Aprob. .......................................................................... (numele și semnătura conducătorului autorității emitente) (ștampila autorității emitente) PROCES-VERBAL de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare Încheiat la data de ................................. privind proiectul ....................., denumire ..................
1. Denumirea și datele de identificare ale autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/structurii de control
a) ..............(denumirea autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora/structurii de control).....
Echipa de control formată din:
– domnul/doamna ..........., având funcția de ...........;
– domnul/doamna ..........., având funcția de ...........;
– domnul/doamna ..........., având funcția de ...........,
din cadrul ..............................................,
în baza .........(ordin/decizie/mandat/împuternicire)....... nr. ......../............., emis/emisă de ........(numele conducătorului autorității emitente)......., a procedat la efectuarea unei verificări documentare și/sau faptice a cazului de suspiciune de nereguli înregistrat la autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora cu nr. ......................, ce a avut drept scop verificarea aspectelor menționate în ................. (documentul/raportul de control/audit/verificare la fața locului/sesizare de neregulă prin sistemul whistle blowing)............ nr. ..................../....(data)..... al ..........(emitent/În cazul sesizării prin sistemul whistle blowing se păstrează confidențialitatea chiar dacă este cunoscută identitatea persoanei care a semnalat neregula.)........, conținând constatări cu implicații financiare ...........(Se citează toate constatările din documentul emitentului.)....
b) Punctul de vedere exprimat de beneficiar/structura verificată
(Se va menționa punctul de vedere al beneficiarului cu privire la constatările din documentul/raportul de control/audit/verificare la fața locului înainte de efectuarea misiunii de control, dacă un asemenea punct de vedere a fost comunicat oficial autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora./În caz contrar, se solicită punctul de vedere al beneficiarului/structurii verificate./În cazul în care nu exprimă un punct de vedere, se menționează acest fapt.)
............................................................................................
c) Locul unde s-a desfășurat verificarea ............................
d) În perioada .....................................................................
2. Baza legală a verificării
a) Prevederile Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate
b) Contractul/Decizia/Ordinul/Acordul de implementare/Convenția de finanțare
3. Denumirea și datele de identificare ale beneficiarului/structurii verificate
a) Denumirea/Numele și prenumele ............................................
b) Sediul/Domiciliul .....................................................................
c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ................
d) Domiciliul fiscal .......................................................................
e) Reprezentatul legal ..........................................
4. Denumirea și datele de identificare ale proiectului
a) Numărul și data contractului/deciziei/ordinului/acordului de implementare/convenției de finanțare .................................
b) Titlul proiectului ...................................................................................
c) Perioada de implementare .................................................................
d) Bugetul total ........... lei
e) Surse de finanțare:
a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile …….. lei
b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Fonduri europene nerambursabile …….. lei
c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR Finanțare publică națională ….. lei
d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR Finanțare publică națională ….. lei
f) Stadiul actual de implementare .........(Se specifică progresul financiar al proiectului sub aspectul încasărilor beneficiarului și sumelor plătite de beneficiar, precum și progresul fizic al proiectului.)...........
5. Prezentarea verificărilor efectuate
Pentru fiecare dintre obiectivele care au fost urmărite în cadrul verificării, respectiv pentru fiecare constatare a emitentului raportului de control/audit/documentului de sesizare, echipa de control detaliază verificările efectuate și care trebuie să fie relevante pentru a susține concluzia dacă suspiciunea de neregulă se confirmă sau nu, iar în cazul în care se confirmă, pentru a oferi asigurări suficiente că valoarea constatată a fi fost cheltuită necuvenit este cea corectă.
Se vor prezenta atât natura verificărilor (realitatea/legalitatea/conformitatea cheltuielilor cu reglementările naționale și comunitare), cât și amploarea verificărilor. (Se va menționa întinderea verificărilor, respectiv dacă cheltuielile efectuate au fost verificate în totalitate sau parțial, specificându-se procentual cuantumul verificărilor.)
În funcție de specificul fiecărui proiect, în cazul în care sunt necesare și verificări fizice/tehnice, se vor preciza instrumentele utilizate și rezultatele obținute.
Acest control a avut la bază verificarea, prin sondaj/totală, a următoarelor documente:
.....................................................................................
Alte constatări (Se va menționa dacă aspectele verificate în cadrul acestei acțiuni au mai fost/nu au mai fost verificate de către alte organisme, nr. și data documentului și măsurile luate/propuse, după caz) ..........................................
6. Motivele de fapt
................................................................
7. Temeiul de drept
................................................................
8. Concluziile activității de verificare
................................................................
9. Valoarea cheltuielii afectate de nereguli
Valoarea cheltuielii afectate de nereguli: ... lei, din care:
a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Sume aferente TVA ….. lei
f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Sume aferente TVA …. lei
10. Documente probante
[Se detaliază documentele (cu nr. și dată) pe care echipa de control le-a folosit în timpul controlului și care sunt relevante pentru concluzia care a condus la constatarea neregulii și stabilirea cuantumului creanței bugetare]. Sumele constatate neeligibile au fost incluse în cererile transfer/cererile de transfer de fonduri ale beneficiarului, după cum urmează:
Cererea de transfer/Cererea de transfer de fonduri nr.^1) ..../...
^1) Vor fi menționate toate cererile de transfer/cererile de transfer de fonduri care conțin cheltuieli neeligibile constatate prin prezentul proces-verbal, cu detaliere pe sursele de finanțare ale cheltuielilor neeligibile respective.
a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Sume aferente TVA ….. lei
f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Sume aferente TVA …. lei ..................................................
11. Cuantumul creanței bugetare rezultate din nereguli
Cuantumul creanței bugetare rezultate din nereguli ................... lei, din care:
a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Sume aferente TVA ….. lei
f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Sume aferente TVA …. lei
12. Debitor
a) Denumirea/Numele și prenumele .............................................
b) Sediul/Domiciliul .......................................................................
c) Codul unic de înregistrare/Codul numeric personal ................................
d) Domiciliul fiscal ........................................................
e) Reprezentatul legal ...................................................
12.1. Motivele de fapt pentru desemnarea debitorului
..............................................................
12.2. Temeiul de drept pentru desemnarea debitorului
..............................................................
13. Creanța bugetară în sarcina debitorului
Debitorul, ................................., datorează autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora un debit în valoare de ............................................... lei, după cum urmează:
a) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
b) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Fonduri europene nerambursabile …….. lei
c) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
d) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Finanțare publică națională ….. lei
e) Sume aferente componentei nerambursabile a PNRR
Sume aferente TVA ….. lei
f) Sume aferente componentei rambursabile a PNRR
Sume aferente TVA …. lei
14. Termen de plată
În conformitate cu prevederile din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022, creanțele bugetare rezultate din nereguli sunt scadente la expirarea termenului de plată stabilit în titlul de creanță, respectiv în 30 de zile de la data comunicării titlului de creanță.
Neplata creanței bugetare conform termenului stabilit atrage dobândă și recuperarea acesteia conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 70/2022.
15. Cont bancar de recuperare
Contul bancar al autorității cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență în care urmează să se recupereze debitul este ....................., deschis la .................., cod fiscal.......... .
În conformitate cu prevederile din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022, procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare reprezintă titlu de creanță.
Prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare constituie titlu executoriu în caz de neplată în termenul prevăzut la pct. 14 din prezentul proces-verbal.
Împotriva măsurilor dispuse prin prezentul titlu de creanță se poate formula contestație ce se depune, sub sancțiunea decăderii, în termen de 30 de zile calendaristice de la comunicare, la autoritatea publică emitentă a titlului de creanță.
Prezentul proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare a fost întocmit în 3 (trei)^2) exemplare originale.
^2) Număr minim; poate fi mai mare în funcție de procedurile interne ale autorității competente cu gestionarea fondurilor europene/structurii de control.
Echipa de control formată din:
– domnul/doamna ...................., semnătura ...............;
– domnul/doamna ...................., semnătura ................;
– domnul/doamna ...................., semnătura .............. .
Persoanele desemnate pentru stabilirea debitorului:
– domnul/doamna ...................., semnătura ...............;
– domnul/doamna ...................., semnătura .............. .
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.