Capitolul II — Bilanțul monetar al instituțiilor de credit și al instituțiilor financiare monetare

a) instituțiilor de credit, definite la art. 2 lit. c);

b) societăților de investiții autoadministrate și societăților de administrare a investițiilor care administrează fonduri de piață rezidente;

c) instituțiilor emitente de monedă electronică.

a) societăți de investiții autoadministrate și societăți de administrare a investițiilor - societăți de investiții autoadministrate și societăți de administrare a investițiilor înființate potrivit Legii nr. 297/2004 privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare;

b) bilanț monetar - sinteza statistică a tuturor categoriilor bilanțiere de activ și pasiv existente în sold la sfârșitul lunii de raportare, clasificate și detaliate astfel încât să permită calcularea agregatelor monetare și a contrapartidelor acestora;

c) instrumente financiare nenegociabile - instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece există restricții în privința transferului legal al proprietății asupra lor sau, deși din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacționate datorită absenței unei piețe organizate;

d) scadență inițială/scadență la emisiune - durata determinată de existență a unui instrument financiar înainte de care acesta nu poate fi rambursat (de exemplu, titlurile de natura datoriei) sau înainte de care poate fi rambursat numai în condițiile plății anumitor penalități (de exemplu, anumite tipuri de depozite);

e) scadența reziduală - durata rămasă de scurs a instrumentului financiar până la rambursare;

f) perioada notificată - intervalul de timp dintre momentul în care deținătorul notifică intenția sa de a rambursa instrumentul și data la care deținătorul are încuviințarea să îl transforme în numerar, fără plata unor penalități. Instrumentele financiare sunt clasificate în funcție de perioada notificată numai dacă nu există o scadență stabilită;

g) reducerea valorii contabile (write down) - reducerea directă a valorii contabile a unui credit în bilanț, ca urmare a deprecierii sale;

h) scoaterea din evidențele contabile (write off) - reducerea valorii contabile totale a unui credit care determină eliminarea sa din bilanț;

i) securitizare - tranzacție care este: (a) o securitizare tradițională în sensul dat de definiția prevăzută la art. 2 pct. 9 din Regulamentul (UE) 2017/2.402 al Parlamentului European și al Consiliului, cu modificările și completările ulterioare, și/sau (b) o securitizare în sensul dat de definiția prevăzută la art. 1 pct. 2 din Regulamentului (UE) nr. 1.075/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele și pasivele societăților vehicul investițional angajate în tranzacții de securitizare (reformare) (BCE/2013/40), în care creditele care sunt securitizate sunt cedate unei SVI;

j) securitizare tradițională - are semnificația prevăzută la art. 2 pct. 9 din Regulamentul (UE) 2017/2.402, cu modificările și completările ulterioare;

k) securitizare sintetică - are semnificația prevăzută la art. 2 pct. 10 din Regulamentul (UE) 2017/2.402, cu modificările și completările ulterioare;

l) transfer de credit - achiziționarea sau cedarea de către instituția de credit a unui credit sau a unui portofoliu de credite, realizată prin transferul proprietății sau prin subparticipare;

m) administrator - o instituție financiară monetară care administrează credite ce stau la baza unei securitizări sau credite care au fost transferate în alt mod, din perspectiva colectării principalului și a dobânzii de la debitori;

n) derecunoaștere - eliminarea unui credit sau a unei părți a acestuia din soldurile raportate;

o) revizuirea ratei dobânzii - modificarea ratei dobânzii unui credit care este prevăzută în contractul de creditare existent. Creditele supuse revizuirii ratei dobânzii includ, printre altele, credite cu rate ale dobânzii revizuite periodic în conformitate cu evoluția unui index (de exemplu, Euribor), credite cu rate ale dobânzii revizuite continuu (rate variabile) și credite cu rate revizuibile potrivit deciziei instituției de credit;

p) poziții intragrup - pozițiile stabilite între societățile care acceptă depozite ce aparțin aceluiași grup, care este compus dintr-o societate-mamă și toți membrii grupului său, controlați în mod direct sau indirect;

q) titluri de natura datoriei cu scadența inițială de până la 2 ani și cu garanția de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100% - instrumentele hibride emise de instituțiile financiare monetare cu scadența inițială de până la 2 ani și care la scadență pot avea o valoare de răscumpărare contractuală exprimată în moneda în care au fost emise mai mică decât suma investită inițial datorită combinației între datorie și instrumente financiare derivate;

r) credite garantate cu garanții reale imobiliare - creditele însoțite de garanții definite în conformitate cu prevederile art. 124, 125 și 126 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările și completările ulterioare;

s) credite neperformante - credite definite în conformitate cu definiția „stării de nerambursare“ de la art. 178 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu modificările și completările ulterioare;

t) credite restante - creanțe comerciale, valori de recuperat, credite acordate inclusiv pe baza valorilor primite în pensiune, nerambursate la scadență, precum și soldurile debitoare neautorizate (overdraft) ale conturilor curente, creanțe din dobânzi neîncasate la scadență evidențiate în conturile de creanțe restante și îndoielnice;

u) gestionarea centralizată fictivă a fondurilor - aranjamente de gestionare centralizată a fondurilor puse de o IFM sau mai multe IFM la dispoziția unui grup de entități în care dobânda de plătit sau de primit de către IFM se calculează pe baza unei poziții nete „fictive“ a tuturor conturilor din structura de gestionare centralizată a fondurilor și în care fiecare participant la structura de gestionare centralizată a fondurilor păstrează un cont separat și poate atrage credite acordate pe descoperit de cont garantate cu depozitele altor participanți la structura de gestionare centralizată a fondurilor, fără un transfer de fonduri între conturi;

v) dețineri proprii de titluri de valoare - titluri de valoare deținute de agentul raportor emitent, care rezultă din oricare dintre următoarele:

w) provizioane care reprezintă obligații față de terți - provizioane pentru pensii, dividende sau obligații similare;

x) participații nete ale gospodăriilor populației la rezervele fondurilor de pensii - provizioane care reprezintă obligații față de terți care sunt pasive ale IFM față de gospodăriile populației sub forma provizioanelor tehnice stabilite pentru a asigura pensii salariaților. Acestea se referă în mod specific la fondurile de pensii ale angajaților care nu au fost externalizate către o instituție independentă;

y) dețineri de bunuri imobile - locuințe, alte clădiri și structuri (atât existente, cât și în curs de dezvoltare) și terenuri deținute în mod legal de agenții raportori, inclusiv pentru uz propriu;

z) facilități de credit neutilizate - clasificate cu „risc mediu“, „risc moderat“ și „risc scăzut“, astfel cum sunt menționate în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013;

aa) plata anticipată a primelor de asigurare și rezerve aferente creanțelor exigibile - partea din primele brute plătite de IFM care urmează să fie alocată următoarei perioade contabile, plus creanțele IFM care nu au fost încă decontate;

ab) pasiv în contrapartidă față de creditele care nu au fost derecunoscute - pasivul în contrapartidă pentru credite securitizate, dar nu recunoscute, din bilanțul IFM în baza standardelor contabile aplicabile;

ac) ajustări pentru discrepanțele contabile/statistice - ajustări, pe bază netă, făcute pentru a echilibra bilanțul statistic pentru discrepanțele dintre evaluările statistice și cele contabile ale activelor și pasivelor raportate;

ad) instituții de credit non-IFM - cuprinde instituții de credit a căror activitate nu constă în vreuna dintre activitățile menționate la art. 4 alin. (1) pct. 1 lit. (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, cu modificările și completările ulterioare;

ae) instituții de credit IFM - are semnificația prevăzută la art. 4 lit. b 2.1) pct. (i).

a) cod sector instituțional are semnificația prevăzută în „Nomenclatorul nr. 1 Cod sector instituțional“ din anexa nr. I.10;

b) cod scadență inițială are semnificația prevăzută în „Nomenclatorul nr. 2 Cod scadență pe instrumente financiare și intervale de scadență“ din anexa nr. I.10.