Caută.ro
RO | EN

Anexa 16

la normă

Administrator de fond .....................

Raportul de audit intern

pentru semestrul .... anul .....

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │I. Prezentarea entității │ │II. Aspecte introductive (de exemplu, echipa de auditare, perioada auditată,│ │scopul acțiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente │ │examinate etc.) │ │III. Misiunea de audit intern │ │a) lista activităților desfășurate de către auditul intern în cursul │ │perioadei de raportare; │ │b) descrierea principalelor activități desfășurate; │ │c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor │ │activități; │ │d) situația privind implementarea măsurilor pentru soluționarea │ │deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele │ │identificate prin rapoartele de audit intern anterioare; │ │e) orice alte elemente prevăzute în normele Comisiei. │ │IV. Constatări și recomandări ale direcției de audit intern. │ │ │ │Întocmit │ │..................... │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 16

(1) Anexa nr. 16 se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al administratorului fondului de pensii.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.

(3) Semestrial, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii facultative, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, conform actelor normative aplicabile.

(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s,

unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx16_FFF_EEEpdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.

(6) Fișierul YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx16».

(7) Anexa nr. 16 se întocmește semestrial și se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.

----------

Anexa 16 a fost modificată de pct. 20 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.