Capitolul I — Operațiuni care se efectuează la data de 1 iulie 2014 pentru transferul sumelor din conturile de disponibilități deschise la unitățile Trezoreriei Statului în conturile temporare de venituri și cheltuieli bugetare

(1) La data de 1 iulie 2014, sumele încasate în anul 2014 de instituțiile publice finanțate parțial din venituri proprii aferente bugetului fondurilor externe nerambursabile, întocmit în structura prevăzută în anexa nr. 8 la Clasificația indicatorilor privind finanțele publice, aprobată prin OMFP nr. 1.954/2005, se virează din contul de disponibil corespunzător în care au fost încasate sumele respective în contul de venituri bugetare al bugetului fondurilor externe nerambursabile, astfel:

(2) La data de 1 iulie 2014, sumele încasate în anul 2014 de instituțiile publice finanțate parțial din venituri proprii pentru bugetul creditelor interne și bugetul creditelor externe se virează din contul de disponibil corespunzător ca sursă de finanțare a cheltuielilor bugetelor respective la următoarele subdiviziuni de venituri bugetare, după caz:

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice finanțate parțial din venituri proprii prezintă unităților Trezoreriei Statului ordine de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) întocmite la nivelul totalului plăților de casă care au fost efectuate în anul 2014 din conturile de disponibilități prin care și-au derulat bugetul respectiv.

(2) Plățile prevăzute la alin. (1) se dispun din conturile de cheltuieli bugetare ale bugetului de venituri proprii și subvenții - subdiviziunea de cheltuieli bugetare 89.01.00.82.01.00 "Operațiuni în curs de clarificare - Cheltuieli din disponibilități ale instituțiilor publice, în curs de clarificare" în conturile de disponibil din care s-au efectuat plățile care fac obiectul regularizării.

(3) Pentru operațiunile de plăți prevăzute la alin. (2) nu se întocmesc cereri pentru deschiderea de credite bugetare.

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice finanțate parțial din venituri proprii prezintă unităților Trezoreriei Statului ordine de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) întocmite distinct pe fiecare sursă de finanțare, la nivelul totalului plăților de casă care au fost efectuate în anul 2014 din bugetele aferente surselor de finanțare respective.

(2) Plățile prevăzute la alin. (1) se dispun din conturile de cheltuieli bugetare ale bugetului creditelor interne, bugetului creditelor externe sau bugetului fondurilor externe nerambursabile, după caz - subdiviziunea de cheltuieli bugetare 89.01.00.82.01.00 "Operațiuni în curs de clarificare - Cheltuieli din disponibilități ale instituțiilor publice, în curs de clarificare" în conturile de disponibil din care s-au efectuat plățile care fac obiectul regularizării.

(3) Pentru operațiunile de plăți prevăzute la alin. (2) nu se întocmesc cereri pentru deschiderea de credite bugetare.

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice finanțate parțial din venituri proprii transferă pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) excedentul bugetului de venituri proprii și subvenții înregistrat la finele anului 2013, inclusiv eventualele sume utilizate din excedent în anul 2014, în conturile corespunzătoare de excedente bugetare prevăzute la pct. II din anexă.

(2) Sumele utilizate din excedent pentru efectuarea de plăți în anul 2014 se transferă din contul corespunzător de excedent prevăzut la pct. II din anexă în care au fost transferate potrivit prevederilor alin. (1) în contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii de venituri bugetare 40.15.00 "Sume utilizate din excedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli".

(3) Sumele constituite din excedentele bugetare pot fi utilizate pentru acoperirea golurilor temporare de casă, prin transferul din contul corespunzător de excedent prevăzut la pct. II din anexă în care au fost transferate potrivit prevederilor alin. (1) în contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii de venituri bugetare 41.06.00 "Sume din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casa", urmând ca până la sfârșitul anului să se efectueze reîntregirea sumei din excedent bugetar cu sumele repartizate din acesta în cursul anului pentru acoperirea golurilor temporare de casă.

(1) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice finanțate parțial din venituri proprii care au avut aprobate în bugetul fondurilor externe nerambursabile atât venituri, cât și cheltuieli și au înregistrat la finele anului 2013 excedent al acestui buget transferă excedentul cumulat la finele anului 2013, inclusiv eventualele sume utilizate din excedent în anul 2014, pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), în contul corespunzător de excedent al bugetului respectiv prevăzut la pct. II din anexă. Concomitent, sumele utilizate din excedent pentru efectuarea de plăți în anul 2014 se transferă din contul corespunzător de excedent prevăzut la pct. II din anexă în contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii de venituri bugetare 40.15.00 "Sume utilizate din excedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli".

(2) La data de 1 iulie 2014, instituțiile publice finanțate parțial din venituri proprii care nu au avut aprobate venituri în bugetul fondurilor externe nerambursabile virează ca sursă de finanțare, pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), sumele reprezentând disponibilități din fonduri externe nerambursabile aflate în soldul conturilor de disponibilități la finele anului 2013, în contul de venituri bugetare corespunzător subdiviziunii 41.04.00 "Sume aferente fondurilor externe nerambursabile".

(3) Sumele reprezentând disponibilități din credite interne și credite externe aflate în soldul conturilor de disponibilități la finele anului 2013 se transferă pe bază de ordin de plată pentru Trezoreria Statului (OPT), la data de 1 iulie 2014, ca sursă de finanțare a cheltuielilor bugetelor respective, la subdiviziunile de venituri bugetare, după caz: