Caută.ro
RO | EN

Anexa 6

-------

la normele metodologice

-----------------------

Metodologia de derulare a misiunilor de consiliere formalizate

în Ministerul Apărării Naționale

1. Metodologia de derulare a misiunilor de consiliere formalizate presupune parcurgerea, după caz, în cadrul fiecărei etape a activităților specifice și realizarea documentelor aferente, conform schemei prezentate în continuare:

*Font 7* ┌────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────────────────────────────┬────┐ │ Etape │ Proceduri │ Cod │ Documente │ │ │ │ │procedură│ │ │ ├────────────┼───────────────────┬────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │Pregătirea │Inițierea auditului│Elaborarea Ordinului de serviciu │ P-01 │Ordinul de serviciu │ S │ │misiunii de │public intern ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ U │ │consiliere │ │Elaborarea Declarației de │ │ │ P │ │ │ │independență │ P-02 │Declarația de independență │ E │ │ │ ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ R │ │ │ │Elaborarea Notificării privind │ │Notificarea privind declanșarea │ V │ │ │ │declanșarea misiunii de consiliere │ P-03 │misiunii de consiliere │ I │ │ ├───────────────────┴────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ Z │ │ │Ședința de deschidere │ P-04 │Minuta ședinței de deschidere │ A │ │ ├───────────────────┬────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ R │ │ │Colectarea și │Constituirea/actualizarea dosarului │ P-05 │Chestionarul de luare la │ E │ │ │prelucrarea │permanent │ │cunoștință - CLC │ A │ │ │informațiilor ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤P-13│ │ │ │Prelucrarea și documentarea │ │Lista obiectivelor, │ │ │ │ │informațiilor │ P-06 │activităților/acțiunilor │ │ │ ├───────────────────┴────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Elaborarea Programului misiunii de consiliere │ P-07 │Programul misiunii de consiliere│ │ ├────────────┼────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │Intervenția │Colectarea și analiza probelor de audit │ P-08 │Teste │ │ │la fața ├────────────────────────────────────────────────────────┤ ┼────────────────────────────────┤ │ │locului │Efectuarea testărilor și formularea constatărilor │ │Chestionar listă de verificare │ │ │ │ │ │- CLV; foi de lucru; interviuri;│ │ │ │ │ │chestionare │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Revizuirea documentelor și constituirea dovezilor de │ P-09 │Nota centralizatoare a │ │ │ │audit │ │documentelor de lucru │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Ședința de închidere │ P-10 │Minuta ședinței de închidere │ │ ├────────────┼───────────────────┬────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │Raportarea │Elaborarea │Raportul de audit public intern │ P-11 │Raportul de audit intern privind│ │ │rezultatelor│Raportului de │ │ │activitatea de consiliere │ │ │misiunii de │consiliere ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │consiliere │ │Difuzarea Raportului de consiliere │ P-12 │ - │ │ ├────────────┼───────────────────┴────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │Urmărirea │Urmărirea recomandărilor │ P-14 │Fișă de urmărire a implementării│ │ │recomandări-│ │ │recomandărilor │ │ │lor │ │ │ │ │ └────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────────────────────────────┴────┘

2. Documentele elaborate în cadrul procedurilor desfășurate în derularea misiunii de consiliere formalizate se adaptează specificului misiunii, în limitele în care se impune aceasta.

3. Pentru întocmirea Listei obiectivelor, activităților/acțiunilor desfășurate se folosește modelul următor:

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │┌─────────────────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐│ ││MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE│ PREGĂTIREA MISIUNII │Nivelul și termenul de││ ││Structura de audit intern │ DE CONSILIERE │ clasificare ││ ││ Data __.__.____ │ FORMALIZATĂ │Exemplarul nr. __.__ ││ ││ Nr. __.__.___._ ├─────────────────────┤ ││ ││ - Localitatea - │ Colectarea și │ ││ ││ │ prelucrarea │ ││ ││ │ informațiilor │ ││ │├─────────────────────────────┴─────────────────────┴──────────────────────┤│ ││Domeniul/activitatea auditată: .............. ││ ││Denumirea misiunii: ......................... ││ ││Document redactat de: ....................... ││ ││Supervizat: ................................. ││ │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ │ LISTA OBIECTIVELOR, ACTIVITĂȚILOR/ACȚIUNILOR │ │┌────┬─────────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────┐│ ││Nr. │ OBIECTIVE │ ACTIVITĂȚI/ACȚIUNI │OBSERVAȚII││ ││crt.│ │ DESFĂȘURATE │ ││ │├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────┼──────────┤│ ││1. │Enunțarea obiectivului A │Enunțarea activităților │ ││ ││ │ │desfășurate pentru │ ││ ││ │ │obiectivul A │ ││ │├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────┼──────────┤│ ││... │ │ │ ││ │└────┴─────────────────────────────┴────────────────────────────┴──────────┘│ │ Auditori interni, Supervizor, │ │ (Nume, prenume și semnătură) (Nume, prenume și semnătură) │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.