(1) Începând cu data intrării în vigoare a prezentei legi conform prevederilor art. 182, A.S.F. aprobă:
a) fonduri proprii auxiliare, în conformitate cu prevederile art. 65;
b) clasificarea elementelor de fonduri proprii menționate la art. 69 alin. (2);
c) parametrii specifici, în conformitate cu prevederile art. 75 alin. (7);
d) modelul intern integral sau parțial, în conformitate cu prevederile art. 82, respectiv ale art. 83;
e) constituirea vehiculelor investiționale, în conformitate cu prevederile art. 132;
f) fondurile proprii auxiliare ale holdingurilor intermediare, în conformitate cu prevederile art. 145 alin. (2);
g) modelul intern de grup, în conformitate cu prevederile art. 151;
h) aplicarea primei de echilibrare în cazul structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, în conformitate cu prevederile art. 55 alin. (2)-(7);
i) aplicarea primei de volatilitate în cazul structurii temporale relevante a ratei dobânzilor fără risc, în conformitate cu prevederile art. 55 alin. (8)-(17);
j) aplicarea măsurii tranzitorii în cazul ratei dobânzilor fără risc, în conformitate cu prevederile art. 168;
k) aplicarea măsurii tranzitorii în cazul rezervelor tehnice, în conformitate cu prevederile art. 169.
(2) Începând cu data intrării în vigoare a prezentei legi conform prevederilor art. 182, A.S.F.:
a) determină nivelul supravegherii la nivel de grup și decide asupra societăților incluse în sfera supravegherii la nivel de grup, în conformitate cu prevederile titlului II cap. I;
b) participă, în cadrul colegiului supraveghetorilor, la desemnarea supraveghetorului coordonator, în conformitate cu criteriile menționate la art. 16 alin. (1);
c) participă la instituirea colegiilor supraveghetorilor, în conformitate cu prevederile art. 15 alin. (1) și (2).
(3) Începând cu data intrării în vigoare a prezentei legi conform prevederilor art. 182, A.S.F.:
a) decide asupra deducerii participațiilor, în conformitate cu prevederile art. 147 alin. (2);
b) stabilește metoda de calculare a solvabilității la nivel de grup, în conformitate cu prevederile art. 139;
c) determină echivalența regimului de solvabilitate și de supraveghere al statelor terțe, dacă este cazul, în conformitate cu prevederile art. 16 alin. (30) și (33) și determină modul de aplicare a prevederilor art. 162;
d) permite, în conformitate cu prevederile art. 154, aplicarea prevederilor art. 155 alin. (1) în condițiile prevăzute la art. 15-18;
e) decide, dacă este cazul, aplicarea măsurilor tranzitorii, în condițiile art. 167, și aplicarea prevederilor art. 155 alin. (1), în condițiile prevăzute la art. 15-18.
(4) Deciziile și aprobările acordate conform prevederilor alin. (1) și (3) sunt aplicabile începând cu data de 1 ianuarie 2016.
(5) A.S.F. transmite supraveghetorilor din celelalte state membre lista societăților care intră sub incidența art. 167 alin. (1) și (2).
(6) Până la 1 ianuarie 2021, A.S.F. transmite anual către EIOPA următoarele informații:
a) dacă există pe piața națională produse cu garanții pe termen lung și practicile investiționale ale societăților pentru a acoperi obligațiile care decurg din produsele respective;
b) numărul societăților care aplică prima de echilibrare, prima de volatilitate, extinderea perioadei de redresare în conformitate cu art. 99 alin. (4), submodulul risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată și măsurile tranzitorii prevăzute la art. 168 și 169;
c) impactul pe care îl au prima de echilibrare, prima de volatilitate, mecanismul de ajustare simetrică aplicat costului de capital aferent investițiilor în acțiuni, submodulul risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată și măsurile tranzitorii prevăzute la art. 168 și 169, asupra situației financiare a societăților la nivel național și, în mod anonim, pentru fiecare societate, fără a menționa identitatea acesteia;
d) efectul pe care îl au prima de echilibrare, prima de volatilitate, mecanismul de ajustare simetrică aplicat costului de capital aferent investițiilor în acțiuni și submodulul risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată asupra practicilor investiționale ale societăților și dacă aplicarea acestor măsuri determină reducerea nejustificată a cerințelor de capital;
e) efectul produs de o eventuală extindere a perioadei de redresare în conformitate cu art. 99 alin. (4) asupra măsurilor aplicate de societăți pentru a restabili nivelul de fonduri proprii eligibile care să acopere SCR sau pentru a reduce profilul de risc în vederea respectării cerinței respective;
f) în cazul în care societățile aplică măsurile tranzitorii prevăzute la art. 168 și 169, situațiile în care acestea respectă planul de introducere treptată prevăzut la art. 170 și posibilitatea de a reduce dependența de aceste măsuri tranzitorii, inclusiv măsurile adoptate sau care sunt preconizate spre adoptare de către societăți și A.S.F., cu respectarea prevederilor legale.
(1) Societățile care până la 1 ianuarie 2016 nu mai subscriu contracte noi de asigurare sau reasigurare și își administrează portofoliul exclusiv pentru încetarea activității sunt excluse din sfera de aplicare a prevederilor titlului I cap. I-IX în unul dintre următoarele cazuri:
a) comunică A.S.F. că își vor încheia activitatea înainte de 1 ianuarie 2019;
b) fac obiectul măsurilor de reorganizare în conformitate cu legislația națională aplicabilă și au numit un administrator special.
(2) Dispozițiile titlului I cap. I-IX se aplică societăților menționate la alin. (1) lit. a) începând cu 1 ianuarie 2019, iar celor menționate la alin. (1) lit. b), începând cu 1 ianuarie 2021; în cazul în care A.S.F. consideră că procesul de încetare a activității acestor societăți nu înregistrează progrese, A.S.F. decide aplicarea dispozițiilor titlului I cap. I-IX de la o dată anterioară celor menționate în prezentul alineat.
(3) Prevederile alin. (1) și (2) se aplică numai dacă sunt îndeplinite următoarele condiții:
a) societățile nu fac parte dintr-un grup sau, dacă fac parte dintr-un grup, toate societățile grupului încetează subscrierea de noi contracte;
b) societățile transmit A.S.F. un raport anual în care indică progresele realizate în încetarea activității;
c) societățile notifică A.S.F. faptul că aplică măsurile tranzitorii menționate în prezentul capitol.
(4) Prevederile alin. (1) și (2) nu împiedică societățile să funcționeze în conformitate cu titlul I cap. I-IX.
(5) Societățile prevăzute la alin. (1) transmit A.S.F. informațiile menționate la art. 37 alin. (1)-(4), (6) și (7), anual sau cu frecvență mai scăzută, și publică raportul menționat la art. 39, astfel:
a) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2016, până la data de 19 mai 2017;
b) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2017, până la data de 4 mai 2018;
c) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2018, până la data de 19 aprilie 2019;
d) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2019, până la data de 3 aprilie 2020.
(6) Societățile prevăzute la alin. (1) transmit A.S.F. informațiile trimestriale în conformitate cu art. 37 alin. (1)-(4), (6) și (7), astfel:
a) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2016:
(i) trimestrul I, până la data de 25 mai 2016;
(ii) trimestrul II, până la data de 24 august 2016;
(iii) trimestrul III, până la data de 24 noiembrie 2016;
(iv) trimestrul IV, până la data de 28 februarie 2017;
b) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2017:
(i) trimestrul I, până la data de 19 mai 2017;
(ii) trimestrul II, până la data de 18 august 2017;
(iii) trimestrul III, până la data de 17 noiembrie 2017;
(iv) trimestrul IV, până la data de 16 februarie 2018;
c) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2018:
(i) trimestrul I, până la data de 11 mai 2018;
(ii) trimestrul II, până la data de 10 august 2018;
(iii) trimestrul III, până la data de 9 noiembrie 2018;
(iv) trimestrul IV, până la data de 11 februarie 2019;
d) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2019:
(i) trimestrul I, până la data de 3 mai 2019;
(ii) trimestrul II, până la data de 2 august 2019;
(iii) trimestrul III, până la data de 4 noiembrie 2019;
(iv) trimestrul IV, până la data de 4 februarie 2020.
(7) Fără a aduce atingere prevederilor art. 68, elementele fondurilor proprii de bază sunt incluse în fondurile proprii de bază de rangul 1 timp de cel mult 10 ani după data de 1 ianuarie 2016, cu condiția ca acestea:
a) să fie emise înainte de data de 1 ianuarie 2016 sau anterior datei de intrare în vigoare a actului delegat specific, luându-se în considerare data care este mai apropiată;
b) să acopere cel puțin 50% din marja de solvabilitate disponibilă calculată în conformitate cu legislația națională în vigoare până la 31 decembrie 2015;
c) să nu fie clasificate ca fonduri proprii de rangul 1 sau de rangul 2, în conformitate cu prevederile art. 68.
(8) Fără a aduce atingere prevederilor art. 68, elementele fondurilor proprii de bază sunt incluse în fondurile proprii de bază de rangul 2 timp de cel mult 10 ani după data de 1 ianuarie 2016, cu condiția ca acestea:
a) să fie emise înainte de data de 1 ianuarie 2016 sau anterior datei de intrare în vigoare a actului delegat specific, luându-se în considerare data care este mai apropiată;
b) să acopere cel puțin 25% din marja de solvabilitate disponibilă calculată în conformitate cu legislația națională în vigoare până la 1 ianuarie 2016.
(9) Abrogat.
(la 28-08-2020, Alineatul (9) din Articolul 167 , Capitolul II , Titlul III , Partea I a fost abrogat de Punctul 17, Articolul VI, Capitolul IV din LEGEA nr. 158 din 27 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 673 din 29 iulie 2020 )
(10) Fără a aduce atingere prevederilor art. 72 alin. (1) și (2) și art. 74, se aplică următoarele:
a) până la 31 decembrie 2017, parametrii standard utilizați în calculele submodulului risc de concentrare a riscurilor de piață și ale submodulului risc de marjă de credit din formula standard sunt aceiași, în cazul expunerilor față de administrațiile centrale sau băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a fiecărui stat membru, ca și cei care se aplică expunerilor denominate și finanțate în lei;
b) în 2018, parametrii standard utilizați în calculele submodulului risc de concentrare a riscurilor de piață și ale submodulului risc de marjă de credit din formula standard sunt reduși cu 80% în cazul expunerilor față de administrațiile centrale sau băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a statului membru respectiv;
c) în 2019, parametrii standard utilizați în calculele submodulului risc de concentrare a riscurilor de piață și ale submodulului risc de marjă de credit din formula standard sunt reduși cu 50%, în cazul expunerilor față de administrațiile centrale sau băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a oricărui alt stat membru;
(la 28-08-2020, Litera c) din Alineatul (10) , Articolul 167 , Capitolul II , Titlul III , Partea I a fost modificată de Punctul 18, Articolul VI, Capitolul IV din LEGEA nr. 158 din 27 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 673 din 29 iulie 2020 )
d) începând cu data de 1 ianuarie 2020, parametrii standard utilizați în calculele submodulului risc de concentrare a riscurilor de piață și ale submodulului risc de marjă de credit din formula standard nu sunt reduși în cazul expunerilor față de administrațiile centrale sau băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a oricărui alt stat membru.
(la 28-08-2020, Litera d) din Alineatul (10) , Articolul 167 , Capitolul II , Titlul III , Partea I a fost modificată de Punctul 18, Articolul VI, Capitolul IV din LEGEA nr. 158 din 27 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 673 din 29 iulie 2020 )
(11) Fără a aduce atingere prevederilor art. 99 alin. (2)-(4), în cazul în care societățile respectă la data de 31 decembrie 2015 marja de solvabilitate minimă prevăzută de legislația națională, însă în 2016 nu respectă prevederile prezentei părți în ceea ce privește SCR, A.S.F. solicită acestora să adopte măsurile necesare pentru stabilirea nivelului de fonduri proprii eligibile care să acopere SCR sau să reducă profilul de risc pentru a asigura respectarea SCR până la 31 decembrie 2017 și să transmită A.S.F., la fiecare 3 luni, un raport de activitate privind măsurile adoptate și progresele realizate.
(12) Prelungirea termenului până la 31 decembrie 2017 în conformitate cu alin. (11) este anulată dacă din raportul de activitate A.S.F. constată că în perioada dintre raportarea nerespectării SCR și data depunerii raportului respectiv, societățile nu au înregistrat progrese în acest sens.
(13) Până la 31 martie 2022, societățile-mamă de cel mai înalt rang din România pot solicita A.S.F. aprobarea utilizării unui model intern de grup de către societățile din grup situate pe teritoriul României, acestea având un profil de risc diferit în mod semnificativ de cel al restului grupului.
(14) Fără a aduce atingere prevederilor art. 137 alin. (1), la nivelul grupului se aplică în mod corespunzător prevederile alin. (7)-(10) și (13) și art. 168-170.
(15) Fără a aduce atingere art. 137, prevederile menționate la alin. (11) și (12) se aplică în mod corespunzător la nivel de grup și în cazul în care societățile participative sau societățile care aparțin grupului respectă solvabilitatea ajustată calculată conform legislației naționale în vigoare, însă nu respectă SCR.
(16) Prin excepție de la prevederile art. 100 și 110, societățile care, la data de 31 decembrie 2015, respectă marja de solvabilitate minimă prevăzută la art. 16 alin. (5) și (51) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, dar nu dețin suficiente fonduri proprii de bază eligibile pentru acoperirea MCR, se conformează prevederilor art. 95 alin. (1) până la data de 31 decembrie 2016; în caz contrar, A.S.F. retrage autorizația societăților în cauză conform prevederilor prezentei legi.
Măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc
(1) După obținerea aprobării A.S.F., conform art. 166 alin. (1) lit. j), societățile pot ajusta pentru perioada de tranziție structura temporală a ratei dobânzilor fără risc pentru obligațiile de asigurare și reasigurare admisibile.
(2) Pentru fiecare monedă, ajustarea se calculează ca procent al diferenței dintre:
a) rata dobânzii determinată de societăți în conformitate cu legislația națională în vigoare la 31 decembrie 2015;
b) rata dobânzii acumulate, calculată ca rată unică de actualizare.
(3) Rata menționată la alin. (2) lit. b), atunci când se aplică fluxurilor de trezorerie ale portofoliului de obligații de asigurare sau reasigurare admisibile, are drept rezultat o valoare egală cu valoarea celei mai bune estimări a portofoliului obligațiilor respective atunci când se ține cont de valoarea în timp a banilor utilizând structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc, prevăzută la art. 54 alin. (2).
(4) Procentul prevăzut la alin. (2) scade liniar la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar, de la 100% în timpul exercițiului care începe la data de 1 ianuarie 2016 până la 0% la data de 1 ianuarie 2032.
(5) În cazul în care societățile aplică prima de volatilitate, structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc prevăzută la alin. (2) lit. b) reprezintă structura temporală relevantă ajustată a ratei dobânzilor fără risc prevăzută la art. 55 alin. (8)-(16).
(6) Obligațiile de asigurare și de reasigurare admisibile cuprind numai obligațiile care îndeplinesc următoarele cerințe:
a) contractele din care decurg au fost încheiate înainte de 1 ianuarie 2016, fiind excluse contractele reînnoite atât la data respectivă, cât și la o dată ulterioară;
b) rezervele tehnice pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare au fost determinate în conformitate cu legislația națională în vigoare la data de 31 decembrie 2015;
c) nu li se aplică art. 55 alin. (2)-(7).
(7) Societățile care aplică prevederile alin. (1):
a) nu includ obligațiile de asigurare și de reasigurare admisibile în calculul primei de volatilitate prevăzute la art. 55 alin. (8)-(16);
c) în cadrul raportului prevăzut la art. 39 menționează:
(i) faptul că aplică structura temporală tranzitorie a ratei dobânzilor fără risc;
(ii) cuantificarea impactului asupra situației financiare prin neaplicarea primei de volatilitate.
Măsura tranzitorie privind rezervele tehnice
(1) După obținerea aprobării A.S.F., conform art. 166 alin. (1) lit. k), societățile pot aplica rezervelor tehnice o deducere pentru o perioadă de tranziție la nivelul grupelor de riscuri omogene prevăzute la art. 57.
(2) Deducerea menționată la alin. (1) corespunde unui procent al diferenței dintre următoarele valori:
a) rezervele tehnice, după deducerea creanțelor din reasigurare și de la vehiculele investiționale, calculate fie în conformitate cu prevederile art. 53 la data de 1 ianuarie 2016, fie cu prima de volatilitate prevăzută la art. 55 alin. (8)-(16), dacă aceasta este utilizată de societăți la 1 ianuarie 2016;
b) rezervele tehnice după deducerea creanțelor din reasigurare, calculate în conformitate cu legislația națională în vigoare la 31 decembrie 2015.
(3) Procentul maxim deductibil calculat conform alin. (2) scade liniar la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar, de la 100% în timpul exercițiului care începe la data de 1 ianuarie 2016, până la 0% la data de 1 ianuarie 2032.
(4) După obținerea aprobării prealabile A.S.F. sau la inițiativa acesteia, valoarea rezervelor tehnice, inclusiv, dacă este cazul, valoarea primei de volatilitate utilizate pentru calcularea deducerii prevăzute la alin. (2), poate fi recalculată la intervale de 24 de luni sau mai frecvent, dacă profilul de risc al societății se modifică semnificativ.
(5) A.S.F. poate limita deducerea menționată la alin. (1)-(3), dacă aplicarea acesteia determină o reducere a SCR față de cerințele de capital calculate în conformitate cu legislația națională în vigoare la data de 31 decembrie 2015.
(6) Societățile care utilizează deducerea menționată la alin. (1):
b) în cazul în care SCR nu este îndeplinită fără aplicarea deducerii respective, transmit anual un raport către A.S.F. privind măsurile adoptate și progresele realizate pentru ca, până la data de 1 ianuarie 2032, fie să restabilească un nivel al fondurilor proprii eligibile care să acopere SCR, fie să își reducă profilul de risc;
c) în cadrul raportului prevăzut la art. 39 menționează:
(i) faptul că aplică deducerea prevăzută la alin. (1);
(ii) cuantificarea impactului asupra situației financiare prin neaplicarea acestei măsuri.
Planul pentru respectarea SCR prin utilizarea măsurilor tranzitorii
(1) Societățile care aplică măsurile tranzitorii menționate la art. 168 și 169 notifică A.S.F. de îndată cu privire la faptul că SCR nu poate fi acoperită fără aplicarea măsurilor respective.
(2) În termen de două luni de la notificarea menționată la alin. (1), societățile transmit A.S.F. un plan de introducere treptată a măsurilor pentru restabilirea nivelului fondurilor proprii eligibile care să acopere SCR sau pentru reducerea profilului de risc, astfel încât, la sfârșitul perioadei de tranziție, SCR să fie respectată; planul respectiv este actualizat în etapele de tranziție.
(3) Societățile transmit anual A.S.F. un raport cu măsurile adoptate și progresele realizate conform planului menționat la alin. (2).
(4) A.S.F. retrage aprobarea acordată privind aplicarea măsurilor tranzitorii, în cazul în care constată din raportul menționat la alin. (3) că respectarea SCR la finalul etapelor de tranziție este nerealistă.
Măsurile specifice la nivel de grup
(1) Prevederile art. 167 alin. (5) și (6) privind raportările către A.S.F. și publicarea raportului anual se aplică în mod corespunzător pentru societățile participative, holdingurile de asigurare și holdingurile financiare mixte.
(2) Termenele pentru transmiterea raportărilor menționate la art. 37 alin. (1)-(4), (6) și (7), anual sau cu frecvență mai scăzută, și pentru publicarea raportului menționat la art. 39, sunt următoarele:
a) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2016, până la data de 30 iunie 2017;
b) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2017, până la data de 15 iunie 2018;
c) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2018, până la data de 31 mai 2019;
d) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2019, până la data de 15 mai 2020.
(3) Termenele pentru transmiterea raportărilor trimestriale menționate la art. 37 alin. (1)-(4), (6) și (7) sunt următoarele:
a) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2016:
(i) trimestrul I, până la data de 6 iulie 2016;
(ii) trimestrul II, până la data de 5 octombrie 2016;
(iii) trimestrul III, până la data de 11 ianuarie 2017;
(iv) trimestrul IV, până la data de 11 aprilie 2017;
b) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2017:
(i) trimestrul I, până la data de 30 iunie 2017;
(ii) trimestrul II, până la data de 6 octombrie 2017;
(iii) trimestrul III, până la data de 29 decembrie 2017;
(iv) trimestrul IV, până la data de 30 martie 2018;
c) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2018:
(i) trimestrul I, până la data de 22 iunie 2018;
(ii) trimestrul II, până la data de 21 septembrie 2018;
(iii) trimestrul III, până la data de 21 decembrie 2018;
(iv) trimestrul IV, până la data de 25 martie 2019;
d) pentru exercițiul financiar care se încheie la 31 decembrie 2019:
(i) trimestrul I, până la data de 14 iunie 2019;
(ii) trimestrul II, până la data de 13 septembrie 2019;
(iii) trimestrul III, până la data de 16 decembrie 2019;
(iv) trimestrul IV, până la data de 17 martie 2020.