Articolul 1
Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative.
NORMĂ nr. 11 din 5 august 2010
privind obligațiile de raportare și transparență
în sistemul pensiilor facultative
În temeiul dispozițiilor art. 16, art. 21, art. 23 lit. b), f) și h), art. 24 lit. j) și o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005,
având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) și (12), ale art. 101-104 și ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 204/2006,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă reglementează obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative.
Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entități, denumite în continuare entități raportoare:
a) administratori de fonduri de pensii facultative, denumiți în continuare administratori;
b) depozitari ai fondurilor de pensii facultative, denumiți în continuare depozitari;
c) agenți de marketing persoane juridice, denumiți în continuare agenți de marketing;
(1) Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificația prevăzută la art. 2 din Legea nr. 204/2006.
(2) De asemenea, în înțelesul prezentei norme, termenii și expresiile de mai jos au următoarea semnificație:
a) sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entitățile raportoare, denumit în continuare SIR.
b) indicatori primari - date și informații colectate de Comisie prin intermediul SIR;
c) raport periodic - un set de indicatori primari solicitați de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare și au aceeași periodicitate de transmitere și același termen de raportare;
d) format de raportare - format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv, standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML;
e) instrucțiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerințele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.
(1) Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative.
(2) Rapoartele periodice transmise de către entitățile raportoare trebuie să fie reale, corecte și complete.
(3) În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
(4) Rapoartele periodice se completează în limba română.
(1) Administratorul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum și datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.
(2) Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare și custodie și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(3) Agenții de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(4) Informațiile solicitate la alin. (1) - (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ.
(5) Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea.
(6) Informațiile prevăzute la alin. (1) - (5) se completează în baza regulamentului de organizare și funcționare, regulamentului de ordine interioară, organigramei, a responsabilităților corespunzătoare fișei de post.
(1) Entitățile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile cu activitatea raportată, sau a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
(2) La solicitarea Comisiei, entitățile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ștampila și sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia, după caz.
(3) Administratorul are obligația de a completa în cadrul anexei nr. 15 inclusiv numele persoanelor responsabile cu publicarea informațiilor pe pagina de internet a administratorului, conform prevederilor prezentei norme.
----------
Alin. (3) al art. 6 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(1) Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucțiunilor tehnice de raportare, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
(2) Pentru transmiterea electronică, entitățile raportoare au obligația de a se înregistra ca utilizatori în aplicația SIR.
Entitățile raportoare sunt obligate să pună la dispoziția Comisiei, la cerere, în forma și în termenul stabilit de aceasta, informațiile și documentele care să evidențieze și să justifice operațiunile privind activitatea desfășurată, sub toate aspectele sale.
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
(1) Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmește și transmite Comisie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1^1) Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administrație sau consiliul de supraveghere, după caz, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern, conform anexei nr. 17.
----------
Alin. (1^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(2) Semestrial, conducătorul direcției de audit intern al administratorului are obligația de a întocmi un raport cuprinzând acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr. 16.
(2^1) Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligația de a întocmi un raport cuprinzând acțiunile de control intern desfășurate la nivelul administratorului și la nivelul fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, așa cum este prevăzut în anexa nr. 18.
----------
Alin. (2^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(2^2) Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligația de a întocmi un raport de risc aferent activității desfășurate la nivelul administratorului și la nivelul fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, așa cum este prevăzut în anexa nr. 19.
----------
Alin. (2^2) al art. 10 a fost introdus de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(3) Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (2), (2^1) și (2^2) se transmit Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
----------
Alin. (3) al art. 10 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(1) Administratorul calculează și raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate a fondului de pensii în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform structurii prezentate în anexa nr. 20.
(2) Administratorul publică pe pagina proprie de intern rata de rentabilitate a fondului de pensii pe care îl administrează în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului.
(3) Calculul ratei prevăzute la alin. (1) se efectuează conform dispozițiilor Normei nr. 10/2009
privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii facultative, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 13/2009
.
----------
Art. 10^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(1) Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice:
a) abrogată;
----------
Litera a) a alin. (1) al art. 11 a fost abrogată de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
b) soldurile conturilor individuale ale participanților, prevăzută în anexa nr. 1A;
c) situația transferurilor de tip "in", prevăzută în anexa nr. 1B;
d) situația transferurilor de tip "out" și utilizarea activului personal al participanților, prevăzută în anexa nr. 1C;
e) balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
f) structura numărului de participanți, prevăzută în anexa nr. 1D;
g) situația contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E.
(2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) și f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(3) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) și g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile ale lunii lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
(4) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(1) Săptămânal, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii facultative următoarele rapoarte periodice:
a) situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2;
b) situația detaliată a investițiilor, prevăzută în anexa nr. 4.
(2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă și duminică.
(3) Raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare.
(4) În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(5) Comisia poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit și transmis zilnic.
----------
Art. 12 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(1) Zilnic, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3.
(2) Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
(1) Administratorul întocmește și transmite Comisiei pentru activitatea proprie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(2) Anual, administratorii au obligația de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13.
(3) Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent.
(4) Anual, administratorul are obligația de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.
(1) Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice:
a) declarația privind taxa de administrare, prevăzută în anexa nr. 5;
b) balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
c) situația privind comisionul datorat de către administrator agenților de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8;
d) situația comisioanelor plătite depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9.
----------
Lit. d) a art. 16 a fost modificată de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Depozitarii au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
(1) Lunar, depozitarul întocmește următoarele rapoarte periodice:
a) situația activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11;
b) declarația privind taxa de funcționare, prevăzută în anexa nr. 6;
(2) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.
----------
Alin. (2) al art. 18 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(3) Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
(1) Zilnic, depozitarul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3.
(2) Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.
Agenții de marketing persoane juridice au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Brokerii de pensii întocmesc și transmit Comisiei situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1) Trimestrial, agenții de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declarația privind taxa de funcționare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7.
(2) Raportul trimestrial prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.
----------
Art. 22 a fost modificat de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(1) În aplicarea prevederilor art. 101 alin. (1) din Legea nr. 204/2006, administratorul publică pe pagina proprie de web cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual de informare a participanților cu informații corecte și complete despre activitatea desfășurată în anul calendaristic precedent.
(2) Raportul anual prevăzut la alin. (1) se transmite în același termen Comisiei și va conține cel puțin informațiile prevăzute la art. 101 din Legea nr. 204/2006
, precum și următoarele:
a) principiile investiționale ale schemei de pensii facultative administrate și rezultatele aplicării lor;
b) riscurile financiare, tehnice și de altă natură ale schemei de pensii facultative și modul de gestionare a acestora;
c) costurile de administrare totale și defalcate pe categorii;
d) principiile relației dintre administrator și participanții fondului de pensii facultative și modul de derulare pe parcursul anului;
e) politica de investiții a administratorului prevăzută la art. 86 alin. (1) din Legea nr. 204/2006
și rezultatele aplicării ei, pe fiecare componentă;
f) prezentarea portofoliului de investiții pe tipuri de investiții și a deținerilor pe fiecare tip de investiție.
----------
Alin. (2) al art. 23 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(1) În aplicarea prevederilor art. 103 alin. (1) din Legea nr. 204/2006, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondență comunicată, până la data de 15 mai a fiecărui an, o scrisoare de informare cu date despre situația activul personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent.
(2) Scrisoarea de informare prevăzută la alin. (1) trebuie să conțină minimum de informații, prevăzute în anexa nr. 12.
(3) Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidențialitatea informațiilor referitoare la datele personale ale participanților la fondurile de pensii private potrivit legislației referitoare la protecția datelor cu caracter personal.
(1) În aplicarea prevederilor art. 104 din Legea nr. 204/2006, întocmește și transmite Comisiei, un raport anual care oferă o imagine reală, corectă și completă asupra activității de administrare a fondului de pensii facultative.
(2) Raportul anual prevăzut la alin. (1) cuprinde cel puțin următoarele:
----------
Partea introductivă a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
a) date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea și funcționarea acestuia, organigrama entității, cu specificarea numărului mediu de persoane alocate fiecărui departament;
----------
Litera a) a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
b) date privind identificarea fondului de pensii facultative, depozitarul și auditorul acestuia;
c) informații privind evoluția numărului de participanți la fondul de pensii facultative;
d) analiza respectării regulilor de investire conținute în declarația privind politica de investiții, modificările survenite în timpul anului și motivele care au determinat eventualele modificări;
e) activitatea privind marketingul în domeniul pensiilor facultative;
f) strategiile privind marketingul în domeniul pensiilor facultative;
g) managementul riscului investițional și metodele de evaluare a riscului;
h) managementul riscului operațional;
i) conformitatea cu legislația și reglementările interne ale societății în efectuarea operațiunilor societății;
j) informații cu privire la cheltuielile de administrare suportate de administrator și cheltuielile de administrare suportate de fond, detaliate pe fiecare componentă;
----------
Litera j) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
k) informații cu privire la plățile de disponibilități bănești care s-au efectuat din fondul de pensii administrat privat, detaliate pe tipuri de plăți;
----------
Litera k) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
l) analiza sesizărilor primite de la participanți, modul de soluționare a acestora și măsurile întreprinse;
----------
Litera l) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
m) analiza desfășurării activității de audit intern și măsurile întreprinse.
----------
Litera m) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(3) Raportul anual asupra activității de administrare a fondului de pensii facultative prevăzut la alin. (1) include și:
a) situațiile financiare anuale ale fondului de pensii facultative, întocmite și aprobate conform legislației în vigoare;
b) situațiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative întocmite și aprobate conform legislației în vigoare.
(4) Auditorul financiar emite o opinie pentru raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 104 alin. (2) din Legea nr. 204/2006.
(5) Raportul prevăzut la alin. (1) însoțit de raportul auditorului financiar, așa cum este prevăzut la alin. (4) se transmit de către administrator Comisiei pe suport de hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
(1) Anual, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a) situațiile financiare anuale ale fondului de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b) situațiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare.
(2) Administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a) raportările contabile semestriale ale fondului de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b) raportările contabile semestriale ale administratorului care administrează fondul de pensii facultative, conform reglementarilor contabile în vigoare.
(3) Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii facultative pe care îl administrează, administratorul are obligația de a publica pe pagina de web, în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea lunii anterioare, următoarele informații:
----------
Partea introd. a alin. (3) al art. 26 a fost modificată de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
a) numărul total de participanți ai fondului de pensii și structura acestora pe grupe de sex și vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25 - 29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44 ani, între 45-49 ani, între 50 - 54 ani, între 55 - 59 ani, 60 - 64 ani și peste 65 ani;
b) valoarea contribuțiilor brute încasate de fondul de pensii facultativ;
c) structura portofoliului de investiții, conform anexei nr. 14.
(4) Săptămânal, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marți, pentru ziua de vineri a precedentei săptămâni, următoarele informații:
a) valoarea activului total al fondului de pensii facultative;
b) valoarea activului net al fondului de pensii facultative;
c) numărul total de unități de fond total al fondului de pensii facultative;
d) valoarea unitară a activului net.
(5) Informațiile și datele publicate pe pagina proprie de web sunt salvate în format arhivat și rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul postării pe pagina de web.
(6) Informațiile și datele publicate prevăzute la alin. (5) trebuie să fie structurate, vizibile și ușor accesibile pe pagina de web a administratorului.
(7) Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe link intern către pagina de web prevăzută la alin. (4), (5) și (6).
(1) Administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii facultative, odată cu situațiile financiare anuale, și structura portofoliului de investiții prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar și pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, și ponderea deținută în activul total al fondului de pensii la data de 31 decembrie.
(2) Administratorul are obligația de a publica pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii facultative, până la data de 1 octombrie a fiecărui an, și structura portofoliului de investiții prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar și pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, și ponderea deținută în activul total al fondului de pensii la data de 30 iunie.
----------
Art. 26^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
Cuantumul tarifului pentru informațiile prevăzute la art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006
, cu modificările și completările ulterioare, nu poate depăși costul efectiv al punerii la dispoziție a informațiilor.
----------
Art. 26^2 a fost introdus de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 11/2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 14 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 304 din 8 mai 2012.
(1) Administratorul asigură reprezentanților Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operațiunilor fondului de pensii la sediul administratorului, precum și la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.
(2) Comisia poate să solicite administratorului, depozitarului, auditorului financiar și agentului de marketing să furnizeze informații privind toate aspectele activității desfășurate, inclusiv orice detalii, clarificări și explicații, precum și să pună la dispoziție toate documentele aferente acesteia, conform actelor normative aplicabile.
----------
Alin. (2) al art. 27 a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(3) Transmiterea către Comisie a informațiilor prevăzute la alin. (2) nu constituie o încălcare a obligației de păstrare a secretului profesional, neputând atrage răspunderea entității în cauză.
----------
Alin. (3) al art. 27 a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
(4) Rapoartele și informațiile prevăzute la alin. (1) - (3) se transmit de către persoanele responsabile cu activitatea respectivă menționate în anexa nr. 15 și sunt semnate cu semnătură electronică extinsă sau olografă.
----------
Alin. (4) al art. 27 a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Entitățile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor de raportare și transparență.
Abrogat.
----------
Art. 29 a fost abrogat de pct. 9 al art. I din NORMA nr. 17 din 2012 aprobată de HOTĂRÂREA nr. 34 din 12 decembrie 2012 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 874 din 21 decembrie 2012.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se vor prelungi până la ora 15,30 a următoarei zile lucrătoare.
(1) Constituie contravenții următoarele fapte, dacă nu sunt săvârșite în astfel de condiții încât să fie considerate infracțiuni:
a) neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informații eronate către Comisie;
b) nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanților;
c) nerespectarea prevederilor referitoare la cerințele de publicare a informațiilor pe pagina proprie de web a informațiilor;
d) nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.
(2) Săvârșirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2) - (11) și k), art. 122 și art. 1221 din Legea nr. 204/2006 privind fondurile de pensii facultative, cu modificările și completările ulterioare.
Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E și 2-17 fac parte integrantă din prezenta normă.
----------
Art. 32 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 5 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 6 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
Prezenta normă intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2011.
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă prevederile Normei nr. 5/2008 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor facultative, publicată în Monitorul Oficial, Partea I nr. 137 din 21/02/2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 11/2008, cu modificările și completările ulterioare, art. 15 din Norma nr. 10/2007 privind calcul actuarial al provizionului tehnic, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 266 din 20 aprilie 2007, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 31/2007 și orice alte dispoziții contrare.
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.