Anexa 7

*Font 7* ┌────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┬─────────┬────────────────────────────────┬────┐ │ Etape │ Proceduri │ Cod │ Documente │ │ │ │ │procedură│ │ │ ├────────────┼───────────────────┬────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │Pregătirea │Inițierea auditului│Elaborarea Ordinului de serviciu │ P-01 │Ordinul de serviciu │ S │ │misiunii de │public intern ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ U │ │consiliere │ │Elaborarea Declarației de │ │ │ P │ │ │ │independență │ P-02 │Declarația de independență │ E │ │ │ ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ R │ │ │ │Elaborarea Notificării privind │ │Notificarea privind declanșarea │ V │ │ │ │declanșarea misiunii de consiliere │ P-03 │misiunii de consiliere │ I │ │ ├───────────────────┴────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ Z │ │ │Ședința de deschidere │ P-04 │Minuta ședinței de deschidere │ A │ │ ├───────────────────┬────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ R │ │ │Colectarea și │Constituirea/actualizarea dosarului │ P-05 │Chestionarul de luare la │ E │ │ │prelucrarea │permanent │ │cunoștință - CLC │ A │ │ │informațiilor ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │ │Prelucrarea și documentarea │ │Lista obiectivelor, │ │ │ │ │informațiilor │ P-06 │activităților/acțiunilor │ │ │ ├───────────────────┴────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Elaborarea Programului misiunii de consiliere │ P-07 │Programul misiunii de consiliere│ │ ├────────────┼───────────────────┬────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Colectarea și │Efectuarea testărilor și formularea │ P-08 │Teste │ │ │ │analiza probelor │constatărilor │ ┼────────────────────────────────┤ │ │Intervenția │de audit │ │ │Chestionar listă de verificare │ │ │la fața │ │ │ │- CLV; foi de lucru; interviuri;│ │ │locului │ │ │ │chestionare │ │ │ ├───────────────────┼────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │ │Analiza problemelor și formularea │ P-09 │Fișă de identificare și analiză │P-17│ │ │ │recomandărilor │ │a problemei - FIAP │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Revizuirea documentelor și constituirea dovezilor de │ P-10 │Nota centralizatoare a │ │ │ │audit │ │documentelor de lucru │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Ședința de închidere │ P-11 │Minuta ședinței de închidere │ │ ├────────────┼───────────────────┬────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │Raportarea │Elaborarea │Elaborarea Proiectului raportului │ P-12 │Proiectul raportului misiunii de│ │ │rezultatelor│Proiectului │misiunii de evaluare │ │evaluare re │ │ │misiunii de │raportului ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │consiliere │misiunii de │Transmiterea Proiectului raportului │ P-13 │ - │ │ │ │evaluare │misiunii de evaluare │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │ │Reuniunea de conciliere │ P-14 │Minuta Reuniunii de conciliere │ │ │ ├───────────────────┼────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │Elaborarea │Raportul misiunii de evaluare │ P-15 │Raportul misiunii de evaluare │ │ │ │Raportului ├────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │ │misiunii de │Difuzarea Raportului misiunii de │ P-16 │ - │ │ │ │evaluare │evaluare │ │ │ │ ├────────────┼───────────────────┴────────────────────────────────────┼─────────┼────────────────────────────────┤ │ │Urmărirea │Urmărirea recomandărilor │ P-18 │Fișă de urmărire a implementării│ │ │recomandări-│ │ │recomandărilor │ │ │lor │ │ │ │ │ └────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┴────────────────────────────────┴────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │┌─────────────────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐│ ││MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE│ PREGĂTIREA MISIUNII │Nivelul și termenul de││ ││Structura de audit intern │ DE EVALUARE │ clasificare ││ ││ Data __.__.____ │ │Exemplarul nr. __.__ ││ ││ Nr. __.__.___._ ├─────────────────────┤ ││ ││ - Localitatea - │ Colectarea și │ ││ ││ │ prelucrarea │ ││ ││ │ informațiilor │ ││ │├─────────────────────────────┴─────────────────────┴──────────────────────┤│ ││Domeniul/activitatea auditată: .............. ││ ││Denumirea misiunii: ......................... ││ ││Document redactat de: ....................... ││ ││Supervizat: ................................. ││ │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘│ │ LISTA OBIECTIVELOR, ACTIVITĂȚILOR/ACȚIUNILOR │ │┌────┬─────────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────┐│ ││Nr. │ OBIECTIVE │ ACTIVITĂȚI/ACȚIUNI │OBSERVAȚII││ ││crt.│ │ DESFĂȘURATE │ ││ │├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────┼──────────┤│ ││1. │Enunțarea obiectivului A │Enunțarea activităților │ ││ ││ │ │desfășurate pentru │ ││ ││ │ │obiectivul A │ ││ │├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────┼──────────┤│ ││... │ │ │ ││ │└────┴─────────────────────────────┴────────────────────────────┴──────────┘│ │ Auditori interni, Supervizor, │ │ (Nume, prenume și semnătură) (Nume, prenume și semnătură) │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘