Capitolul VI — Activitatea de control intern

a) Direcția de control;

b) Serviciul juridic;

c) Serviciul audit;

d) consilierii - experți contabili de pe lângă cabinetele chestorilor Camerei Deputaților.

(1) Direcția de control execută verificarea și investigarea tuturor sesizărilor și reclamațiilor primite de către secretarul general al Camerei Deputaților. Prin acțiunile executate se vor identifica natura deficiențelor, a încălcărilor prevederilor legale constatate, cauzele și împrejurările producerii acestora, actele normative încălcate sau eludate, consecințele încălcărilor produse, precum și răspunderea persoanelor care se fac vinovate de cele de mai sus, permițând în acest mod luarea măsurilor necesare în raport cu cele constatate, în conformitate cu legislația în vigoare.

(2) Direcția de control are în componența sa următoarele compartimente:

a) Serviciul control administrativ;

b) Serviciul control de gestiune;

c) Serviciul control financiar preventiv.

(1) Serviciul control administrativ are următoarele atribuții principale:

a) urmărește și controlează îndeplinirea de către compartimentele din structura serviciilor Camerei Deputaților a sarcinilor prevăzute în prezentul regulament, precum și în ordine și dispoziții scrise ale secretarului general;

b) efectuează controale interne, dispuse de conducătorul ierarhic superior sau de secretarul general;

c) gestionează activitățile de implementare a sistemelor de management financiar și de control la nivelul Camerei Deputaților.

(2) Personalul Serviciului control administrativ are acces, în condițiile legii, la toate datele și informațiile, inclusiv la cele existente în format electronic pe care le consideră relevante pentru determinarea stării de fapt, în legătură cu scopul și obiectivele precizate în ordinul de serviciu.

a) verifică respectarea normelor legale cu privire la existența și utilizarea mijloacelor materiale și bănești;

b) verifică respectarea normelor legale cu privire la gestionarea și apărarea patrimoniului, precum și a celor referitoare la evidența și controlul acestora;

c) verifică respectarea normelor legale cu privire la încasări și vărsăminte, realitatea obligațiilor bănești în lei sau în valută;

d) verifică realitatea datelor înscrise în bilanțurile contabile și în conturile de execuție;

e) efectuează operațiunile de inventariere a patrimoniului Camerei Deputaților;

f) efectuează inventarieri inopinate la gestiunile din sediul Camerei Deputaților și la cele din circumscripțiile electorale, cu respectarea prevederilor legale și în cadrul strict al ordinelor sau deciziilor primite;

g) face propuneri pentru stabilirea rezultatelor inventarierii anuale a patrimoniului, consemnate în procesele-verbale de inventariere, care se înregistrează atât în evidența tehnico-operativă, cât și în contabilitate;

h) îndeplinește orice altă sarcină primită de la conducătorii ierarhici superiori, cu respectarea prevederilor legale în vigoare;

i) în cazuri speciale, conform ordinelor primite, colaborează direct cu secretarul general al Camerei Deputaților;

j) întocmește situații privind: degradările, scoaterea din uz, valorificarea unor bunuri existente în gestiuni sau în folosință, precum și stocurile fără mișcare, cu mișcare lentă sau neutilizabile.

(1) Serviciul control financiar preventiv execută verificarea sistematică a proiectelor de operațiuni care fac obiectul acestuia, având ca scop identificarea operațiunilor care nu respectă condițiile de legalitate și regularitate sau de încadrare în limitele și destinația creditelor bugetare și de angajament prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul sau fondurile alocate Camerei Deputaților.

(2) Controlul financiar preventiv se execută asupra tuturor operațiunilor care afectează fondurile și/sau patrimoniul Camerei Deputaților și care vizează în principal:

(3) Controlul financiar preventiv se exercită, prin viză de control financiar preventiv, acordare sau refuz de viză, de către persoanele desemnate în acest sens.

(4) Nicio cheltuială nu poate fi aprobată fără viza prealabilă de control financiar preventiv.

(5) Personalul desemnat să exercite această activitate nu poate fi implicat prin sarcinile de serviciu în aprobarea, efectuarea și înregistrarea acestora și trebuie să îndeplinească cerințele unui cod deontologic și moral specific.

(6) Activitatea de control financiar preventiv se organizează și se desfășoară pe baza legilor și reglementărilor specifice.

a) avizează contractele în care Camera Deputaților este parte;

b) avizează contractele de muncă încheiate pe perioadă determinată în cadrul birourilor parlamentare;

c) avizează contractele civile încheiate între deputați și persoane fizice;

d) avizează ordinele secretarului general, precum și deciziile secretarilor generali adjuncți;

e) avizează deciziile de sancționare disciplinară emise de secretarul general;

f) avizează orice alte lucrări cu caracter juridic dispuse de secretarul general;

g) colaborează la întocmirea regulamentelor, ordinelor și instrucțiunilor care au ca obiect activitatea serviciilor Camerei Deputaților;

h) reprezintă Camera Deputaților în fața instanțelor judecătorești, putând pune concluzii la instanțele de judecată de toate gradele, la organele de urmărire penală, precum și la toate autoritățile și organele administrative cu atribuții jurisdicționale, pe bază de împuternicire;

i) ține evidența litigiilor pe rol în care este parte Camera Deputaților;

j) redactează, în baza documentelor comunicate de compartimentele implicate, acțiunile în justiție, punerile în întârziere, întâmpinările, concluziile scrise, precum și orice alte acte procedurale în cadrul derulării proceselor aflate pe rol;

k) propune exercitarea căilor de atac sau renunțarea motivată la exercitarea acestora;

l) exercită procedura concilierii directe în vederea soluționării debitelor înregistrate în evidența contabilă și comunicate de Direcția financiar-contabilă;

m) face demersurile necesare obținerii titlurilor executorii pe care le comunică Direcției financiar-contabile în vederea punerii în executare și lichidării debitelor.

(1) Serviciul audit își desfășoară activitatea în baza planului anual și pe termen lung, aprobat de secretarul general al Camerei Deputaților, utilizând metodologii specifice care cuprind standarde de audit și proceduri formalizate pe activități.

(2) Serviciul audit desfășoară o activitate funcțional independentă și obiectivă, menită să dea asigurări și consiliere conducerii pentru buna administrare a veniturilor și cheltuielilor publice; ajută entitatea publică să își îndeplinească obiectivele printr-o abordare sistematică și metodică, care evaluează și îmbunătățește eficiența și eficacitatea sistemului de conducere bazat pe gestiunea riscului, a controlului intern și a proceselor de administrare.

(3) Serviciul audit efectuează misiuni de audit intern și consiliere asupra tuturor activităților și serviciilor Camerei Deputaților, inclusiv asupra entităților sub autoritate, care, prin atribuțiile ce le revin, inițiază și execută operațiuni de utilizare a resurselor financiare, materiale și umane, precum și asupra evaluării managementului și controlului intern al acestora.

(4) Serviciul audit efectuează și alte misiuni nonaudit dispuse de secretarul general al Camerei Deputaților.

(5) Serviciul audit este un compartiment independent care nu poate fi implicat în activitățile și în compartimentele pe care le auditează sau le consiliază.

(6) Serviciul audit nu poate fi implicat în activitatea procedurală și efectivă de control intern din cadrul serviciilor Camerei Deputaților.

(7) Serviciul audit este subordonat nemijlocit secretarului general al Camerei Deputaților.

a) evaluează angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare;

b) evaluează plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv din fondurile comunitare;

c) examinează legalitatea, regularitatea și conformitatea operațiunilor, identificând erorile, risipa, gestiunea defectuoasă și frauduloasă, propune măsuri și soluții secretarului general al Camerei Deputaților;

d) examinează modul de constituire a veniturilor proprii, din servicii, concesionarea, închirierea de bunuri din domeniul public al statului, donații și sponsorizări, urmărind evaluarea economicității, eficacității și eficienței utilizării resurselor financiare, umane și materiale pentru îndeplinirea obiectivelor și obținerea rezultatelor stabilite;

e) examinează alocarea creditelor bugetare;

f) examinează sistemul contabil și fiabilitatea acestuia ca principal instrument de cunoaștere, gestiune și control patrimonial, examinează și evaluează rezultatele;

g) examinează regularitatea sistemelor de fundamentare a deciziilor, planificarea, programarea, organizarea și coordonarea deciziilor, precum și urmărirea și controlul îndeplinirii acestora;

h) identifică slăbiciunile sistemelor de conducere și control, precum și riscurile asociate unor astfel de sisteme, ale unor proiecte sau ale unor operațiuni, propune măsuri pentru corectarea acestora și eliminarea riscurilor, după caz;

i) evaluează sistemele informatice;

j) efectuează unele misiuni dispuse de secretarul general al Camerei Deputaților, care nu au fost nominalizate în planul de audit pe anul respectiv;

k) elaborează norme metodologice specifice de audit intern;

l) elaborează proiectele planului anual și planului strategic pe termen lung;

m) elaborează raportul anual pentru activitatea auditului intern;

n) raportează Unității Centrale de Armonizare pentru Audit din cadrul Ministerului Finanțelor Publice despre cazurile de neimplementare a recomandărilor rezultate din misiunile de audit;

o) auditorii interni au acces la toate datele și informațiile, inclusiv la cele existente în format electronic, pe care le consideră relevante pentru scopul și obiectivele precizate în ordinul de serviciu;

p) auditorii interni pot solicita date, informații, precum și copii ale documentelor certificate pentru conformitate de la persoanele aflate în legătură cu structura auditată, iar acestea au obligația de a le pune la dispoziție;

r) în cadrul misiunilor pe care le realizează, în baza probelor de audit, auditorii interni pot face constatări și recomandări și altor structuri din cadrul serviciilor Camerei Deputaților decât cea auditată în mod expres;

s) auditorii interni pot efectua orice fel de reverificări financiare și contabile legate de activitățile de control intern la care acestea au fost supuse;

(1) Pe lângă cabinetele chestorilor funcționează 2 consilieri având calitatea de experți contabili.

(2) Experții contabili prevăzuți la alin. (1) sunt subordonați chestorilor Camerei Deputaților, exercită atribuții de control și asigură asistența de specialitate pentru îndeplinirea de către chestori a atribuțiilor de control financiar, bugetar și patrimonial prevăzute în Regulamentul Camerei Deputaților, republicat, cu modificările ulterioare.

(1) Experții contabili de pe lângă cabinetele chestorilor Camerei Deputaților au următoarele atribuții principale:

a) verifică modul de gestionare a patrimoniului;

b) verifică funcționarea și calitatea serviciilor Camerei Deputaților, din însărcinarea și cu obiectivele stabilite de chestori;

c) exercită control financiar asupra cheltuielilor efectuate;

d) verifică proiectul de buget și contul de încheiere a exercițiului bugetar anual ale Camerei Deputaților, care se prezintă Biroului permanent al Camerei Deputaților de către chestori;

e) îndeplinesc și alte atribuții stabilite de chestorii Camerei Deputaților prin fișa postului.

(2) Obiectivele de control și verificare se stabilesc în Planul anual de control aprobat de chestorii Camerei Deputaților.

(3) Concluziile verificărilor efectuate se consemnează în acte de control, procese-verbale, note de prezentare, note confidențiale, informări și referate.

(4) Evaluarea activității experților contabili se face de către chestori cel puțin o dată pe an.