Anexa 8

la regulament

CURTEA DE CONTURI

Departamentul/Camera de Conturi ......................

PROCES - VERBAL DE CONSTATARE

a abaterilor și de aplicare a amenzii civile prevăzute

la art. 62 lit. a) și b) din Legea nr. 94/1992, republicată

Localitatea ........, ziua .... luna ....... anul .......

Subsemnatul/Subsemnații, ...................., având funcția de auditor(i) public(i) extern(i) în cadrul ...(denumirea structurii de control)......, în temeiul prevederilor Legii nr. 94/1992 privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi, republicată, și al Delegației nr. ........., am efectuat/am solicitat în perioada ............ acțiunea de/...(denumirea acțiunii și perioada supusă verificării/ce s-a solicitat entității).... la ...(denumirea entității verificate, cod de înregistrare fiscală)...., cu sediul în ....(localitatea și adresa completă)... .

În timpul verificării, conducerea entității verificate/la care s-a solicitat efectuarea unor verificări de specialitate în temeiul prevederilor art. 42 din lege a fost asigurată de ...(Se vor înscrie numele, prenumele și funcția persoanelor care au asigurat conducerea în timpul acțiunii de verificare.)........... .

I. Ca urmare a acțiunii de verificare efectuate, în temeiul prevederilor art. 65 din Legea nr. 94/1992, republicată, au fost constatate următoarele fapte:

1. nerespectarea obligației de a prezenta Curții de Conturi, în termenele stabilite, conturile ce urmează a fi verificate ...(Se prezintă în mod concret și explicit faptele.).......;

2. neîndeplinirea măsurilor dispuse în temeiul prevederilor art. 42 alin. (1) lit. b)-d) sau ale art. 45 din Legea nr. 94/1992, republicată, ...(Se prezintă în mod concret și explicit faptele.)... .

II. Fapta/Faptele constituie abatere/abateri în conformitate cu dispozițiile art. 62 lit. a) sau b) din Legea nr. 94/1992, republicată, și se sancționează cu amendă civilă egală cu salariul pe 1-3 luni al persoanei din vina căreia s-a produs întârzierea sau, după caz, cu amendă civilă egală cu salariul de la două până la 5 luni al persoanei din vina căreia nu au fost aduse la îndeplinire măsurile stabilite.

III. Persoana răspunzătoare pentru abaterile constatate (persoana desemnată efectiv să îndeplinească obligația sau să realizeze măsurile dispuse de auditorii publici externi și din vina căreia/cărora s-a produs întârzierea sau nu au fost aduse la îndeplinire măsurile stabilite): ...(Se precizează numele și prenumele.)...., născut(ă) la data de .............. în localitatea ..........................., județul ....................., CNP ................, domiciliat(ă) în orașul (comuna) ...................., bd./str. ..................... nr. ...., bl. ..., sc. ....., et. ...., ap. ...., județul/sectorul .............., legitimat(ă) cu BI/CI/pașaport seria ........ nr. ................., emis(ă) de ...................... la data de .............., funcția ...................., locul de muncă ...........................

IV. Se aplică amendă civilă egală cu salariul de ................ lei, pe ...(Se specifică pe câte luni.).... luni, în cuantum total de ........ lei, persoanei răspunzătoare ...(Se nominalizează persoana răspunzătoare de la pct. III.)...... .

V. Punctele de vedere ale conducerii entității verificate și ale persoanei răspunzătoare față de abaterile constatate:

.................................................................

.................................................................

VI. Poziția motivată a auditorilor publici externi cu privire la punctele de vedere ale conducerii entității verificate sau ale persoanei răspunzătoare:

................................................................

................................................................

VII. Împotriva prezentului proces-verbal de constatare a abaterilor se poate formula contestație la judecătoria în a cărei circumscripție a fost săvârșită abaterea, în termen de 15 zile calendaristice de la primirea comunicării acestui proces-verbal. Contestația formulată suspendă executarea.

Procesul-verbal de constatare a abaterilor și de aplicare a amenzii civile prevăzute la art. 62 lit. a) și b) din Legea nr. 94/1992, republicată, neatacat în termenul legal constituie titlu executoriu fără vreo altă formalitate.

Prezentul act va fi transmis spre executare organelor fiscale competente.

Prezentul proces-verbal de constatare a abaterilor și de aplicare a amenzii civile prevăzute la art. 62 lit. a) și b) din Legea nr. 94/1992, republicată, a fost întocmit în .......... exemplare și a fost înregistrat sub nr. ......... din data de ......... la entitatea verificată, din care un exemplar a fost lăsat acesteia, un exemplar a fost comunicat persoanei răspunzătoare, iar un exemplar a fost luat de echipa de control/audit.

Echipa de control/audit, Reprezentanții legali Primit

ai entității verificate, ------

Persoana

răspunzătoare

pentru abaterile

constatate,

Auditori publici externi: Numele, prenumele Numele, prenumele

Numele, prenumele și funcția și funcția și funcția

............. ................ ................

Semnătura Semnătura Semnătura

............. .......... .............