Caută.ro
Cere ofertă | RO | EN

Anexa nr. 8

Plan de audit intern pentru anul ………………………………….. Instrucțiuni de completare a anexei nr. 13

(Anexa nr. 13 la Norma nr. 24/2015)

Nr. crt.

Tema misiunii de audit

Activitatea de administrare supusă auditării

Obiectivele misiunii de audit

Perioada supusă auditării interne

Departamentul/ Direcția/Serviciul auditat

Perioada desfășurării misiunii de audit

Activități planificate

Resurse umane alocate

Col. 1

Col. 2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

1. Anexa nr. 13 se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern a administratorului fondului de pensii.

2. Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.

3. Anual, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un plan de audit intern unic din care să reiasă obiectivele, termenele și frecvența misiunilor de audit intern, precum și activitățile care se desfășoară la nivelul fiecărui fond de pensii.

4. Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_PLAN_AUDIT_EEE.pdf.p7s,

unde:

– YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

– EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.

5. Fișierul denumit YYYYMMDD_PLAN_AUDIT_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5.

6. Fișierul YYYYMMDD_PLAN_AUDIT_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „PLAN_AUDIT“.

7. Anexa nr. 13 se întocmește anual și se transmite A.S.F. până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern.

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.