Anexa 25

a) lista riscurilor identificate și evaluarea acestora;

b) procesul-verbal de constatare, cu anexele acestuia, respectiv:

c) nota/notele de constatare, întocmită/întocmite, dacă este cazul;

d) procesul-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor, dacă este cazul;

e) procesul-verbal de constatare a abaterilor și de aplicare a amenzii civile prevăzute la art. 62 lit. a) și b) din Legea nr. 94/1992 privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi, republicată, dacă este cazul;

f) procesul-verbal de constatare a încălcării obligațiilor prevăzute la art. 5 alin. (2) și de aplicare a penalităților prevăzute la art. 63 din Legea nr. 94/1992, republicată, dacă este cazul;

g) nota de conciliere;

h) alte acte, documente și informații obținute în cadrul acțiunii curente, care susțin constatările, concluziile și recomandările auditorilor publici externi;

a) nota conținând poziția motivată legal referitoare la obiecții, dacă este cazul;

b) nota privind măsurile propuse de auditorii publici externi, altele decât cele recomandate în raportul de audit al performanței (blocarea fondurilor bugetare sau speciale; suspendarea din funcție a persoanelor acuzate de săvârșirea unor fapte cauzatoare de prejudicii importante sau a unor abateri grave cu caracter financiar, constatate în urma verificării, până la soluționarea definitivă a cauzelor în care sunt implicate; sesizarea organelor de urmărire penală), dacă este cazul;

c) decizia emisă de șeful de departament/directorul camerei de conturi;

d) adresele șefului de departament/directorului camerei de conturi, inclusiv cele prin care se solicită: blocarea fondurilor bugetare sau speciale; suspendarea din funcție a persoanelor acuzate de săvârșirea unor fapte cauzatoare de prejudicii importante sau a unor abateri grave cu caracter financiar, constatate în urma verificării, până la soluționarea definitivă a cauzelor în care sunt implicate; sesizarea organelor de urmărire penală, dacă este cazul;

e) contestația formulată de conducătorul entității verificate referitor la măsurile dispuse prin decizie, dacă este cazul;

f) nota întocmită de directorul din cadrul departamentului/directorul adjunct al camerei de conturi cuprinzând punctul de vedere referitor la contestația formulată de conducătorul entității verificate împotriva măsurilor prevăzute în decizie, dacă este cazul;

g) încheierea emisă de comisia de soluționare a contestațiilor;

h) informarea departamentului juridic privind întâmpinarea depusă la instanța de contencios administrativ competentă împotriva încheierii formulate de comisia de soluționare a contestației la decizia emisă în procesul de valorificare a constatărilor din raportul de audit al performanței, dacă este cazul;

i) nota unilaterală și/sau procesul-verbal de constatare întocmite cu ocazia verificării modului de ducere la îndeplinire a măsurilor dispuse prin decizie;