Capitolul I — Operațiuni care se efectuează la data de 1 iulie 2014 pentru transferul sumelor din conturile de disponibilități deschise la unitățile Trezoreriei Statului în conturile temporare de venituri și cheltuieli bugetare

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice autonome și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii transferă pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) totalul sumelor reprezentând venituri proprii încasate în anul 2014, diminuate cu eventualele depozite constituite din veniturile curente ale anului 2014 care nu au ajuns la scadență la data de 1 iulie 2014, din conturile de disponibilități în care au fost încasate sumele respective în contul de venituri bugetare aferent subdiviziunii de venituri bugetare 36.25.00 "Venituri din disponibilitățile instituțiilor publice, în curs de clarificare".

(2) Sumele reprezentând venituri ale anului 2014 care se află în depozite, care nu au ajuns la scadență la data de 1 iulie 2014, se virează cu ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) de către unitățile Trezoreriei Statului, pe data de 1 iulie 2014, din contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii de venituri bugetare 41.01.00 "Disponibilități din venituri curente constituite în depozite" în contul de venituri bugetare aferent subdiviziunii de venituri bugetare 36.25.00 "Venituri din disponibilitățile instituțiilor publice, în curs de clarificare".

(1) La data de 1 iulie 2014, sumele încasate în anul 2014 de instituțiile publice autonome și instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii aferente bugetului fondurilor externe nerambursabile, întocmit în structura prevăzută în anexa nr. 8 la Clasificația indicatorilor privind finanțele publice, aprobată prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.954/2005, cu modificările și completările ulterioare, denumit în continuare OMFP nr. 1.954/2005, se virează din contul de disponibil corespunzător în care au fost încasate sumele respective în contul de venituri bugetare al bugetului fondurilor externe nerambursabile, astfel:

(2) La data de 1 iulie 2014, sumele încasate în anul 2014 de instituțiile publice autonome și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii pentru bugetul creditelor interne și bugetul creditelor externe se virează din contul de disponibil corespunzător, ca sursă de finanțare a cheltuielilor bugetelor respective, la următoarele subdiviziuni de venituri bugetare, după caz:

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice autonome și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii prezintă unităților Trezoreriei Statului ordine de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) întocmite la nivelul totalului plăților de casă care au fost efectuate în anul 2014 din conturile de disponibilități prin care și-au derulat bugetul respectiv.

(2) Plățile prevăzute la alin. (1) se dispun din conturile de cheltuieli bugetare ale bugetului de venituri proprii - subdiviziunea de cheltuieli bugetare 89.01.00.82.01.00 "Operațiuni în curs de clarificare - Cheltuieli din disponibilități ale instituțiilor publice, în curs de clarificare", în conturile de disponibil din care s-au efectuat plățile care fac obiectul regularizării.

(3) Pentru operațiunile de plăți prevăzute la alin. (2) nu se întocmesc cereri pentru deschiderea de credite bugetare.

(1) La data de 1 iulie 2014 instituțiile publice autonome și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii prezintă unităților Trezoreriei Statului ordine de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) întocmite distinct pe fiecare sursă de finanțare, la nivelul totalului plăților de casă care au fost efectuate în anul 2014 din bugetele aferente surselor de finanțare respective.

(2) Plățile prevăzute la alin. (1) se dispun din conturile de cheltuieli bugetare ale bugetului creditelor interne, bugetului creditelor externe sau bugetului fondurilor externe nerambursabile, după caz - subdiviziunea de cheltuieli bugetare 89.01.00.82.01.00 "Operațiuni în curs de clarificare - Cheltuieli din disponibilități ale instituțiilor publice, în curs de clarificare", în conturile de disponibil din care s-au efectuat plățile care fac obiectul regularizării.

(3) Pentru operațiunile de plăți prevăzute la alin. (2) nu se întocmesc cereri pentru deschiderea de credite bugetare.

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice autonome și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii transferă pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) excedentul bugetului de venituri proprii înregistrat la finele anului 2013, inclusiv eventualele sume utilizate din excedent în anul 2014, în conturile corespunzătoare de excedente bugetare prevăzute la pct. II din anexă. Sumele care se transferă în conturile corespunzătoare de excedente bugetare se diminuează cu excedentul utilizat pentru constituirea depozitelor care nu au ajuns la scadență la data la care se efectuează transferul.

(2) Sumele utilizate din excedent pentru efectuarea de plăți în anul 2014 se transferă din contul corespunzător de excedent, prevăzut la pct. II din anexă, în care au fost transferate, potrivit prevederilor alin. (1), în contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii de venituri bugetare 40.15.00 "Sume utilizate din excedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli".

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice autonome și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii care au avut aprobate în bugetul fondurilor externe nerambursabile atât venituri, cât și cheltuieli și au înregistrat la finele anului 2013 excedent al acestui buget transferă excedentul cumulat la finele anului 2013, inclusiv eventualele sume utilizate din excedent în anul 2014, pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), în contul corespunzător de excedent al bugetului respectiv prevăzut la pct. II din anexă. Concomitent, sumele utilizate din excedent pentru efectuarea de plăți în anul 2014 se transferă din contul corespunzător de excedent, prevăzut la pct. II din anexă, în contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii de venituri bugetare 40.15.00 "Sume utilizate din excedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli".

(2) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice autonome și instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii, care nu au avut aprobate venituri în bugetul fondurilor externe nerambursabile, virează ca sursă de finanțare, pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), sumele reprezentând disponibilități din fonduri externe nerambursabile aflate în soldul conturilor de disponibilități la finele anului 2013 în contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii 41.04.00 "Sume aferente fondurilor externe nerambursabile".

(3) Sumele reprezentând disponibilități din credite interne și credite externe aflate în soldul conturilor de disponibilități la finele anului 2013 se transferă pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) la data de 1 iulie 2014, ca sursă de finanțare a cheltuielilor bugetelor respective, la subdiviziunile de venituri bugetare, după caz: