Capitolul V — Cerințe de raportare — REGULAMENT nr. 4 din 13 decembrie 2019

Pe această pagină

Articolul 87
Articolul 88
Articolul 89
Articolul 89^1
Articolul 89^2
Articolul 90
Articolul 91

Articolul 87

(1) Instituțiile de plată calculează și raportează până la finele primei luni a fiecărui an necesarul de fonduri proprii pentru anul în curs, potrivit prevederilor cap. III secțiunea 1.

(la 01-08-2024, Alineatul (1) , Articolul 87 , Capitolul V , Titlul II a fost modificat de Punctul 10. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

(2) Instituțiile de plată raportează Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere, în termenul prevăzut pentru depunerea la Banca Națională a României a situațiilor financiare anuale, orice modificare a necesarului de fonduri proprii raportat potrivit alin. (1) rezultată în urma auditării datelor.

(la 01-08-2024, Alineatul (2) , Articolul 87 , Capitolul V , Titlul II a fost modificat de Punctul 10. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

(3) Fără a aduce atingere dispozițiilor art. 55, raportarea trebuie însoțită de prezentarea detaliată a calculului realizat pe baza datelor auditate.

Articolul 88

Instituțiile de plată raportează trimestrial indicatorii utilizați în calculul necesarului de fonduri proprii, determinați pentru perioada de raportare pe baza datelor contabile, prin completarea și transmiterea anexei nr. 4 din prezentul regulament.

Articolul 89

(1) Instituțiile de plată determină lunar și raportează trimestrial nivelul și componența fondurilor proprii, potrivit prevederilor prezentului capitol, pe baza datelor înscrise în evidența contabilă și a datelor calculate extracontabil.

(2) Instituțiile de plată utilizează pentru raportarea fondurilor proprii formularul C01 din Regulamentul (UE) 2021/451 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014.

(la 14-12-2021, Alineatul (2) din Articolul 89 , Capitolul V , Titlul II a fost modificat de Punctul 45, Articolul I din REGULAMENT nr. 5 din 7 decembrie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1181 din 14 decembrie 2021 )

(3) Instituțiile de plată care desfășoară și alte activități decât prestarea de servicii de plată și de activitate de creditare legată de serviciile de plată transmit raportarea prevăzută la alin. (2) însoțită de prezentarea elementelor de fonduri proprii determinate la nivelul întregii entități.

(la 01-08-2024, Alineatul (3) , Articolul 89 , Capitolul V , Titlul II a fost modificat de Punctul 11. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

(4) La prima raportare realizată potrivit alin. (3) din fiecare an calendaristic și în situația în care intervin modificări potrivit art. 61^2 alin. (5), instituțiile de plată transmit criteriile și baza de repartizare utilizate în vederea alocării elementelor care intră în determinarea fondurilor proprii, stabilite potrivit art. 61^2, și fundamentarea acestora.

(la 14-12-2021, Articolul 89 din Capitolul V , Titlul II a fost completat de Punctul 46, Articolul I din REGULAMENT nr. 5 din 7 decembrie 2021, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1181 din 14 decembrie 2021 )

Articolul 89^1

Prin derogare de la prevederile art. 88 și art. 89 alin. (1), instituțiile de plată care acordă credite legate de serviciile de plată raportează lunar anexele nr. 4c, 4d și formularul C01 din Regulamentul (UE) 2021/451, pe baza datelor înscrise în evidența contabilă și a datelor calculate extracontabil, cu aplicarea, în mod corespunzător, a prevederilor art. 89 alin. (3) și (4). Modul de calcul al expunerilor este prezentat în anexele nr. 4a și 4b.

(la 01-08-2024, Capitolul V , Titlul II a fost completat de Punctul 12. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

Notă Potrivit alin. (3) al art. II din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024 , publicat în Monitorul Oficial nr. 752 din 1 august 2024, astfel cum a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 9 din 24 iulie 2024 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 969 din 26 septembrie 2024, prevederile art. 89^1 se aplică începând cu raportarea lunară întocmită pentru data de raportare 28 februarie 2025.

Articolul 89^2

Raportările menționate la art. 89^1 se realizează în termen de cel mult 25 de zile de la sfârșitul perioadei pentru care se întocmește raportarea, formularul de calcul și raportare fiind transmis exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției de plată.

(la 01-08-2024, Capitolul V , Titlul II a fost completat de Punctul 12. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

Notă Potrivit alin. (3) al art. II din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024 , publicat în Monitorul Oficial nr. 752 din 1 august 2024, astfel cum a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 9 din 24 iulie 2024 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 969 din 26 septembrie 2024, prevederile art. 89^2 se aplică începând cu raportarea lunară întocmită pentru data de raportare 28 februarie 2025

Articolul 90

(1) În aplicarea art. 42 din Legea nr. 209/2019, instituțiile de plată raportează anual informațiile contabile reprezentând elemente de bilanț și cont de profit și pierdere referitoare la serviciile de plată, în termenul prevăzut pentru depunerea la Banca Națională a României a situațiilor financiare anuale.

(2) Raportarea se realizează prin completarea și transmiterea anexei nr. 5 la prezentul regulament și trebuie însoțită de raportul de audit.

Articolul 91

Instituțiile de plată transmit Băncii Naționale a României raportările prevăzute în prezentul capitol exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției de plată, în termen de cel mult 30 de zile de la sfârșitul perioadei pentru care acestea se întocmesc, dacă nu se prevede altfel.

(la 01-08-2024, Articolul 91 , Capitolul V , Titlul II a fost modificat de Punctul 13. , Articolul I din REGULAMENTUL nr. 9 din 24 iulie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 752 din 1 august 2024 )

Capitolul V — Cerințe de raportare