Anexa 16

la regulament

CURTEA DE CONTURI

Departamentul/Camera de Conturi .......................

Adresa .............................................

Număr de înregistrare ......../ziua ...../luna ...../anul .....

Către ...........................

(părțile interesate)

Stimate(ă) .........................,

Conform Programului de activitate a Curții de Conturi pe anul ..........., aprobat prin Hotărârea plenului nr. ......./..........., vă comunicăm că în perioada ............. urmează să efectuăm o misiune de audit financiar la .......(numele entității ce va fi supusă verificării)....... .

În scopul efectuării în condiții optime a activității de verificare și în conformitate cu prevederile art. 5 alin. (1), (2) și (4) și ale art. 32 alin. (1) din Legea nr. 94/1992 privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi, republicată, vă rugăm să puneți la dispoziția auditorilor publici externi actele, documentele și informațiile ce vă vor fi solicitate pe parcursul desfășurării misiunii de audit financiar, precum și să asigurați un spațiu adecvat și logistica necesară pe perioada desfășurării acțiunii.

În vederea eficientizării activității de audit și implicit de reducere a timpului de efectuare a acestei acțiuni la entitatea dumneavoastră, vă rugăm să pregătiți și, respectiv, să furnizați/să înmânați, la data prezentării echipei de audit, următoarele:

1. actele, documentele și informațiile necesare efectuării misiunii de audit financiar, prevăzute în lista anexată (anexa nr. 26), în structura stabilită de către Curtea de Conturi (machetele nr. 1-5);

2. declarația din partea conducerii entității, care cuprinde aserțiunile dumneavoastră cu privire la situațiile financiare și activitatea desfășurată, conform modelului anexat.

În cazul în care actele, documentele și informațiile necesare, precum și declarația din partea conducerii entității nu vor fi puse la dispoziția Curții de Conturi la termenele și în structura stabilite de către conducerea departamentului/camerei de conturi și ulterior de către echipa de audit, vor fi aplicate prevederile art. 62 și 63 din Legea nr. 94/1992, republicată.

Cu stimă,

............

Data

.............

Semnătura (șefului departamentului/

directorului camerei de conturi)

.....................................

NOTĂ:

Prin adresa de notificare se poate solicita ordonatorului principal sau secundar de credite și furnizarea de acte, documente, informații care justifică transferurile de fonduri publice către entitățile din subordinea acestora, atât sub aspectul fundamentării, cât și cel al justificării acestor sume din punctul de vedere al legalității, regularității, economicității, eficienței și eficacității.