Caută.ro
RO | EN

Anexa nr. 25

CONȚINUTUL dosarului curent întocmit în urma acțiunilor de audit al performanței

la regulament

CURTEA DE CONTURI

Departamentul/Camera de Conturi ....................

1. adresa de notificare;

2. nota privind propunerea de desemnare a auditorilor publici externi;

3. nota întocmită cu ocazia instruirii;

4. delegațiile și ordinele de delegare dacă este cazul; declarații de independență;

5. nota întocmită cu prilejul prezentării auditorilor publici externi la entitate;

6. planul de audit al performanței;

7. raportul de audit al performanței, cu anexele acestuia:

7.1. lista riscurilor identificate și evaluarea acestora;

7.2. actele, documentele, situațiile și informațiile obținute în cadrul acțiunii curente, care susțin constatările, concluziile și recomandările auditorilor publici externi;

7.3. nota cuprinzând propunerea de extindere a perioadei supuse verificării, dacă este cazul;

7.4. nota privind propunerea de apelare la serviciile unui expert, dacă este cazul;

7.5. nota privind propunerea de solicitare către anumite instituții specializate ale statului să efectueze cu prioritate unele verificări de specialitate, dacă este cazul;

7.6. nota de conciliere;

8. documentele de lucru întocmite în etapele de planificare, execuție și raportare;

9. obiecțiile formulate la constatările consemnate în raportul de audit al performanței, dacă este cazul;

10. scrisoarea conținând recomandările transmise conducerii entității;

11. alte acte și documente întocmite în procesul de valorificare, de urmărire a modului de ducere la îndeplinire a recomandărilor transmise prin scrisoare, până la finalizarea valorificării aspectelor consemnate de auditorii publici externi în raportul de audit al performanței și de arhivare a actului de control.

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.