Anexa nr. 12

la norme

Structura de audit public intern

PREGĂTIREA MISIUNII DE AUDIT

Data ........

Elaborarea programelor misiunii de audit public intern

Domeniul/activitatea auditată:

Denumirea misiunii:

Document redactat de:

Supervizat de:

Aprobat de: Șeful Structurii de audit public intern

Obiective

Activități/Acțiuni

Tipul testării

Durata

(ore)

Auditorii interni

Locul desfășurării

Misiunea de audit public intern

I. Pregătirea misiunii de audit public intern

1. Întocmirea și aprobarea ordinului de serviciu

2. Întocmirea și validarea declarațiilor de

independență

3. Pregătirea și transmiterea notificării

privind declanșarea misiunii de audit public

intern

4. Deschiderea misiunii de audit public intern

5. Constituirea și actualizarea dosarului

permanent

6. Prelucrarea și documentarea informațiilor

7. Evaluarea riscurilor

8. Evaluarea controlului intern

9. Elaborarea programului misiunii de audit public intern

II. Intervenția la fața locului

Obiectiv

1

1. Activitatea ...........

1.1. Acțiunea ............

1.2. Acțiunea ............

..........................

n. Activitatea ...........

n.1. Acțiunea ............

n.2. Acțiunea ............

..........................

.........

..........................

Obiectivul

n

1. Activitatea ...........

1.1. Acțiunea ............

1.2. Acțiunea ............

..........................

n. Activitatea ...........

n.1. Acțiunea ............

n.2. Acțiunea ............

..........................

Revizuirea documentelor și constituirea dosarelor de audit intern

Ședința de închidere

III. Raportarea misiunii de audit public intern

Elaborarea proiectului raportului de audit public

intern

Transmiterea proiectului raportului de audit public intern

Reuniunea de conciliere

Elaborarea raportului de audit public intern

Difuzarea raportului de audit public intern

IV. Urmărirea recomandărilor

Elaborarea fișei de urmărire a implementării

recomandărilor

Auditori interni,

.................

Supervizor,

................