportare precedentă) și...(data-limită de raportare curentă)

1.4.

Anexa C2 - Debite recuperate prin deducere din plățile către Beneficiar, între......(data-limită de raportare

precedentă) și......(data-limită de raportare curentă)

1.5.

Anexa D - Informații privind controalele desfășurate de AM

1.6.

Rapoartele de verificare întocmite de AM, după caz, în scopul stabilirii eligibilității cheltuielilor incluse

în declarația de cheltuieli, în perioada de referință (copii după rapoarte de control, rapoarte de validare),

Centralizatorul rapoartelor trimestriale privind neregulile constatate de AM

2.

Existența semnăturilor, vizelor, aprobărilor pentru:

2.1.

Anexa A - Declarația lunară de cheltuieli efectuate între ................. și ...................

Anexa B - Certificatul de cheltuieli

Anexa C1 - Debite recuperate prin transferul din contul Beneficiarului în contul AM, între ..............

(data-limită de raportare precedentă) și .................. (data-limită de raportare curentă)

2.2.

Anexa C2 - Debite recuperate prin deducere din plățile către Beneficiar, între ................. (data-limită

de raportare precedentă) și .................. (data-limită de raportare curentă)

2.3.

Anexa D - Informații privind controalele desfășurate de AM

2.4.

Rapoartele de verificare întocmite de AM, după caz, în scopul stabilirii eligibilității cheltuielilor incluse

în declarația de cheltuieli, în perioada de referință (copii după rapoarte de control, rapoarte de validare)

3.

Stabilirea corectă a cheltuielilor eligibile autorizate și plătite în prezenta declarație

4.

Corectitudinea datelor și calculelor cuprinse în actele justificative (corelarea între acestea) privind:

4.1.

Corespondența datelor și sumelor din anexa A a declarației, coloana 2, cu cele înscrise în anexa B a

declarației, coloana 2

4.2.

Corespondența datelor și sumelor din anexa B, coloana 4, cu cele din anexa C1 și anexa C2

5.

Declarația:

5.1

Să fie încheiată în perioada de valabilitate a Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"

5.2.

Să respecte cerințele legale specifice naționale și/sau comunitare, după caz

E.2

Nr.

crt.

Obiectivele verificării

1.

Existența actelor justificative

1.1.

Prognoza fluxului de fonduri aferente contribuției Uniunii Europene pentru cheltuielile efectuate de

Autoritatea de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

1.2.

Prognoza fluxului de prefinanțare a Autorității de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

1.3.

Extrasul contului de disponibil din FEN, prefinanțare și fondul de indisponibilități temporare de la bugetul de

stat, pentru finanțarea proiectelor din cadrul Programului operațional "Dezvoltarea capacității administrative"

(PO DCA)

2.

Existența vizelor, certificărilor, aprobărilor, altor semnături legale, după caz, pentru:

2.1.

Prognoza fluxului de fonduri aferente contribuției Uniunii Europene pentru cheltuielile efectuate de

Autoritatea de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

2.2.

Prognoza fluxului de prefinanțare a Autorității de management în perioada n, n+11, dacă este cazul

2.3.

Extrasul contului de disponibil din FEN, prefinanțare și fondul de indisponibilități temporare de la bugetul de

stat, pentru finanțarea proiectelor din cadrul PO DCA

2.4.

Cererea de fonduri din Fondul Social European/Notificarea de prefinanțare

3.

Încadrarea sumei pentru care se cere efectuarea plății intermediare/finale din Fondul Social European/plata

prefinanțării către beneficiari în:

3.1.

Creditele bugetare aprobate și repartizate pe an/trimestre/luni și detaliate conform clasificației bugetare,

din buget și anexele sale

4.

Stabilirea sumei pentru care se cere efectuarea plății intermediare/finale din Fondul Social European/plata

prefinanțării către beneficiari, având în vedere:

4.1.

Creditele deschise anterior și neutilizate

4.2.

Ca întreaga suma să fie utilizată până la finele perioadei pentru care se solicită plata intermediară/finală/a

prefinanțării

5.

Completarea corectă a cererii de fonduri/notificării de prefinanțare cu privire la:

5.1.

Beneficiarul cererii de fonduri/notificării de prefinanțare

5.2.

Conturile de trezorerie

5.3.

Suma pentru care se cere efectuarea plății intermediare/finale din Fondul Social European/plata prefinanțării

către beneficiari

5.4.

Corespondența dintre suma solicitată și detalierea din conținutul formularului

5.5.

Celelalte rubrici prevăzute de formular