Anexa nr. 31

la regulament

CURTEA DE CONTURI

Autoritatea de Audit

Direcția/Serviciul ..............................

La data de ......(Se va completa după formatul zi/lună/an.)..... a avut loc, la sediul ..../(Se va trece denumirea entității auditate/verificate.)....., ședința de încheiere a misiunii de audit pe teren efectuate de Autoritatea de Audit.

La aceasta au participat reprezentanți ai ...(Se va trece denumirea entității auditate/verificate.).... și ai Autorității de Audit, conform fișei de prezență anexate*).

Ordinea de zi a ședinței de încheiere cuprinde:

● activitatea de audit desfășurată

.......(Se vor prezenta sintetic informații cu privire la activitatea desfășurată.)....

● probleme deosebite întâmpinate pe parcursul derulării misiunii de audit

.....(Se vor înscrie în mod sintetic, dacă este cazul, eventualele probleme/dificultăți intervenite în desfășurarea activității.).......

● prezentarea succintă a constatărilor preliminare efectuate

........(Se vor înscrie sintetic informații cu privire la constatările preliminare.).....

● menționarea faptului că documentele puse la dispoziție de entitatea auditată au fost restituite la finalizarea misiunii

Echipa de audit a precizat faptul că recomandările și concluziile prezentate sunt preliminare, urmând ca Autoritatea de Management să se asigure că beneficiarul final este informat în mod corespunzător cu privire la constatările și recomandările cuprinse în raportul preliminar de audit și că are posibilitatea de a-și face cunoscute opiniile privind informațiile pe care se bazează constatările respective.

[Se poate completa și cu alte aspecte relevante discutate.]

Entitatea auditată/verificată ....(denumirea entității).....

Reprezentant,

..............................

(numele, prenumele și funcția)

Auditori publici externi,

.........................

(numele și prenumele)