Caută.ro
Cere ofertă | RO | EN

Anexa nr. 4

INDICATORI utilizați în calculul necesarului de fonduri proprii aferent serviciilor de plată Semnătură autorizată ............................................ ............................................ (numele, prenumele și funcția) Semnătură autorizată ............................................ ............................................. (numele, prenumele și funcția) Întocmit ................................................ (numele, prenumele și telefonul) Instrucțiuni privind determinarea indicatorilor utilizați de instituțiile de plată în calculul necesarului de fonduri proprii aferent serviciilor de plată

Denumirea instituției de plată:

Identificatorul instituției de plată (codul LEI) - [va fi completat în situația în care instituția de plată dispune de cod LEI]:

(la 25-10-2022, Antetul din cadrul formularului de raportare al anexei nr. 4 a fost completat de Punctul 3, Articolul IV din REGULAMENTUL nr. 11 din 10 octombrie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1036 din 25 octombrie 2022 )

Data raportării:

(la 01-08-2024, Titlul Anexei nr. 4 a fost modificat de Punctul 14. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

- lei -

Denumirea indicatorului

Cod poziție

Referințe

Valoarea contabilă

A

B

C

1

Cheltuieli administrative fixe aferente activității de prestare de servicii de plată

010

Art. 52 alin. (1) din regulament

Volumul total al operațiunilor de plată

020

Art. 53 din regulament

Venituri din prestarea de servicii de plată nete de cheltuieli cu dobânzile

030

Art. 54 alin. (1) pct. 1 din regulament

(la 01-08-2024, Titlul secțiunii „Instrucțiuni privind determinarea indicatorilor utilizați în calculul necesarului de fonduri proprii ale instituțiilor de plată“ din Anexa nr. 4 a fost modificat de Punctul 15. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

I. Metoda A

Cheltuieli administrative fixe aferente activității de prestare de servicii de plată (poziția 010)

Cheltuielile administrative fixe reprezintă cheltuieli care nu variază în funcție de volumul activității și care nu pot fi alocate în mod specific unei activități, unui produs sau unui serviciu.

Exemple de astfel de cheltuieli sunt: cheltuielile cu chiriile, cheltuielile cu primele de asigurare, cheltuielile cu salariile personalului administrativ sau din conducere, cheltuielile cu utilitățile, cheltuielile cu amortizarea, cheltuielile cu impozitul pe clădirea destinată sediului etc.

Deși cheltuielile administrative fixe nu sunt alocate în mod specific unei activități, acestea pot fi repartizate între activități în funcție de o bază de repartizare relevantă.

Pentru alegerea unei baze de repartizare se vor avea în vedere următoarele aspecte:

– baza de repartizare trebuie să fie comună ca natură tuturor serviciilor/activităților, dar diferită ca mărime (de exemplu, cheltuieli cu salariile directe, total cheltuieli directe, suprafața ocupată etc.);

– între cheltuielile de repartizat și baza de repartizare trebuie să existe o relație de interdependență;

– odată aleasă, baza de repartizare nu va fi modificată de la un exercițiu financiar la altul, ci doar în circumstanțe excepționale.

Prin repartizarea cheltuielilor administrative fixe între activitatea de prestare de servicii de plată și alte activități ale instituției de plată, conform celor menționate mai sus, se obține valoarea cheltuielilor administrative fixe aferentă activității de prestare de servicii de plată.

II. Metoda B

Volumul total al operațiunilor de plată (poziția 020)

Volumul total al operațiunilor de plată reprezintă valoarea totală a operațiunilor de încasări și de plăți executate în mod efectiv de către instituția de plată pentru utilizatorii de servicii de plată în cadrul unui exercițiu financiar. Nu se include aici valoarea operațiunilor ordonate de către utilizatorii de servicii de plată, dar încă neexecutate de către instituția de plată.

III. Metoda C

Venituri din prestarea de servicii de plată nete de cheltuieli cu dobânzile (poziția 030)

Valoarea veniturilor din prestarea de servicii de plată nete de cheltuieli cu dobânzile se determină după cum urmează:

– însumarea următoarelor categorii de venituri:

• venituri din dobânzi (poziția 020 din formularul 2 al anexei nr. 5 la regulament) aferente creditelor acordate în legătură cu executarea unei operațiuni de plată, precum și din investirea temporară a fondurilor utilizatorilor de servicii de plată;

• venituri din comisioane (poziția 030 din formularul 2 al anexei nr. 5 la regulament) încasate de instituția de plată de la utilizatorii de servicii de plată, pentru prestarea serviciilor prevăzute la art. 7 alin. (1) din Legea nr. 209/2019;

• alte venituri (poziția 040 din formularul 2 al anexei nr. 5 la regulament) din prestarea de servicii de plată [de exemplu, venituri din prestarea de servicii conexe legate de serviciile de plată, conform art. 23 din Legea nr. 209/2019, venituri din furnizarea de informații suplimentare privind serviciile de plată, conform art. 113 alin. (2) din Legea nr. 209/2019, venituri din revocarea unui ordin de plată de către utilizatorul de servicii de plată, conform art. 190 alin. (4) din Legea nr. 209/2019 etc.];

– deducerea cheltuielilor cu dobânzile (poziția 053 din formularul 2 al anexei nr. 5 la regulament) aferente fondurilor utilizate în activitatea de prestare de servicii de plată.

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.