Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice la luna ........ Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice la luna .............. Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice la luna .............
Denumire instituție publică: .................
Cod de identificare fiscală ..................
Sector bugetar: 01 Bugetul de stat (administrație centrală)
Sursa de finanțare ........
- lei -
Cod rând
Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare
Explicație
Conturi
Sold la începutul anului
Sold la sfârșitul perioadei
A
B
1
2
3
1
ACTIVE FINANCIARE
x
x
2
NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
x
x
3
Numerar
x
x
4
Numerar în lei în casieria instituțiilor publice
(ct. 5130101)
5
Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii, din care:
(ct.5100000 + ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5200100 + ct.5230000 + ct.5280000 + ct.5290101 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5550101 + ct.5570101 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5590101 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5750100 + ct.5750300-ct.7700000)
6
Fonduri externe nerambursabile preaderare
7
Fonduri externe nerambursabile postaderare
(ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)
8
Total (în baze cash) (rd.04 + 05)
9
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii
(ct.5180701)
10
Total (în baze accrual) (rd.08 + 09)
11
Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii
(ct.5150301 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5750400)
12
Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii
(ct.5180701)
13
Total (în baze accrual) (rd.11 + 12)
14
Avansuri de trezorerie, acordate în lei
(ct.5420100)
15
Alte valori
(ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)
16
Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale
(ct.5120601 + ct.5120901 + ct.5120902 + ct.5121000 + ct.5121100 + ct.5550101 + ct.5550103-ct.7700000)
17
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale
(ct.5180701)
18
Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16 + 17)
19
Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului
(ct.5240100-ct.7700000)
20
Excedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului
(ct.5240300)
21
Total (în baze cash) (rd.19 + 20)
22
Alte valori
(ct.5320400)
40
Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care:
x
x
41
Disponibilități la BNR
x
x
42
Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, din care:
(ct.5120102 + ct.5150102)
43
- Fonduri externe nerambursabile preaderare
44
- Fonduri externe nerambursabile postaderare
45
Disponibilități în valută ale instituțiilor publice din care:
(ct.5120402 + ct.5150202)
46
- Fonduri externe nerambursabile preaderare
47
- Fonduri externe nerambursabile postaderare
48
Total (în baze cash) (rd.42 + 45)
49
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR
(ct.5180702)
50
Total (în baze accrual) (rd.48 + 49)
51
Depozite în lei ale instituțiilor publice
(ct.5150302)
52
Depozite în valută ale instituțiilor publice
(ct.5150302)
53
Total (în baze cash) (rd.51 + 52)
54
Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR
(ct.5180702)
55
Total (în baze accrual) (rd.53 + 54)
56
Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale, din care:
(ct.5120700)
57
- Fonduri externe nerambursabile
(ct.5120700)
58
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale
(ct.5180702)
59
Total (în baze accrual) (rd.56 + 58)
70
Disponibilități la instituții de credit rezidente
x
x
71
Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care:
(ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290102 + ct.5290902 + ct.5290302 + ct.5500102 + ct.5550102 + ct.5570202 + ct.5580102 + ct.5580202 + ct.5580302 + ct.5580303 + ct.5590102 + ct.5590202 + ct.5600102 + ct.5600103 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)
72
- Fonduri externe nerambursabile preaderare
73
- Fonduri externe nerambursabile postaderare
74
Numerar în valută în casieria instituțiilor publice
(ct.5310402)
75
Total (în baze cash) (rd.71 + 74)
76
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5180702)
77
Total (în baze accrual) (rd.75 + 76)
78
Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5150302 + ct.5600402 + ct.5620402)
79
Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5180702)
80
Total (în baze accrual) (rd.78 + 79)
81
Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5410102)
82
Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5410202)
83
Disponibilități ale Trezoreriei Centrale
(ct.5120602 + ct.5120700 + ct.5550102)
84
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale la instituțiile de credit rezidente
(ct.5180702)
85
Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.83 + 84)
86
Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente
(ct.5120700)
87
Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente
(ct 5180702)
88
Total (în baze accrual) (rd.86 + 87)
89
Disponibilități la alți rezidenți
x
x
90
Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)
(ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209 + ct.5420200)
91
Total (în baze cash) (rd.90)
100
Alte disponibilități x x
101
Disponibilități instituții de credit în străinătate
x
x
102
Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate
(ct.5120402)
103
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate
(ct.5180702)
104
Total (în baze accrual) (rd.102 + 103)
105
Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate
(ct.5420200)
106
Acreditive la instituții de credit în străinătate
(ct.5410202)
125
TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:
x
x
126
Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate
x
x
127
Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate
x
x
128
Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice.
Total (rd.129 + 130 + 131 + 132), din care emise de:
129
S.121
- Banca centrală
130
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
131
S.125, S.126, S.128, S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
132
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
133
Total (la valoare nominală) (rd. 128)
150
Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate
x
x
151
Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.152 + 153 + 154 + 155), din care emise de:
152
S.121
- Banca centrală
153
(S.122)
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
154
S.125, S.126, S.128, S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
155
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
156
Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare
Total (rd.157 + 158 + 159 + 160 + 161), din care emise de:
(ct.2650000-ct.2960200)
157
S.121
- Banca centrală
158
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
159
S.125, S.126, S.128, S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
160
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
161
S11
- Societăți nefinanciare
162
Total (rd.151 + 156)
180
CREDITE ACORDATE, din care:
x
x
181
Credite pe termen scurt-acordate
x
x
182
Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare
Total (rd.183 + 187 + 188), din care:
(ct.2670103 + ct.4680106)
183
- Instituțiilor publice, din care: (rd.184 + 185 + 186)
184
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
185
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
186
S.1314
- Fonduri de securitate socială
187
S.11
- Societăților nefinanciare
188
S.22
- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
189
S.1311
Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine
(ct.4680101)
190
Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului.
Total (rd.191 + 195), din care:
(ct.2670102 + ct.4680105)
191
- Instituțiilor publice, din care: (rd.192 + 193 + 194)
192
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
193
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
194
S.1314
- Fonduri de securitate socială
195
S.11
- Societăților nefinanciare
196
Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului
Total (rd.197 + 201), din care:
(ct.2670101 + ct.4680108)
197
- Instituțiilor publice, din care: (rd.198 + 199 + 200)
198
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
199
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
200
S.1314
- Fonduri de securitate socială
201
S.11
- Societăților nefinanciare
202
Alte credite pe termen scurt acordate. Total, din care :
(ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680109)
203
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
204
Total (în baze cash) (rd.182 + 189 + 190 + 196 + 202)
230
Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.231 + 235 + 236), din care:
(ct.2670603 + ct.4690106)
231
- Instituțiilor publice, din care: (rd.232 + 233 + 234)
232
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
233
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
234
S.1314
- Fonduri de securitate socială
235
S.11
- Societăților nefinanciare
236
S.22
- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
237
Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al Trezoreriei Statului
Total (rd.238 + 242), din care:
(ct.2670602 + ct.4690105)
238
- Instituțiilor publice, din care (rd.239 + 240 + 241)
239
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
240
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
241
S.1314
- Fonduri de securitate socială
242
S.11
- Societăților nefinanciare
243
Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului
Total (rd.244 + 248), din care:
(ct.2670601 + ct.4690108)
244
- Instituțiilor publice, din care: (rd.245 + 246 + 247)
245
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
246
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
247
S.1314
- Fonduri de securitate socială
248
S.11
- Societăților nefinanciare
249
Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen scurt acordate
Total (rd.250), din care:
(ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)
250
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
251
Total dobânzi de încasat (rd.230 + 237 + 243 + 249)
252
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.204 + 251)
280
Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului
(ct.2670108 + ct.4680103)
281
Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului
(ct.2670609 + ct.4690103)
282
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.280 + 281)
301
Credite pe termen lung - acordate
x
X
302
Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare
Total (rd.303 + 307 + 308), din care:
(ct.2670203)
303
- Instituțiilor publice
Total (rd.304 + 305 + 306), din care:
304
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
305
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
306
S.1314
- Fonduri de securitate socială
307
S.11
- Societăți nefinanciare
308
S.22
- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
309
S. 22
- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
(ct.2670202)
310
- Instituțiilor publice, din care: (rd.311 + 312 + 313)
311
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
312
S1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
313
S.1314
- Fonduri de securitate socială
314
S.11
- Societăți nefinanciare
315
Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului.
Total (rd.316 + 320), din care:
(ct.2670201)
316
- Instituțiilor publice, din care (rd.317 + 318 + 319)
317
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
318
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
319
S.1314
- Fonduri de securitate socială
320
S.11
- Societăți nefinanciare
321
Alte credite pe termen lung acordate
Total (rd.322 + 326 + 327) din care:
(ct.2670204 + ct.2670205)
322
- Instituțiilor publice, din care: (rd.323 + 324 + 325)
323
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
324
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
325
S.1314
- Fonduri de securitate socială
326
S.11
- Societăți nefinanciare
327
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
328
Alte credite pe termen lung acordate din bugetul de stat
Total, din care :
(ct.2670105)
329
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
330
Total (în baze cash) (rd.302 + 309 + 315 + 321 + 328)
350
Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului
(ct.2670208 + ct.4680103)
351
Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului
(ct.2670609 + ct.4690103)
352
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd. 350 + 351)
375
ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII
x
x
376
Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv
x
x
377
Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)
x
x
378
S.11
Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare
(ct.2600100-ct.2960101)
379
S.122
Acțiuni cotate deținute de stat la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
(ct.2600100-ct.2960101)
380
S.128
Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente
(ct.2600100-ct.2960101)
381
Acțiuni cotate deținute de stat la Fondul Proprietatea
(ct.2600100-ct.2960101)
382
Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.378 + 379 + 380 + 381)
400
Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )
x
x
401
S.11
Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare
(ct.2600200-ct.2960102)
402
S.122
Acțiuni necotate deținute de stat la - societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală; (CEC, Exim Banca Românească-S.A.)
(ct.2600200-ct.2960102)
403
S.125
Acțiuni necotate deținute de stat la Fondurile de garantare (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii)
(ct.2600200-ct.2960102)
404
S.128;
S.129
Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare; Fonduri de pensii)
(ct.2600200-ct.2960102)
405
S.124
Acțiuni necotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară)
(ct.2600200-ct.2960102)
406
Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.401+402+403+404+405)
420
Alte participații
x
x
421
S.11
Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc)
(ct.2600300-ct.2960103)
422
S.22, S124
Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI, din care:
(ct.2600300-ct.2960103)
423
S124
- Participația României la Fondul de Investiții al Inițiativei celor Trei Mări
(ct.2600300-ct.2960103)
424
S.22
Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc)
(ct.2600300-ct.2960103)
425
Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.421+422+424)
440
Acțiuni la organisme de plasament colectiv
x
x
441
S123
Participațiile statului la organisme de plasament colectiv (Fonduri de piață monetară)
(ct.2600100+ct.2600200-ct.2960101 -ct.2960102)
442
Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.441)
450
ALTE CONTURI DE PRIMIT
x
x
451
Credite comerciale și avansuri acordate
x
x
452
Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.453+454+455+459), din care:
(ct.4110201+ct.4110208+ct 4130200+ct.4610201-ct.4910200 -ct. 4960200)
453
S.14
- gospodăriile populației
454
S.11
- de la societăți nefinanciare
455
- de la instituțiile publice,
Total (rd.456+457+458) din care:
456
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
457
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
458
S.1314
- Fonduri de securitate
459
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
460
Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.461+462+463+468), din care :
(ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101+ct.4090102+ ct.4110101+ct.4110108+ct.4130100+ct.4180000+ ct.4610101-ct.4910100-ct.4960100).
461
S.14
- de la gospodăriile populației
462
S.11
- de la societăți nefinanciare
463
- de la instituțiile publice, din care: (rd.464+465+466)
464
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
465
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
466
S.1314
- Fonduri de securitate socială, din care:
467
- creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate
468
S.21, S.22
- de la nerezidenți
469
Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică
(ct.4610109/ct.5120800)
480
Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile
x
x
481
Creanțe ale bugetului de stat
Total (rd.482+483+484+488) , din care:
(ct.4630000-ct.4970000)
482
S.14
- de la gospodăriile populației
483
S.11
- de la societăți nefinanciare
484
- de la instituțiile publice, din care: (rd.485+486+487)
485
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
486
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
487
S.1314
- Fonduri de securitate socială
488
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
489
Creanțele autorităților de privatizare
Total (rd.490+491+492), din care:
(ct.4610109+ct.4610209)
490
S.14
- de la gospodăriile populației
491
S.11
- de la societăți nefinanciare
492
S.21,S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
493
Creanțe ale fondului de risc
(ct.4610109+ct.4610209)
494
Creanțe ale bugetului trezoreriei statului
(ct.4660900)
495
Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor (ex. Autoritatea de Supraveghere Financiară etc.)
(ct.4610109)
496
Total (rd.481+489+493+494+495)
515
Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/alți donatori
516
Sume de primit de la Comisia Europeană - PHARE, SAPARD, ISPA
(ct.4500100)
517
Sume declarate și solicitate Comisiei Europene/ altor donatori - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500300)
518
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
Total, din care: (rd.519+520+521+522+523)
(ct.4500501+ct.4500502+ct.4500503+ct.4500504+ ct.4500505)
519
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500501)
520
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500502)
521
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500503)
522
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500504)
523
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500505)
524
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori datorate altor beneficiari -ONG-uri, societăți comerciale, etc. - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500700)
525
Sume avansate/ de justificat Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4570201+ct.4570202+ct.4570203+ct.4570205+ ct.4570206+ct.4570209)
526
Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget de Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management Total (rd.527+528+529+530), din care:
(ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504).
527
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local
(ct.4540501)
528
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții
(ct.4540502)
529
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503)
(ct.4540503)
530
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget
(ct.4540504)
531
Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru agricultura si fonduri de la buget de Agențiile de Plați/ Ministerul Agriculturii
Total (rd.532+533+534+535), din care :
(ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504)
532
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local
(ct.4540501)
533
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii si subvenții
(ct.4540502)
534
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc.
(ct.4540503)
535
- Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget
(ct.4540504)
536
Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4580301)
537
Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET
(ct.4580302)
538
Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget
(ct.8077000)
550
DATORII FINANCIARE
x
x
551
NUMERAR SI DEPOZITE, din care:
x
x
552
Alte depozite
x
x
553
Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice
Total (rd.554+555+556), din care:
(ct.4280101 +ct.4280201 +ct.4620109+ct.4620209).
554
S.143
- salariaților (gospodăriile populației)
555
S.11
- societăților nefinanciare
556
- instituțiilor publice, din care: (rd.557+558+559)
557
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
558
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
559
S.1314
- Fonduri de securitate socială
560
Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului
(ct.5120700)
580
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI
x
x
581
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)
x
x
582
Împrumuturi pe baza de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală,
Total (rd.583+584+ 585+586+587), din care, achiziționate de:
(ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)
583
S.121
- Banca centrală
584
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
585
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
586
S.14
- Gospodăriile populației
587
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
588
Total (la valoare nominală) (rd.582)
589
Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate
(ct.1680100+ct.5180604)
590
Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.588+589)
600
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)
x
x
601
Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, . Total (rd. 602+603+604+605+606), din care achiziționate de:
(ct.1610200-ct.1690200).
602
S.121
- Banca centrală
603
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
604
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
605
S.14
- Gospodăriile populației
606
S.21,S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
607
Total (la valoare nominală) (rd.601)
623
CREDITE PRIMITE, din care:
x
x
624
Credite pe termen scurt și lung datorate în anul curent, primite
x
x
625
Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală
Total (rd.626+627+628), din care acordate de:
(ct.1640100+ct.1650100+ct.1670101+ct.1670109+
ct.5190101+ct.5190109+ct.5190180)
626
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
627
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
628
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
629
S.1311
Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală
(ct.5190108+ct. 1660102+ct. 1670102)
630
S.1311
Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală
(ct.5190102+ct.5190180+ct. 1670103)
631
S.1311
Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate/Sume primite din excedentul anului precedent pentru finanțarea cheltuielilor
(ct.5190104+ct.5190190)
632
Total (în baze cash) (rd.625+629+630+631)
633
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația centrală
Total (rd.634+635+636), din care acordate de:
(ct.1680400+ct.1680500+ct.1680701+ct.1680709+ ct.5180608+ct.5180609)
634
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
635
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
636
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
637
S.1311
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului
(ct.1680702+ct.5180605)
638
S.1311
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare
(ct.1680703+ct.5180606)
639
S.121
Dobânzi negative de plată Banca centrală
(ct.5180601)
640
Total (dobânzi de plătit) (rd.633+637+638+639)
641
Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.632+640)
650
Depozite atrase la trezorerie
(ct.5190103)
651
Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie
(ct.5180601+ct.5180603)
652
Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd650+651)
655
Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE
x
x
656
Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE
Total (rd.657+658+659+660), din care acordate de:
(ct.1670108+ct.5190110)
657
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fară regres a unei creanțe asupra guvernului)
658
S.125
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
659
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
660
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
661
Total (în baze cash) (rd.656)
670
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.
Total (rd.671+672+673+674), din care, acordate de:
(ct.1680708+ct.5180800).
671
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
672
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
673
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
674
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
675
Total (dobânzi de plătit) (rd.670)
676
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.661+675)
700
Credite pe termen lung primite
x
x
701
Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice
Total (rd.702+703+704), din care acordate de :
(ct.1640200+ct.1650200+ct.1670201+ct.1670209)
702
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
703
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
704
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
705
S.1311
Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală
(ct.1660202+ct.1670202)
706
S.1311
Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală
(ct.1670203)
707
Total (în baze cash) (rd.701+705+706)
710
Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE
x
x
711
Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE.
Total (rd.712+713+714+715), din care acordate de:
(ct.1670208)
712
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
713
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
714
S.21,S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
715
S.11
- Societăți nefinanciare
(În cazul restructurării creditelor comerciale)
725
ALTE CONTURI DE PLATIT
x
x
726
Credite comerciale și avansuri primite
x
x
727
Datorii comerciale necurente legate de livrari de bunuri si servicii
Total (rd.728+729+733+734), din care către:
(ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ct.4050200+ ct.4620201)
728
S.11
- Societăți nefinanciare
729
- Instituții publice, din care (rd.730+731+732):
730
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
731
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
732
S.1314
- Fonduri de securitate socială
733
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
734
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
750
Alte datorii necurente Total (rd. 751+752)
751
S.143
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an
(ct.4200201)
752
S.143
Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an
(ct.4200202)
775
Datorii comerciale curente legate de livrari de bunuri și servicii
Total (rd.776+778+782+783), din care către:
(ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ct.4050100+ ct.4080000+ct.4190000+ct.4620101)
776
S.11
- Societăți nefinanciare
778
- Instituții publice, din care: (rd.779+780+781)
779
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
780
S.1313
- Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
781
S.1314
- Fonduri de securitate socială
782
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
783
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
784
S.21, S.22
Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică
(ct.4620109/5120800)
800
Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri
x
x
801
Datoriile instituțiilor publice către bugete
(ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ct.4310400+ ct.4310500+ct.4310600+ct.4310700+ct.4370100+ ct.4370200+ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801+ ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ct.4480100+ ct.4620109)
802
S.143
Salariile angajaților
(ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ct.4270100+ ct. 4270301+ct.4280101)
803
S.143
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an
(ct.4200101)
804
S.143
Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an
(ct.4200102)
805
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane
(ct.4220100+ct.4220200+ct.4260200+ct.4270200+ ct.4270302+ct.4290000+ct.4380000)
806
Datorii ale fondului de risc
(ct.4620109+ct.4620209)
807
Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.)
Total (rd.808+809), din care:
(ct.4620109+ct.4620209)
808
- Instituții si organisme ale Uniunii Europene (S.212)
809
S.14
- Gospodăriile populației
810
Total (rd.801+802+803+804+805+806+807)
825
Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alți donatori
x
x
826
Sume de restituit bugetului de stat din sume primite de la Comisia Europeana/alți donatori în contul plaților efectuate
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4550501)
827
Sume de restituit bugetului asigurarilor sociale de stat din sume primite de la Comisia Europeana/ alți donatori în contul plăților efectuate
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4550502)
828
Sume de restituit bugetelor fondurilor speciale din sume primite de la Comisia Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4550503)
829
Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din bugetul local
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4540601)
830
Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4540602)
831
Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din buget de stat, asigurări sociale de stat si fonduri speciale
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4540603)
832
Sume datorate beneficiarilor -ONG-uri, societăți comerciale, etc.
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4540401+ct.4540402)
833
Sume datorate Comisiei Europene /alți donatori, din care:
(ct.4500200+ct.4500400+ct.4500600+ct.4590000+ ct.4620103)
834
Sume avansate de Comisia Europeană/alți donatori
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500600)
835
Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4580501+ct.4580502)
836
Total (rd.826+827+828+829+830+831+832+833 +835)
850
Alte datorii
x
x
851
Provizioane necurente
Total, din care:
(ct.1510201+ct.1510202+ct.1510203+ct.1510204+ ct.1510208)
852
- Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu
(din soldul ct.1510201)
853
- Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii
(din soldul ct.1510203)
854
Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an”
(ct.4200201)
855
- Provizioane necurente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 și 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Natională pentru compensarea imobilelor
(din soldul ct.1510201)
856
- Provizioane necurente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule
(din soldul ct.1510208)
857
- Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind inființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară
(din soldul ct.1510208)
858
- Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat
(din soldul ct.1510203)
859
- Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar
(din soldul ct.1510203)
860
- Provizioane necurente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018
(din soldul ct.1510203)
861
Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an”
(ct.4200201)
862
- Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023
(din soldul ct.1510203)
863
Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an”, conform OUG nr.99/2023
(ct.4200202)
875
Provizioane curente Total, din care:
(ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ct.1510104+ ct. 1510108)
876
- Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu
(din soldul ct.1510101)
877
- Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii
(din soldul ct.1510103)
878
Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an”
(ct.4200101)
879
- Provizioane curente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 si 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Națională pentru compensarea imobilelor
(din soldul ct.1510101)
880
- Provizioane curente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule
(din soldul ct.1510108)
881
- Provizioane curente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară
(din soldul ct.1510108)
882
- Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat
(din soldul ct.1510103)
883
- Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar
(din soldul ct.1510103)
884
- Provizioane curente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018
(din soldul ct.1510103)
885
Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natura salarială reprezentand sume prevazute prin hotarari judecatorești devenite executorii, sub un an”
(cont 4200101)
886
- Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducatorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023
(din soldul ct.1510103)
887
Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an”, conform OUG nr.99/2023
(ct.4200102)
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar – contabil
Denumire instituție publică: ................................
Cod de identificare fiscală .....................
Sector bugetar: 02 Bugetul local (administrație locală)
Sursa de finanțare ........................
- lei -
Cod rând
Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare
Explicație
Conturi
Sold la începutul anului
Sold la sfârșitul perioadei
A
B
1
2
3
1
ACTIVE FINANCIARE
x
x
2
NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
x
x
3
Numerar
x
x
4
Numerar în lei în casieria instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală
(ct.5130101)
5
Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii, din care:
(ct.5100000+ct.5120101+ct.5120501 + ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600+ct.5160101+ct.5160301 + ct.5160302+ct.5170101 +ct.5170301 + ct.5170302+ct.5210100+ct.5210300+ ct.5280000+ct.5290201 +ct.5290301 + ct.5290400+ct.5290901 +ct.5410101 + ct.5500101+ct.5520000+ct.5550101 + ct.5570101+ct.5580101 +ct.5580201 + ct.5600101+ct.5600300+ct.5610101 + ct.5610300+ct.5620101 +ct.5620300- ct.7700000),
6
Disponibilități în lei din împrumuturi interne și externe contractate de autoritățile administrației publice locale
(ct.5160101 +ct.5160301 +ct.5160302)
7
Fonduri externe nerambursabile preaderare
8
Fonduri externe nerambursabile postaderare
(ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600)
9
Total (în baze cash) (rd.4+5)
10
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice și ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii/disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și ale instituțiilor de subordonare locală
(ct.5180701)
11
Total (rd.9+10)
12
Depozite ale instituțiilor publice
(ct.5150301+ct.5600401+ct.5620401)
13
Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie
(ct.5180701)
14
Total (în baze accrual) (rd.12+13)
15
Avansuri de trezorerie, acordate în lei
(ct.5420100)
16
Alte valori
(ct.5320100+ct.5320200+ct.5320300+ ct.5320400+ct.5320500+ct.5320600+ ct.5320800)
30
Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care:
x
x
31
Disponibilități la instituții de credit rezidente
x
x
32
Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente, din care :
(ct.5110101+ct.5110102+ct.5120102+ ct.5120402+ct.5120502+ct.5150102+ ct.5150202+ct.5160102+ct.5160202+ ct.5170102+ct.5170202+ct.5290202+ ct.5290302+ct.5290902+ct.5500102+ ct.5550102+ct.5550202+ct.5570202+ ct.5580102+ct.5580302+ct.5600102+ ct.5600103+ct.5610102+ct.5610103+ ct.5620102+ct.5620103),
33
Fonduri externe nerambursabile preaderare
34
Fonduri externe nerambursabile postaderare
(ct.5150102+ct.5150202)
35
Numerar în valută în casieria instituțiilor publice
(ct.5310402)
36
Total (în baze cash) (rd.32+35)
37
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente
(ct.5180702)
38
Total (în baze accrual) (rd.36+37)
39
Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5150302+ct.5600402+ct.5620402)
40
Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente
(ct.5180702)
41
Total (în baze accrual) (rd.39+40)
42
Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente
(ct.5410102 )
43
Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente
(ct.5410202)
50
Disponibilități la alți rezidenți
x
x
51
Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)
(ct.4610109+ct.4610209+ct.2670108+ ct.2670208)
52
Total (în baze cash) (rd.51)
60
Alte disponibilități
x
x
61
Disponibilități la instituții de credit din străinătate
x
x
62
Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate
(ct.5120402)
63
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate
(ct.5180702)
64
Total (în baze accrual) (rd.62+63)
65
Avansuri de trezorerie, acordate
(ct.5420200)
66
Acreditive la instituții de credit în străinătate
(ct.5410202)
76
TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care:
x
x
77
Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate
x
x
78
Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală)
x
x
79
Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală
Total (rd.80+rd.81+rd.82+rd.83), din care emise de:
(ct.5050000)
80
S.121
- Banca centrală
81
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
82
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
83
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
84
Total (la valoare nominală) (rd. 79)
95
Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate
x
x
96
Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală.
Total (rd.97+rd.98+rd.99+rd.100), din care emise de:
97
S.121
- Banca centrală
98
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
99
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
100
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
101
Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare. Total (rd.102+rd.103+rd.104+rd.105+rd.106), din care emise de:
(ct.2650000-ct.2960200)
102
S.121
- Banca centrală
103
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
104
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
105
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )
106
S.11
- Societăți nefinanciare
107
Total (rd.96+101)
120
CREDITE ACORDATE, din care:
x
x
121
Credite pe termen scurt - acordate
x
x
122
S.1313
Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală
(ct.4680102)
130
ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII
x
x
131
Acțiuni si alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv
x
x
132
Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)
x
x
133
S.11
Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare
(ct.2600100-ct.2960101)
134
S.122
Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
(ct.2600100-ct.2960101)
135
S.128,
S.129
Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
(ct.2600100-ct.2960101)
136
Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135)
140
Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni)
x
x
141
S.11
Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare
(ct.2600200-ct.2960102)
142
S.122
Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți care accepta depozite, exclusiv banca centrală
(ct.2600200-ct.2960102)
143
S.128,
S.129
Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente
(Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
(ct.2600200-ct.2960102)
144
Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)
(rd.141+142+143)
150
Alte participații
x
x
151
Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.)
(ct.2600300-ct.2960103)
152
Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)
165
ALTE CONTURI DE PRIMIT
x
x
166
Credite comerciale si avansuri acordate
x
x
167
Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora
Total (rd.168+169+170+174), din care:
(ct.4110201+ct.4110208+ct.4130200+ ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)
168
S.14
- de la populație (gospodăriile populației)
169
S.11
- de la societăți nefinanciare
170
- de la instituțiile publice, din care: (rd.171 + 172+173) ’
171
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
172
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
173
S.1314
- Fonduri de securitate socială
174
S21, S22
- de la nerezidenți
175
Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.176+177+178+183), din care, de la:
(ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101 + ct.4090102+ct.4110101 +ct.4110108+ ct.4130100+ct.4180000+ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100).
176
S.14
- de la gospodăriile populației
177
S.11
- de la societăți nefinanciare
178
- de la instituțiile publice, din care: (rd.179+180+181) ’
179
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
180
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
181
S.1314
- Fonduri de securitate socială, din care:
182
- creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate
183
S.21, S.22
- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
190
Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile
x
x
191
Creanțe ale bugetului local
Total (rd.192+193+194+198), din care:
(ct.4640000-ct.4970000)
192
S.14
- de la gospodăriile populației
193
S.11
- de la societăți nefinanciare
194
- de la instituțiile publice, din care: (rd.195+196+197) ’
195
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
196
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
197
S.1314
- Fonduri de securitate socială
198
S.21, S.22
- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
199
Creanțe ale fondului de risc
(ct.4610109+ct.4610209)
200
Total creanțe (rd.191+199)
210
Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori
x
x
211
Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți
- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4580301)
212
Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți
- FONDURI DE LA BUGET
(ct.4580302)
213
Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget
(ct.8077000)
214
Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total (rd.215+216), din care:
(ct.4500504+ct.4500505)
215
Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500504)
216
Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE’ POSTADERARE
(ct.4500505)
240
DATORII FINANCIARE
x
x
241
NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
x
x
242
Alte depozite
x
x
243
Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.244+245+246), din care:
(ct.4280101+ct.4280201+ct.4620109+ ct.4620209)
244
S.143
- salariaților (gospodăriile populației)
245
S.11
- societăților nefinanciare
246
- instituțiilor publice, din care:
(rd.247+248+249)
247
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
248
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
249
S.1314
- Fonduri de securitate socială
260
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI
x
x
261
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)
x
x
262
Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt Si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.
Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de:
(ct.5190109+ct.1610100-ct.1690100)
263
S.121
- Banca centrală
264
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
247
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
248
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
249
S.1314
- Fonduri de securitate socială
260
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI
x
x
261
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)
x
x
262
Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.
Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de:
(ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)
263
S.121
- Banca centrală
264
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
265
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare si fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
266
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
267
Total (la valoare nominală) (rd.262)
268
Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate
(ct.1680100+ct.5180604)
269
Total (în baze accrual) (rd.267+268)
280
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni si produse financiare derivate)
x
x
281
Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală
Total (rd.282+283+284+285), din care achiziționate de:
(ct.1610200-ct.1690200)
282
S.121
- Banca centrală
283
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
284
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
285
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
286
Total (la valoare nominală) (rd.281)
300
CREDITE PRIMITE, din care:
x
x
301
Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite
x
x
302
Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora
Total (rd.303+304+305), din care, acordate de:
(ct.1620100+ct.1630100+ct.1670101 + ct.1670103+ct.1670109+ct.5190101 + ct.5190102+ct.5190106+ct.5190180+ ct.5190190)
303
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
304
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
305
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
306
S.1311
Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare, de către instituțiile publice din administrația locală
(ct.1620100+ct.1670103+ct 5190102+ ct.5190180)
307
S.1311
Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală
(ct.5190108+ct.1670102)
308
S.1311
Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală
(ct.5190105)
309
Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare
(ct.5190107+ct.5190190)
310
Total (în baze cash) (rd.302+ 306+307+308+309)
311
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent contractate de instituțiile publice din administrația locală
Total (rd.312+313+314), din care acordate de:
(ct.1680200+ct.1680300+ct.1680701 + ct.1680703+ct.1680709+ct.5180606+ ct.5180608+ct.5180609)
312
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
313
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
314
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
315
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare
(ct.1680703+ct.5180606)
316
S1311
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului
(ct.1680702+ct.5180605)
317
Total (dobânzi de plătit) (rd.311+315+316)
318
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.310+317)
330
Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue
x
x
331
Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE,
Total (rd.332+333+334+335), din care acordate de:
(ct.1670108+ct.5190110)
332
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
333
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
334
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
335
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
336
Total (în baze cash) (rd.331)
337
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE
Total (rd.338+339+340+341), din care acordate/achizitionate de:
(ct.1680708+ct.5180800)
338
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
339
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
340
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )
341
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
342
Total (dobânzi de plătit) (rd.337)
350
Credite pe termen lung primite
x
x
351
Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale din care acordate de:
Total (rd.352+353+354)
(ct.1620200+ct.1630200+ct.1670201 + ct.1670202+ct.1670203+ct.1670209)
352
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
353
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
354
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
355
Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația locală
(ct. 1670203)
356
Total (în baze cash) (rd.351+355)
370
Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue
x
x
371
Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.
Total (rd.372+373+374+375), din care acordate de:
(ct. 1670208)
372
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
373
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
374
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene și State nonmembre și organizații internaționale
nerezidente ale Uniunii Europene)
375
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul structurării creditelor comerciale)
380
ALTE CONTURI DE PLĂTIT
x
x
381
Credite comerciale si avansuri primite
x
x
382
Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii
Total (rd.383+384+388+389), din care către :
(ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ ct.4050200+ct.4620201)
383
S.11
- Societăți nefinanciare
384
- Instituții publice (rd.385+386+387), din care :
385
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
386
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
387
S.1314
- Fonduri de securitate socială
388
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
389
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
390
Alte datorii necurente Total (rd. 391+392)
(ct.4200201+ct.4200202)
391
S.143
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an
(ct.4200201)
392
S.143
Personal - drepturi de natură salariată stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an
(ct.4200202)
410
Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii
Total (rd.411+412+416+417), din care, către :
(ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ ct.4050100+ct.4080000+ct.4190000+ ct.4620101)
411
S.11
- Societăți nefinanciare
412
- Instituții publice, (rd.413+414+415), din care:
413
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
414
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
415
S.1314
- Fonduri de securitate socială
416
S.125,
S.126,
S.128,
S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
417
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
430
Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale si avansuri
x
x
431
Datoriile instituțiilor publice din administrația locală către bugete
(ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ ct.4310400+ct.4310500+ct.4310600+ ct.4310700+ct.4370100+ct.4370200+ ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801 + ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ ct.4480100)
432
Salariile angajaților
(ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ ct.4270100+ct.4270301 +ct.4280101)
433
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an
(ct.4200101)
434
Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an
(ct.4200102)
435
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane
(ct.4260200+ct.4270200+ct.4270302+ ct.4290000+ct.4380000)
436
Datorii către fondul de risc
(ct.4620109+ct.4620209)
437
Total (rd. 431+432+433+434+435+436)
445
Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori
x
x
446
Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4580501+ct.4580502)
450
Alte datorii
x
x
451
Provizioane necurente
Total, din care:
(ct. 1510201+ct.1510202+ct.1510203 + ct.1510204 +ct.1510208)
452
Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu
(din soldul ct.1510201)
453
Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii
(din soldul ct.1510203)
454
Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an"
(ct.4200201)
455
Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat
(din soldul ct.1510203)
456
Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar
(din soldul ct.1510203)
457
Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023
(din soldul ct.1510203)
458
Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr.99/2023
(ct.4200202)
470
Provizioane curente Total, din care:
(ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ ct.1510104+ct.1510108)
471
Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu
(din soldul ct.1510101)
472
Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar
(din soldul ct.1510103)
473
Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an"
(ct.4200101)
474
Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat
(din soldul ct.1510103)
475
Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar
(din soldul ct.1510103)
476
Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023
(din soldul ct.1510103)
477
Sume transferate asupra contului "Personal- drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr.99/2023
(ct.4200102)
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
Denumire instituție publică: .........
Cod de identificare fiscală ..........
Sector bugetar:
03 Bugetul asigurărilor sociale de stat
04 Bugetul asigurărilor pentru șomaj
05 Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)
Sursa de finanțare .......
- lei -
Cod rând
Cod SEC 2010 Active/Pasive Financiare
Explicație
Conturi
Sold la începutul anului
Sold la sfârșitul perioadei
A
B
1
2
3
1
ACTIVE FINANCIARE
x
x
2
NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
x
x
3
Numerar
x
x
4
Numerar în lei în casieria instituțiilor publice
(ct.5130101)
5
Disponibilități în lei ale instituțiilor publice centrale, de asigurări și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii, din care:
(ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5250101 + ct.5250102 + ct.5250301 + ct.5250302 + ct.5260000 + ct.5270000 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5710100 + ct.5710300 + ct.5740101 + ct.5740301 + ct.5740302 + ct.5740102-ct.7700000)
6
Fonduri externe nerambursabile preaderare
7
Fonduri externe nerambursabile postaderare
(ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)
8
Total (în baze cash) (rd.4 + 5)
9
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii
(ct.5180701)
10
Total (în baze accrual) (rd.8 + 9)
14
Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii
(ct.5150301 + ct.5250400 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5710400 + ct.5740400)
15
Dobânzi de încasat aferente depozitelor institutiilor publice la trezorerii
(ct.5180701)
16
Total (în baze accrual) (rd.14 + 15)
17
Avansuri de trezorerie, acordate în lei
(ct.5420100)
18
Alte valori
(ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)
25
Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care:
x
x
26
Disponibilități la instituții de credit rezidente
x
x
27
Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care :
(ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290302 + ct.5290902 + ct.5410102 + ct.5410202 + ct.5500102 + ct.5600102 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)
28
Fonduri externe nerambursabile preaderare
29
Fonduri externe nerambursabile postaderare
30
Numerar în valută în casieria instituțiilor publice
(ct.5310402)
31
Total (în baze cash) (rd.27 + 30)
32
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5180702)
33
Total (în baze accrual) (rd.31 + 32)
34
Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5150302 + ct.5620402)
35
Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente
(ct.5180702)
36
Total (în baze accrual) (rd.34 + 35)
45
Disponibilități la alți rezidenți
x
x
46
Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți)
(ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209)
47
Total (în baze cash) (rd.46)
55
Alte disponibilități
x
x
56
Disponibilități la instituții de credit din străinătate
x
x
57
Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate
(ct.5120402)
58
Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate
(ct.5180702)
59
Total (în baze accrual) (rd.57 + 58)
60
Avansuri de trezorerie, acordate
(ct.5420200)
61
Acreditive la instituții de credit în străinătate
(ct.5410202)
70
TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:
x
x
71
Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate
x
x
72
Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate
x
x
73
Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare
Total (rd.74 + 75 + 76 + 77 + 78), din care emise de:
(ct.2650000-ct.2960200)
74
S.121
- Banca centrală
75
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
76
S.125,
S.126,
S.128, S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăti de asigurare, Fondurile de pensii)
77
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
78
S.11
- Societăți nefinanciare
79
Total (rd.73)
90
CREDITE ACORDATE, din care:
x
x
91
Credite pe termen scurt - acordate
x
x
92
S.1314
Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine
(ct.4680101)
93
Credite pe termen scurt acordate din bugetul
instituțiilor centrale
Total (rd.94 + 95), din care:
(ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680104)
94
S.14
- Gospodăriile populației
95
S.11
- Societăți nefinanciare
96
Total (în baze cash) (rd.92 + 93)
97
Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.98 + 99), din care:
(ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)
98
S.14
- Gospodăriile populației
99
S.11
- Societăți nefinanciare
100
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.96 + 97)
110
Credite pe termen lung - acordate
x
x
111
Credite pe termen lung acordate din bugetul
instituțiilor centrale
Total (rd.112 + 113) din care acordate:
(ct.2670204 + ct.2670205)
112
S.14
- Gospodăriile populației
113
S.11
- Societăți nefinanciare
114
Total (în baze cash) (rd.111)
115
Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale
Total (rd.116 + 117), din care acordate:
(ct.2670604 + ct.2670605)
116
S.14
- Gospodăriile populației
117
S.11
- Societăți nefinanciare
118
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.114 + 115)
130
ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII
x
x
131
Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv
x
x
132
Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )
x
x
133
S.11
Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare
(ct.2600100-ct.2960101)
134
S.122
Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
(ct.2600100-ct.2960101)
135
S.128,
S.129
Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fonduri de pensii)
(ct.2600100-ct.2960101)
136
Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)
(rd.133 + 134 + 135)
140
Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni )
x
x
141
S.11
Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare
(ct.2600200-ct.2960102)
142
S.122
Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
(ct.2600200-ct.2960102)
143
S.128,
S.129
Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăti de asigurare, Fonduri de pensii)
(ct.2600200-ct.2960102)
144
Total (la valoarea contabilă netă=valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)
(rd.141 + 142 + 143)
150
Alte participații
x
x
151
Participațiile instituțiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc)
(ct.2600300-ct.2960103)
152
Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)
160
ALTE CONTURI DE PRIMIT
x
x
161
Credite comerciale și avansuri acordate
x
x
162
Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice Total (rd.163 + 164 + 165 + 170), din care:
(ct.4110201 + ct.4110208 + ct.4130200 +
ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)
163
S.14
- de la gospodăriile populației
164
S.11
- de la societăți nefinanciare
165
- de la instituțiile publice, (rd.166 + 167 + 168) din care:
166
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
167
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
168
S.1314
- Fonduri de securitate socială
169
Creanțele Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi
170
S.21, S.22
- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
180
Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice. Total (rd.181 + 182 + 183 + 187), din care de la:
(ct.2320000 + ct.2340000 + ct.4090101 + ct.4090102 + ct.4110101 + ct.4110108 + ct.4130100 + ct.4180000 + ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100)
181
S.14
- de la gospodăriile populației
182
S.11
- de la societăți nefinanciare
183
- de la instituțiile publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) ’
184
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
185
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
186
S.1314
- Fonduri de securitate socială
187
S.21, S.22
- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
190
Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile
x
x
191
Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări, din care:
Total (rd.192 + 193 + 194 + 198)
(ct.4650100 + ct.4650200 + ct.4660401 + ct.4660402 + ct.4660500-ct.4970000)
192
S.14
- de la gospodăriile populației
193
S.11
- de la societăți nefinanciare
194
- de la institutiile publice, din care: (rd.195 + 196 + 197)
195
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
196
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
197
S.1314
- Fonduri de securitate socială
198
S.21, S.22
- de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
199
Total (rd.191)
210
Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alti donatori
x
x
211
Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4580301)
212
Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET
(ct.4580302)
213
Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget
(ct.8077000)
214
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE.
Total, din care: (rd.215 + 216 + 217)
(ct.4500502 + ct.4500503 + ct.4500505)
215
Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500502)
216
Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500503)
217
Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE
(ct.4500505)
230
DATORII FINANCIARE
x
x
231
NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
x
x
232
Alte depozite
x
x
233
Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile institutiilor publice Total (rd.234 + 235 + 236), din care:
(ct.4280101 + ct.4280201 + ct.4620109 +
ct.4620209)
234
S.143
- salariaților (gospodăriile populației)
235
S.11
- societăților nefinanciare
236
- institutiilor publice, din care: (rd.237 + 238 + 239)
237
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
238
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
239
S.1314
- Fonduri de securitate socială
240
Total (rd.233)
250
ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI
x
x
251
ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)
x
x
252
Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.253 + 254 + 255 + 256), din care achizitionate de:
(ct.1610100-ct.1690100 + ct.5190190)
253
S.121
- Banca centrală
254
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
255
S.125,
S.126,
S.128, S.129
- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
256
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
257
Total (la valoare nominală) (rd.252)
258
Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate
(ct. 1680100 + ct.5180604)
259
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.257 + 258)
270
ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate)
x
x
271
Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări.
Total (rd.272 + 273 + 274 + 275), din care achiziționate de:
(ct.1610200-ct. 1690200)
272
S.121
- Banca centrală
273
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
274
S.125,
S.126,
S.128, S.129
- Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
275
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
276
Total (la valoare nominală) (rd.271)
290
CREDITE PRIMITE, din care:
x
x
291
Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite
x
x
292
Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări
Total (rd.293 + 294 + 295), din care acordate de:
(ct.1640100 + ct.1650100 + ct.1670101 + ct.1670102 + ct.1670103 + ct.1670109 + ct.5190101 + ct.5190102 + ct.5190180)
293
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
294
S.125,
S.126,
S.128, S.129
- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
295
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
296
S.1311
Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări/Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor
(ct.1660101 + ct.1660103 + ct.1660104 + ct.1670102 + ct.5190108 + ct.5190190)
297
S.1314
Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate
(ct.5190190)
298
Total (în baze cash) (rd.292 + 296 + 297)
299
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.300 + 301 + 302) din care acordate de:
(ct.1680400 + ct.1680500 + ct.1680701 + ct.1680703 + ct.1680709 + ct.5180606 + ct.5180608 + ct.5180609).
300
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
301
S.125,
S.126,
S.128, S.129
- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
302
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
303
S.1311
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului
(ct.1680702 + ct.5180605)
304
Total (dobânzi de plătit) (rd.299 + 303)
305
Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.298 + 304)
310
Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform metodologiei UE
x
x
311
Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE Total (rd.312 + 313 + 314 + 315), din care acordate de:
(ct.1670108 + ct.5190110)
312
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
313
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
314
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
315
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
316
Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE) Total (rd.317 + 318 + 319 + 320), din care acordate de:
(ct.1680708 + ct.5180800)
317
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
318
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
319
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
320
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
330
Credite pe termen lung primite
x
x
331
Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări. Total (rd.332 + 333 + 334), din care acordate de:
(ct.1640200 + ct.1650200 + ct.1670201 + ct.1670203 + ct.1670209)
332
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
333
S.125,
S.126,
S.128, S.129
- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
334
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
335
S.1311
Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări
(ct.1660201 + ct.1660203 + ct.1660204 +
ct.1670202)
336
Total (în baze cash) (rd.331 + 335)
360
Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat / metodologiei Ue
x
x
361
Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE.
Total (rd.362 + 363 + 364 + 365), din care, acordate de:
(ct. 1670208)
362
S.122
- Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
363
S.125
- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
364
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
365
S.11
- Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
380
ALTE CONTURI DE PLĂTIT
x
x
381
Credite comerciale și avansuri primite
x
x
382
Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.383 + 384 + 388) din care către:
(ct.4010200 + ct.4030200 + ct.4040200 +
ct.4050200 + ct.4620201)
383
S.11
- Societăți nefinanciare
384
- Instituții publice, (rd.385 + 386 + 387), din care :
385
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
386
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
387
S.1314
- Fonduri de securitate socială
388
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
400
Alte datorii necurente Total (rd. 401 + 402)
(ct.4200201 + ct.4200202)
401
S143
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an
(ct.4200201)
402
S.143
Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an
(ct.4200202)
410
Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.411 + 412 + 418 + 419), din care către:
(ct.4010100 + ct.4030100 + ct.4040100 + ct.4050100 + ct.4080000 + ct.4190000 + ct.4620101)
411
S.11
- societăți nefinanciare
412
- Instituții publice, (rd.413 + 415 + 417), din care
413
S.1311
- Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială), din care:
414
- datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația centrală
415
S.1313
- Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) din care:
416
- datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația locală
417
S.1314
- Fonduri de securitate socială
418
S.125,
S.126,
S.128, S.129
- Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
419
S.21, S.22
- Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
430
Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri
x
x
431
Datoriile instituțiilor publice către bugete
(ct.4310100 + ct.4310200 + ct.4310300 + ct.4310400 + ct.4310500 + ct.4310600 + ct.4310700 + ct.4370100 + ct.4370200 + ct.4370300 + ct.4420300 + ct.4420801 + ct.4440000 + ct.4460100 + ct4460200 + ct.4480100)
432
S143
Salariile angajaților
(ct.4210000 + ct.4230000 + ct.4260100 + ct.4270100 + ct.4270301 + ct.4280101)
433
S143
Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an
(ct.4200101)
434
S143
Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an
(ct.4200102)
435
Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane
(ct.4220100 + ct.4220200 + ct.4240000 + ct.4260200 + ct.4270200 + ct.4270302 + ct.4380000)
436
Total (rd. 431 + 432 + 433 + 434 + 435)
450
Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori
x
x
451
Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritătile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE SI FONDURI DE LA BUGET
(ct.4580501 + ct.4580502)
460
Alte datorii
x
x
461
Provizioane necurente Total, din care:
(ct.1510201 + ct.1510202 + ct.1510203 + ct.1510204 + ct.1510208)
462
Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu
(din soldul ct.1510201)
463
Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii
(din soldul ct.1510203)
464
Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an"
(ct.4200201)
465
Provizioane necurente, constituite conform Legii nr. 85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat
(din soldul ct.1510203)
466
Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar
(din soldul ct.1510203)
467
Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023
(din soldul ct.1510203)
468
Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr. 99/2023
(ct.4200202)
475
Provizioane curente Total, din care:
(ct.1510101 + ct.1510102 + ct.1510103 + ct.1510104 + ct.1510108)
476
Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu.
(din soldul ct.1510101)
477
Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii,
(din soldul ct.1510103)
478
Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an"
(ct.4200101)
479
Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat
(din soldul ct.1510103)
480
Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar
(din soldul ct.1510103)
481
Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023
(din soldul ct.1510103)
482
Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr. 99/2023
(ct.4200102)
Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil
(la 21-01-2025, Anexa nr. 25 a fost modificată de Punctul 2. , Articolul III din ORDINUL nr. 85 din 17 ianuarie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 49 din 21 ianuarie 2025 )
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.