Anexa 9

la regulament

CURTEA DE CONTURI

Departamentul/Camera de Conturi ............

PROCES - VERBAL

de constatare a încălcării obligațiilor prevăzute

la art. 5 alin. (2) și de aplicare a penalităților

prevăzute la art. 63 din Legea nr. 94/1992, republicată

Localitatea ........, ziua .... luna ....... anul .......

Subsemnatul/Subsemnații, ...................., având funcția de auditor public extern în cadrul ...(denumirea structurii de control)...., în temeiul prevederilor Legii nr. 94/1992, republicată, și al Delegației nr. .........., am efectuat în perioada ....(denumirea acțiunii de documentare sau de control/audit)..... la ...(denumirea entității verificate, cod de înregistrare fiscală)..., cu sediul în ...(localitatea și adresa completă)... .

În timpul acțiunii de verificare (documentare sau de control/audit), conducerea entității a fost asigurată de ...(Se înscriu numele, prenumele și funcția persoanelor care au asigurat conducerea în timpul acțiunii de verificare.)..... .

I. Ca urmare a acțiunii de verificare efectuate, în temeiul dispozițiilor art. 65 din Legea nr. 94/1992 privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi, republicată, au fost constatate următoarele fapte: ....(Se prezintă în mod concret și explicit faptele.).... .

II. Fapta/Faptele constituie o încălcare a obligațiilor prevăzute la art. 5 alin. (2) din Legea nr. 94/1992, republicată.

În conformitate cu prevederile art. 63 din Legea nr. 94/1992, republicată, abaterea se penalizează cu 50 de lei pentru fiecare zi de întârziere.

III. Persoana răspunzătoare (persoana care nu a permis accesul auditorilor publici externi în sediul entității verificate sau care a fost desemnată efectiv să îndeplinească obligația dispusă de auditorii publici externi și din vina căreia s-a produs întârzierea): ....(Se precizează numele și prenumele.)..., născut(ă) la data de .................................. în localitatea ...................., județul ..............., CNP .............., domiciliat(ă) în orașul (comuna) ..........................., bd./str. .................... nr. ...., bl. ..., sc. ....., et. ...., ap. ...., județul/sectorul .............., legitimat(ă) cu BI/CI/pașaport seria ........ nr. .............., emis(ă) de ................... la data de ..........., funcția ...................., locul de muncă .........................

IV. Se aplică penalități în cuantum total de ........ lei, pentru ...(Se precizează suma și numărul de zile de întârziere.).... zile de întârziere, persoanei răspunzătoare ....(Se nominalizează persoana răspunzătoare de la pct. III.)...... .

V. Punctele de vedere ale conducerii entității verificate și ale persoanei răspunzătoare față de constatările auditorilor publici externi:

................................................................

................................................................

VI. Poziția motivată a auditorilor publici externi cu privire la punctele de vedere ale conducerii entității verificate sau ale persoanei răspunzătoare:

................................................................

................................................................

VII. Împotriva prezentului proces-verbal de constatare a încălcării obligațiilor prevăzute la art. 5 alin. (2) și de aplicare a penalităților prevăzute de art. 63 din Legea nr. 94/1992, republicată, se poate formula contestație la judecătoria în a cărei circumscripție a fost săvârșită abaterea, în termen de 15 zile calendaristice de la primirea comunicării prezentului proces-verbal de constatare. Contestația suspendă executarea.

Procesul-verbal de constatare a încălcării obligațiilor prevăzute la art. 5 alin. (2) și de aplicare a penalităților prevăzute de art. 63 din Legea nr. 94/1992, republicată, neatacat în termenul legal constituie titlu executoriu fără vreo altă formalitate.

Prezentul act va fi transmis spre executare organelor fiscale competente.

Prezentul proces-verbal de constatare a încălcării obligațiilor prevăzute la art. 5 alin. (2) și de aplicare a penalităților prevăzute la art. 63 din Legea nr. 94/1992, republicată, a fost întocmit în ...... exemplare și a fost înregistrat sub nr. ......... din data de ......... la entitatea verificată, din care un exemplar a fost lăsat acesteia, un exemplar a fost comunicat persoanei răspunzătoare, iar ....... exemplare au fost luate de echipa de control/audit.

Echipa de control/audit, Reprezentanții legali Primit

ai entității verificate, ------

Persoana

răspunzătoare

Auditori publici externi: Numele, prenumele Numele, prenumele

Numele, prenumele și funcția și funcția și funcția

............. ................ .................

Semnătura Semnătura Semnătura

............. .......... .............