NORME METODOLOGICE din 29 noiembrie 1996

privind finantarea investitiilor instituțiilor publice prin trezoreria statului

Potrivit prevederilor art. 74 alin. (1) din Legea nr. 72/1996 privind finanțele publice, plățile pentru investițiile instituțiilor publice se efectueaza prin unitatile teritoriale ale trezoreriei statului, pe baza listei de investitii, a documentatiei tehnice prevăzute de lege, a fondurilor aprobate pentru cheltuieli de capital și cu respectarea dispozițiilor legale privind investițiile și decontarea acestora.

În acest scop, incepind cu data de 1 ianuarie 1997, finantarea investitiilor instituțiilor publice prevăzute la art. 70 din Legea nr. 72/1996, inclusiv cele care privesc regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat din fonduri de la bugetul de stat sau de la bugetele locale, după caz, se va efectua prin trezoreriile statului. În județul Ilfov și în municipiul București (numai sectoarele 2, 4, 5 și 6) în care nu funcționează trezorerii ale statului, finantarea investitiilor se asigura de către unitatile Băncii Comerciale Române - S.A. care, pe bază de convenție, executa operațiuni în contul trezoreriei statului.

Finantarea investitiilor prin trezoreriile statului se efectueaza de către ordonatorii de credite, potrivit prezentelor norme metodologice, astfel:

1. Ordonatorii principali de credite, finantati din bugetul de stat și din fondurile speciale, au obligația sa repartizeze pentru instituțiile subordonate și pentru activitatea proprie obiectivele de investitii aprobate, cuprinse în anexa la legea anuală a bugetului de stat.

În acelasi mod va proceda și ordonatorii principali de credite finantati din bugetele locale, inclusiv instituțiile prevăzute în Ordonanța Guvernului nr. 19/1994 privind stimularea investitiilor pentru realizarea unor lucrari publice și constructii de locuinte, și din bugetul asigurarilor sociale de stat.

Repartizarea investitiilor se efectueaza pe baza Listei obiectivelor de investitii cu finanțare integrală sau parțială de la bugetul ... pe anul 199..., potrivit modelelor din anexa nr. 1 și nr. 1a), pe raspunderea ordonatorilor principali de credite, cu incadrarea în nivelurile aprobate prin lege sau prin decizia consiliului local.

Notă: În cazul ministerelor care finanțează cheltuieli de capital la unele regii autonome și societăți comerciale cu capital de stat, aceasta operațiune se va efectua tot prin trezoreria statului, potrivit prezentelor norme metodologice. Metodologia aplicata instituțiilor publice se aplică și regiilor autonome și societatilor comerciale cu capital de stat. Acolo unde se menționează ordonatori de credite sau institutii publice, se cuprind, în mod corespunzător, și regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat.

La intocmirea listei, ordonatorii principali de credite finantati din bugetul de stat, din bugetul asigurarilor sociale de stat, din bugetele locale și din fondurile speciale vor avea în vedere urmatoarele precizări:

- listele se intocmesc la nivelul cheltuielilor de capital aprobate pe fiecare ordonator de credite, pe capitole de cheltuieli bugetare;

- obiectivele vor fi nominalizate cu denumirea completa și cu incadrarea în limita surselor de finanțare prevăzute în anexa la legea anuală a bugetului de stat și a fondurilor speciale și, respectiv, în listele de investitii-anexa la bugetele locale și la bugetul asigurarilor sociale de stat;

- investițiile privind "Alte cheltuieli de investitii" se cuprind în lista la lit. c), intr-o pozitie globală;

- la pozitia "Surse proprii de finanțare" se inscriu veniturile proprii ale regiilor autonome și ale societatilor comerciale cu capital de stat, destinate finantarii investitiilor, precum și veniturile proprii ale instituțiilor publice, realizate în baza unor acte normative pentru care s-au întocmit anexe la bugetul ordonatorului principal de credite în cauza.

Pozitia "Alte cheltuieli de investitii" va fi defalcata, la propunerea instituțiilor subordonate, pe feluri de bunuri de achizitionat (cantitativ și valoric): cheltuieli cu consolidarea imobilelor; cheltuieli de proiectare pentru elaborarea studiilor de prefezabilitate și a studiilor de fezabilitate aferente obiectivelor de investitii; alte cheltuieli asimilate investitiilor, conform legii, și aprobata de către ordonatorul principal de credite prin liste separate potrivit prevederilor art. 22 alin. (2) și (4) din Legea nr. 72/1996 privind finanțele publice, în care scop se întocmește anexa nr. 1b).

În subsolul listei, ordonatorii de credite vor specifică conturile de disponibilitati în care se afla pastrate sursele de finanțare respective, deschise la trezoreria statului (banca).

Listele de investitii care nu cuprind toate elementele, precum și semnaturile autorizate se restituie de către organele trezoreriei sau unitatile bancare, după caz, pentru a fi completate, cu respectarea dispozițiilor prezentelor norme metodologice.

Lista obiectivelor de investitii se aproba de către ordonatorul principal de credite sau de inlocuitorul sau de drept, vizata, în prealabil, de directorul financiar-contabil (contabil-sef).

În cazul finantarii investitiilor din mijloace extrabugetare, donatii sau sponsorizari, precum și din ajutoare externe nerambursabile, se intocmesc liste separate, pe aceeasi structura, care se aproba de către ordonatorii principali de credite. La lista investitiilor din donatii sau sponsorizari se anexeaza și actul donatorului sau sponsorului, din care să rezulte caracterul și destinația sumelor alocate.

2. Excepție de la regulile de mai sus fac cheltuielile de capital pentru constituirea rezervei materiale a statului, pentru care nu se întocmește lista cu obiectivele de investitii.

De asemenea, Ministerul Apararii Naționale, Ministerul de Interne, Serviciul Roman de Informații, Ministerul Justiției - Directia generală a penitenciarelor, Serviciul de Protecție și Paza și Serviciul de Telecomunicatii Speciale intocmesc lista obiectivelor de investitii cu urmatoarele precizări:

- investițiile specifice apararii, ordinii publice și sigurantei naționale și cele aferente capitolelor 69.01 "Alte acțiuni economice", subcapitolul "Rezerva de stat și de mobilizare" și 72.01 "Alte acțiuni" se inscriu în suma globală, iar plățile se efectueaza numai pe bază de ordin de plată, pe raspunderea ordonatorilor de credite;

- celelalte obiective de investitii care se finanțează de la capitolele de cheltuieli: 51.01 "Autorități publice", 57.01 "Invatamint", 58.01 "Sănătate", 59.01 "Cultura, religie și acțiuni privind activitatea sportiva și de tineret", 63.01 "Servicii de dezvoltare publică și locuinte" se desfășoară în listele de investitii conform anexei nr. 1 și se aplică metodologia stabilita pentru instituțiile publice.

Ministerul Afacerilor Externe finanțează investițiile la reprezentantele din strainatate astfel:

- transmite lista-model cuprinsa în anexa nr. 1 reprezentantelor respective, cu deosebirea ca valoarea se inscrie în lei și în valută;

- executarea și procurarea bunurilor și serviciilor se efectueaza din sumele în valută puse la dispoziție, pe raspunderea ordonatorilor de credite, cu incadrarea în sumele în lei aprobate prin lista-anexa la bugetul de stat.

3. Ordonatorii de credite au obligația de a prezenta, la trezoreria statului la care au deschise conturile, lista obiectivelor de investitii aprobata de ordonatorul principal de credite [anexele nr. 1, nr. 1a) și nr. 1b)].

În județul Ilfov și în municipiul București, în care nu funcționează trezorerii ale statului, listele se depun la unitatile Băncii Comerciale Române - S.A. la care au deschise conturile de cheltuieli bugetare și de disponibil. Pe măsura intrarii în functiune a trezoreriilor statului, se preia de către acestea și finantarea investitiilor.

O dată cu depunerea listelor obiectivelor de investitii, ordonatorii de credite au obligația să prezinte confirmarea resurselor de finanțare.

4. Ordonatorii de credite au obligația legala de a angaja și utiliza sursele de finanțare a investitiilor numai după indeplinirea, în prealabil, a condițiilor prevăzute în Ordonanța Guvernului nr. 12/1993 privind achizițiile publice, în Hotărârea Guvernului nr. 592/1993 pentru aprobarea Regulamentului privind procedurile de organizare a licitațiilor, prezentarea ofertelor și adjudecarea investitiilor, republicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 244 din 25 octombrie 1995, și în Hotărârea Guvernului nr. 63/1994 pentru aprobarea Regulamentului privind organizarea licitațiilor pentru achizițiile publice de bunuri și de servicii, republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 din 23 ianuarie 1996, cu modificările și completările aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 979/1995, și în Ordinul nr. 1.743/69/N/1996 al ministrului de stat, ministrul finanțelor, și al ministrului lucrărilor publice și amenajarii teritoriului pentru aprobarea Normelor metodologice privind conținutul-cadru al proiectelor - pe faze de proiectare -, al documentelor de licitație, al ofertelor și al contractelor pentru execuția investitiilor, precum și în celelalte reglementari care privesc sectorul finantarii investitiilor.

5. Finantarea obiectivelor de investitii aprobate prin lista se efectueaza pe raspunderea ordonatorului de credite și a organelor de control financiar preventiv, astfel:

După verificare și în cazul indeplinirii tuturor condițiilor, trezoreria statului sau unitatea Băncii Comerciale Române - S.A., după caz, comunică aprobarea admiterii la finanțare a obiectivului de investitii respectiv, prin transmiterea exemplarului nr. 2 din cererea ordonatorului de credite.

Pe baza primirii comunicarii admiterii la finanțare, ordonatorii de credite pot dispune efectuarea plăților pentru fiecare obiectiv în parte. Plățile se efectueaza pe baza ordinului de plată (OPHT), care se prezinta trezoreriei statului sau unității bancare, după caz, împreună cu comunicarea-model cuprinsa în anexa nr. 3.

6. Ordonatorii de credite, inclusiv instituțiile finantate cu alocatii în completare de la buget și cele finantate integral din venituri proprii, au obligația să-și organizeze evidenta urmaririi realizării finantarii obiectivelor de investitii, distinct, pe obiective și pe surse de finanțare, avindu-se în vedere ca sursele prevăzute în liste reprezinta limite maxime care nu pot fi depășite.

7. În cursul executarii, pozitia "Alte cheltuieli de investitii" va putea fi modificata de către ordonatorii principali de credite, în cazul în care au loc redistribuiri de bunuri și de surse de finanțare între instituțiile subordonate, cu condiția încadrării în valoarea și în sursele de finanțare aprobate prin lista-anexa la legea anuală a bugetului de stat și, respectiv, prin listele-anexa la bugetele locale și la bugetul asigurarilor sociale de stat, cu respectarea termenului precizat în legile bugetare anuale, până la care se pot face modificari.

8. Finantarea de către unele ministere sau consilii locale, după caz, a cheltuielilor de capital pentru regii autonome și societăți comerciale cu capital de stat se efectueaza prin trezoreriile statului (banca), asa cum se precizeaza mai jos:

Deschiderea finantarii și efectuarea plăților se fac potrivit precizarilor de la pct. 5 din prezentele norme metodologice, inclusiv din anexa nr. 3a).

Sursele proprii, creditele interne și externe se păstrează de către regiile autonome și societățile comerciale cu capital de stat la băncile comerciale, având obligația folosirii acestora cu prioritate, alocatiile bugetare fiind în completare.

9. Ordonatorii principali de credite vor dispune masurile necesare pentru aplicarea în bune condiții a prezentelor norme metodologice.