(1) În vederea derulării operațiunilor financiare determinate de gestionarea programelor operaționale, reglementate prin Ordonanță, se deschid conturi distincte la Trezoreria Statului.
(2) Pe numele Ministerului Finanțelor Publice, ca ordonator principal de credite, se deschid la Trezoreria Operativă Centrală pentru derularea operațiunilor financiare determinate de utilizarea fondurilor europene pentru perioada de programare 2014-2020, gestionate de Autoritatea de certificare, următoarele conturi de disponibilități:
a) 57.07.01.60 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
b) 57.07.01.61 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Asistența tehnică» 2014-2020";
c) 57.07.01.62 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Competitivitate» 2014-2020";
d) 57.07.01.63 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capital uman» 2014-2020";
e) 57.07.01.64 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capacitate administrativă» 2014-2020";
f) 57.07.01.65 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Regional» 2014-2020";
g) 57.07.01.66 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Infrastructura mare» 2014-2020";
h) 57.07.01.67 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Ajutorarea persoanelor defavorizate» 2014-2020".
(3) Pe numele Ministerului Finanțelor Publice, ca ordonator principal de credite, se deschid la Trezoreria Operativă Centrală pentru derularea operațiunilor financiare prevăzute la art. 5 și 10 din Ordonanță următoarele conturi de disponibilități gestionate de Autoritatea de certificare:
a) 57.07.03.60 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
b) 57.07.03.61 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Asistența tehnică» 2014-2020";
c) 57.07.03.62 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Competitivitate» 2014-2020";
d) 57.07.03.63 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capital uman» 2014-2020";
e) 57.07.03.64 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capacitate administrativă» 2014-2020";
f) 57.07.03.65 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Regional» 2014-2020";
g) 57.07.03.66 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Infrastructura mare» 2014-2020";
h) 57.07.03.67 "Disponibil din sume alocate temporar din venituri din privatizare și din bugetul MFP - Acțiuni generale pentru finanțarea programelor operaționale pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Ajutorarea persoanelor defavorizate» 2014-2020".
(4) Pe numele fiecărui ordonator principal de credite cu rol de autoritate de management se deschid la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București, pentru derularea operațiunilor financiare determinate de finanțarea programelor operaționale din fonduri externe nerambursabile, din bugetul Ministerului Finanțelor Publice - Acțiuni generale și din venituri din privatizare următoarele conturi de disponibilități:
a) 57.07.06.61 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, din fonduri de la bugetul de stat pentru prefinanțare/ indisponibilități temporare de fonduri europene și din venituri din privatizare pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Asistență tehnică» 2014-2020";
b) 57.07.06.62 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, din fonduri de la bugetul de stat pentru prefinanțare/ indisponibilități temporare de fonduri europene și din venituri din privatizare pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Competitivitate» 2014-2020";
c) 57.07.06.63 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, din fonduri de la bugetul de stat pentru prefinanțare/ indisponibilități temporare de fonduri europene și din venituri din privatizare pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capital uman» 2014-2020";
d) 57.07.06.64 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, din fonduri de la bugetul de stat pentru prefinanțare/ indisponibilități temporare de fonduri europene și din venituri din privatizare pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capacitate administrativă» 2014-2020";
e) 57.07.06.65 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, din fonduri de la bugetul de stat pentru prefinanțare/ indisponibilități temporare de fonduri europene și din venituri din privatizare pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Regional» 2014-2020";
f) 57.07.06.66 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, din fonduri de la bugetul de stat pentru prefinanțare/ indisponibilități temporare de fonduri europene și din venituri din privatizare pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Infrastructură mare» 2014-2020";
g) 57.07.06.67 "Disponibil din fonduri externe nerambursabile, din fonduri de la bugetul de stat pentru prefinanțare/ indisponibilități temporare de fonduri europene și din venituri din privatizare pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Ajutorarea persoanelor defavorizate» 2014-2020".
(5) Pe numele fiecărui ordonator principal de credite cu rol de autoritate de management se deschid la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București următoarele conturi de disponibilități pentru derularea operațiunilor financiare determinate de recuperarea unor sume aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli în cadrul proiectelor finanțate din fonduri europene, cu detaliere pe programe operaționale:
a) 57.07.05.61 "Disponibil din sume recuperate aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Asistență tehnică» 2014-2020";
b) 57.07.05.62 "Disponibil din sume recuperate aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Competitivitate» 2014-2020";
c) 57.07.05.63 "Disponibil din sume recuperate aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capital uman» 2014-2020";
d) 57.07.05.64 "Disponibil din sume recuperate aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Capacitate administrativă» 2014-2020";
e) 57.07.05.65 "Disponibil din sume recuperate aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Regional» 2014-2020";
f) 57.07.05.66 "Disponibil din sume recuperate aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Infrastructură mare» 2014-2020";
g) 57.07.05.67 "Disponibil din sume recuperate aferente creanțelor bugetare rezultate din nereguli pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare - Programul operațional «Ajutorarea persoanelor defavorizate» 2014-2020".
(5^1) Pe numele ordonatorilor principali de credite cu rol de autoritate de management se deschid, la solicitarea acestora, la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București, următoarele conturi de disponibilități pentru gestionarea sumelor restituite de unitățile Trezoreriei Statului în condițiile art. 18 alin. (6) lit. e), art. 18 alin. (6^1) lit. f) și alin. (16), cu detaliere pe programe operaționale:
d) 57.07.07.64 «Disponibil din sume restituite conform mecanismului decontării cererilor de plată conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 105/2016, cu modificările și completările ulterioare - Programul operațional „Capacitate administrativă“ 2014-2020»;
g) 57.07.07.67 «Disponibil din sume restituite conform mecanismului decontării cererilor de plată conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 105/2016, cu modificările și completările ulterioare - Programul operațional „Ajutorarea persoanelor defavorizate“ 2014-2020.
(6) Pentru gestionarea sumelor prevăzute la art. 9 din Ordonanță, pe numele ordonatorilor principali de credite cu rol de autoritate de management se deschide la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București contul 01 "Credite bugetare deschise și repartizate pe seama ordonatorilor de credite finanțați din bugetul de stat" și respectiv contul de cheltuieli bugetare 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat", cu detaliere potrivit clasificației bugetare. Ordonatorii principali de credite cu rol de autorități de management efectuează în limita creditelor bugetare deschise și repartizate, plăți către beneficiari/lideri de parteneriat/parteneri din contul de cheltuieli bugetare 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat" deschis pe numele acestora la Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică a Municipiului București.
(7) Pentru efectuarea cheltuielilor prevăzute la art. 10 din Ordonanță, se deschid credite bugetare din bugetul Ministerului Finanțelor Publice - Acțiuni generale, în limita cărora se dispun plăți din contul de cheltuieli bugetare 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat" în contul de disponibil prevăzut la alin. (3) lit. a).
(8) În cadrul contului sintetic 57 "Disponibil pentru finanțarea obiectivelor pentru perioada de programare 2014-2020" pot fi deschise și alte conturi analitice decât cele prevăzute la alin. (1)-(5), prin ordin comun al ministrului fondurilor europene și ministrului finanțelor publice, pentru gestionarea sumelor aferente fondurilor europene pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare.
(1) Sumele reprezentând prefinanțare și rambursarea cheltuielilor eligibile efectuate se gestionează de către beneficiari/lideri de parteneriat/parteneri, care au calitatea de instituții publice, prin conturi de venituri bugetare ale bugetelor din care aceștia sunt finanțați, deschise la solicitarea acestora, la unitățile Trezoreriei Statului, pe codurile de identificare fiscală ale instituțiilor publice respective. În cazul beneficiarilor/liderilor de parteneriat/partenerilor, care au calitatea de instituții publice finanțate integral din bugetele ordonatorilor de credite ai bugetului local, sumele se încasează în conturile de venituri bugetare codificate cu codurile de identificare fiscală ale ordonatorilor de credite ai bugetului local în care au fost aprobate sumele aferente finanțării valorii totale a proiectelor acestor entități publice.
(2) În cazul beneficiarilor/liderilor de parteneriat/partenerilor, alții decât cei prevăzuți la alin. (1), sumele reprezentând prefinanțare și/sau rambursare de cheltuieli eligibile efectuate în scopul implementării proiectelor se încasează în conturi de disponibilități deschise la solicitarea acestora.
(3) Beneficiarii/liderii de parteneriat/partenerii prevăzuți la alin. (2) pot opta pentru deschiderea conturilor de disponibilități la unitățile Trezoreriei Statului sau la instituții de credit.
(1) Conturile de venituri bugetare care se deschid la unitățile Trezoreriei Statului pe numele beneficiarilor/liderilor de parteneriat/partenerilor, în calitate de instituții publice, în funcție de bugetul prin care se finanțează proiectul, inclusiv pe numele ordonatorilor principali de credite prevăzuți la art. 6 alin. (2)-(4) din Ordonanță, sunt următoarele:
a) conturile de venituri ale bugetului de stat, în care se rambursează sumele aferente cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională:
1.1. 20.A.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2. 20.A.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2. pentru Fondul social european:
2.1. 20.A.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2. 20.A.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3. pentru Fondul de coeziune:
3.1. 20.A.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2. 20.A.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
4. pentru Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane:
4.1. 20.A.48.06.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
4.2. 20.A.48.06.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
b) conturile de venituri ale bugetului asigurărilor sociale de stat, în care se rambursează sumele aferente cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională:
1.1. 22.A.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2. 22.A.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2. pentru Fondul social european:
2.1. 22.A.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2. 22.A.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3. pentru Fondul de coeziune:
3.1. 22.A.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2. 22.A.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
c) conturile de venituri ale bugetului asigurărilor pentru șomaj, în care se rambursează sumele aferente cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională:
1.1. 28.A.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2. 28.A.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2. pentru Fondul social european:
2.1. 28.A.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2. 28.A.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3. pentru Fondul de coeziune:
3.1. 28.A.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2. 28.A.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
d) conturile de venituri ale bugetului fondului național de asigurări sociale de sănătate, în care se rambursează sumele aferente cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională:
1.1. 26.A.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2. 26.A.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2. pentru Fondul social european:
2.1. 26.A.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2. 26.A.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3. pentru Fondul de coeziune:
3.1. 26.A.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2. 26.A.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
e) conturile de venituri ale bugetului local, în care se virează sumele reprezentând prefinanțarea și rambursarea aferentă cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională:
1.1. 21.A.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2. 21.A.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.3. 21.A.48.01.03 "Prefinanțare";
2. pentru Fondul social european:
2.1. 21.A.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2. 21.A.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.3. 21.A.48.02.03 "Prefinanțare";
3. pentru Fondul de coeziune:
3.1. 21.A.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2. 21.A.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.3. 21.A.48.03.03 "Prefinanțare";
f) conturile de venituri ale bugetelor instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică centrală sau locală, în care se virează sumele reprezentând prefinanțarea și rambursarea aferentă cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională
1.1. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică centrală
1.1.1. 20.F.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.1.2. 20.F.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.1.3 20.F.48.01.03 "Prefinanțare";
1.2. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică locală
1.2.1. 21.F.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2.2. 21.F.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.2.3. 21.F.48.01.03 "Prefinanțare";
2. pentru Fondul social european
2.1. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică centrală
2.1.1. 20.F.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.1.2. 20.F.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.1.3. 20.F.48.02.03 "Prefinanțare";
2.2. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică locală
2.2.1. 21.F.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2.2. 21.F.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.2.3. 21.F.48.02.03 "Prefinanțare";
3. pentru Fondul de coeziune
3.1. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică centrală
3.1.1. 20.F.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.1.2. 20.F.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.1.3. 20.F.48.03.03 "Prefinanțare";
3.2. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică locală
3.2.1. 21.F.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2.2. 21.F.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.2.3. 21.F.48.03.03 "Prefinanțare";
g) conturile de venituri ale bugetelor instituțiilor publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică centrală sau locală, în care se virează sumele reprezentând prefinanțarea și rambursarea aferentă cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională
1.1. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică centrală
1.1.1. 20.G.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.1.2. 20.G.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.1.3. 20.G.48.01.03 "Prefinanțare";
1.2. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică locală
1.2.1. 21.G.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2.2. 21.G.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.2.3. 21.G.48.01.03 "Prefinanțare";
1.3. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din sectorul "bugetul asigurărilor pentru șomaj"
1.3.1. 28.G.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.3.2. 28.G.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.3.3. 28.G.48.01.03 "Prefinanțare";
2. pentru Fondul social european
2.1. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică centrală
2.1.1. 20.G.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.1.2. 20.G.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.1.3. 20.G.48.02.03 "Prefinanțare";
2.2. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică locală
2.2.1. 21.G.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2.2. 21.G.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.2.3. 21.G.48.02.03 "Prefinanțare";
2.3. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din sectorul "bugetul asigurărilor pentru șomaj"
2.3.1. 28.G.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.3.2. 28.G.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.3.3. 28.G.48.02.03 "Prefinanțare";
3. pentru Fondul de coeziune
3.1. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică centrală
3.1.1. 20.G.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.1.2. 20.G.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.1.3. 20.G.48.03.03 "Prefinanțare";
3.2. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică locală
3.2.1. 21.G.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2.2. 21.G.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.2.3. 21.G.48.03.03 "Prefinanțare";
3.3. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din sectorul "bugetul asigurărilor pentru șomaj"
3.3.1. 28.G.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.3.2. 28.G.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.3.3. 28.G.48.03.03 "Prefinanțare";
h) conturile de venituri ale bugetelor activităților finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică centrală sau locală, în care se virează sumele reprezentând prefinanțarea și rambursarea aferentă cheltuielilor corespunzătoare finanțării din fonduri europene:
1. pentru Fondul European de Dezvoltare Regională
1.1. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică centrală
1.1.1. 20.E.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.1.2. 20.E.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.1.3. 20.E.48.01.03 "Prefinanțare";
1.2. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică locală
1.2.1. 21.E.48.01.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
1.2.2. 21.E.48.01.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
1.2.3 21.E.48.01.03 "Prefinanțare";
2. pentru Fondul social european
2.1. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică centrală
2.1.1. 20.E.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.1.2. 20.E.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.1.3. 20.E.48.02.03 "Prefinanțare";
2.2. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică locală
2.2.1. 21.E.48.02.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
2.2.2. 21.E.48.02.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
2.2.3. 21.E.48.02.03 "Prefinanțare";
3. pentru Fondul de coeziune
3.1. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică centrală
3.1.1. 20.E.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.1.2. 20.E.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.1.3. 20.E.48.03.03 "Prefinanțare";
3.2. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică locală
3.2.1. 21.E.48.03.01 "Sume primite în contul plăților efectuate în anul curent";
3.2.2. 21.E.48.03.02 "Sume primite în contul plăților efectuate în anii anteriori";
3.2.3. 21.E.48.03.03 "Prefinanțare";
i) contul de venituri al bugetului local, în care se virează sumele aferente cofinanțării de la bugetul de stat: 21.A.42.69.00 "Subvenții de la bugetul de stat către bugetele locale necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020";
j) conturile de venituri ale bugetelor instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii, inclusiv activitățile finanțate din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice în care se virează sumele aferente cofinanțării de la bugetul de stat
1. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică centrală
1.1. 20.F.42.70.00 "Subvenții de la bugetul de stat către instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020";
2. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică centrală
2.1. 20.G.42.70.00 "Subvenții de la bugetul de stat către instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020";
3. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică centrală
3.1. 20.E.42.70.00 "Subvenții de la bugetul de stat către instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020";
4. pentru instituții publice finanțate integral din venituri proprii din administrația publică locală
4.1. 21.F.42.70.00 "Subvenții de la bugetul de stat către instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020";
5. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din administrația publică locală
5.1. 21.G.42.70.00 "Subvenții de la bugetul de stat către instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020";
6. pentru activitățile finanțate integral din venituri proprii înființate pe lângă unele instituții publice din administrația publică locală
6.1. 21.E.42.70.00 "Subvenții de la bugetul de stat către instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020";
7. pentru instituții publice finanțate parțial din venituri proprii din sectorul "bugetul asigurărilor pentru șomaj"
7.1. 28.G.42.70.00 "Subvenții de la bugetul de stat către instituții publice finanțate parțial sau integral din venituri proprii necesare susținerii derulării proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile (FEN) postaderare aferente perioadei de programare 2014-2020".
(2) Conturile de disponibilități care se deschid la unitățile Trezoreriei Statului pe numele beneficiarilor/liderilor de parteneriat/partenerilor, alții decât instituții publice, sunt următoarele:
a) 50.99.01 "Disponibil al operatorilor economici reprezentând prefinanțare aferentă proiectelor finanțate din fonduri europene pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
b) 50.99.02 "Disponibil al persoanelor juridice din sectorul privat, alții decât operatorii economici, reprezentând prefinanțare aferentă proiectelor finanțate din fonduri europene pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
c) 50.99.03 "Disponibil al operatorilor economici reprezentând rambursări de cheltuieli efectuate, aferente proiectelor finanțate din fonduri europene pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
d) 50.99.04 "Disponibil al persoanelor juridice din sectorul privat, alții decât operatorii economici, reprezentând rambursări de cheltuieli efectuate, aferente proiectelor finanțate din fonduri europene pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare".
e) 50.99.25 «Disponibil al operatorilor economici reprezentând rata forfetară aferentă proiectelor finanțate din fonduri europene pentru perioada de programare 2014 - 2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 105/2016, cu modificările și completările ulterioare.
(la 05-05-2020, Alineatul (2) din Articolul 39 , Capitolul VII a fost completat de Punctul 5, ARTICOLUL UNIC din HOTĂRÂREA nr. 349 din 30 aprilie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 05 mai 2020 )
(3) În cadrul contului sintetic 50.99 "Disponibil al persoanelor juridice, altele decât instituții publice, aferent proiectelor finanțate din fonduri europene pentru perioada de programare 2014-2020" pot fi deschise și alte conturi analitice decât cele prevăzute la alin. (2), prin ordin comun al ministrului fondurilor europene și ministrului finanțelor publice, pentru gestionarea sumelor aferente fondurilor europene pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare.
(4) Conturile de disponibilități care se deschid la unitățile teritoriale ale Trezoreriei Statului în vederea aplicării mecanismului decontării cererilor de plata prevăzut la capitolul IV sunt următoarele:
a) conturi care se deschid pe numele beneficiarilor/liderilor de parteneriat/partenerilor în vederea încasării sumelor de la autoritățile de management.
1. 50.41.01 "Disponibil al instituțiilor publice din administrația publică centrală aferent mecanismului decontării cererilor de plată pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
2. 50.41.02 "Disponibil al instituțiilor publice din administrația publică locală aferent mecanismului decontării cererilor de plată pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
3. 50.41.06 "Disponibil al persoanelor juridice, altele decât instituții publice, aferent mecanismului decontării cererilor de plată pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare";
b) contul care se deschide pe numele beneficiarilor/liderilor de parteneriat/partenerilor, alții decât instituții publice, în care se transferă sumele din contul prevăzut la lit. a) pct. 3 este contul 50.99.05 "Disponibil al persoanelor juridice, altele decât instituții publice, aferent mecanismului decontării cererilor de plată pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare".
(5) În cadrul contului sintetic 50.41 "Disponibil aferent mecanismului decontării cererilor de plată pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare" pot fi deschise și alte conturi analitice decât cele prevăzute la alin. (4), prin ordin comun al ministrului fondurilor europene și ministrului finanțelor publice, pentru gestionarea sumelor aferente fondurilor europene pentru perioada de programare 2014-2020, conform Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 40/2015, cu modificările ulterioare.
(6) Pentru conturile de venituri bugetare prevăzute la alin. (1), Trezoreria Statului eliberează extrase de cont beneficiarilor/liderilor de parteneriat/partenerilor, după caz, inclusiv ordonatorilor principali de credite prevăzuți la art. 6 alin. (2)-(4) din Ordonanță, pe ale căror coduri de identificare fiscală sunt deschise conturile respective. În cazul conturilor de venituri ale bugetului local, Trezoreria Statului eliberează extrase de cont unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale pe ale căror coduri de identificare fiscală sunt deschise conturile respective, atât pentru sumele cuvenite unităților/subdiviziunilor administrativ-teritoriale, cât și pentru sumele cuvenite entităților finanțate integral din bugetele acestora.
(7) Pentru conturile de disponibilități prevăzute la alin. (2)-(5), Trezoreria Statului eliberează extrase de cont beneficiarilor/ liderilor de parteneriat/partenerilor, după caz.
(8) Sumele aferente fondurilor europene, virate eronat de către ordonatorii principali de credite cu rol de autoritate de management, respectiv de Autoritatea de certificare și plată, în conturile de venituri ale bugetului de stat, se restituie de către unitățile Trezoreriei Statului, din conturile de venituri ale bugetului de stat în care au fost încasate, în conturile din care au fost dispuse plățile, la cererea scrisă a ordonatorilor principali de credite cu rol de autoritate de management, respectiv de Autoritatea de certificare și plată, care au efectuat virarea eronată, întocmită potrivit modelului din Formularul nr. 11 - Cerere de restituire, prevăzut în anexa nr. 11, a sumelor virate eronat în conturile de venituri ale bugetului de stat de către respectivii ordonatori principali de credite. Răspunderea privind sumele ce se restituie din conturile de venituri ale bugetului de stat în care s-a efectuat plata eronată revine exclusiv ordonatorilor principali de credite care solicită restituirea.
(9) Sumele care pot fi restituite cu respectarea prevederilor alin. (8) sunt următoarele:
a) sume virate la subdiviziunile corespunzătoare din cadrul capitolului de venituri ale bugetului de stat 48.01 "Sume primite de la UE/alți donatori în contul plăților efectuate și prefinanțări aferente cadrului financiar 2014-2020", codificate eronat cu codul de identificare fiscală al altor beneficiari decât cei cărora li se cuvin sumele sau cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului 8609468;
b) sumele virate eronat la alte subdiviziuni de venituri ale bugetului de stat, altele decât cele prevăzute la lit. a), codificate cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului 8609468.