Capitolul XI — Serviciul Audit Public Intern

a) evaluează și îmbunătățește eficiența și eficacitatea managementului riscului, controlului și proceselor de guvernanță pentru toate activitățile desfășurate în cadrul sistemului administrației penitenciare, respectiv pentru toate activitățile din structurile aparatului central al Administrației Naționale a Penitenciarelor și din unitățile subordonate acesteia, evaluând inclusiv sistemul de control managerial; de asemenea, evaluează dacă activitățile se desfășoară conform cu normele de legalitate, regularitate, cu economicitate, eficiență și eficacitate;

b) elaborează Normele metodologice specifice activității de audit public intern din sistemul penitenciar, cu avizul Ministerului Justiției;

c) elaborează Carta auditului intern în care se definește sfera de activitate a auditului public intern, drepturile și obligațiile auditorilor interni, pe care o supune aprobării directorului general;

d) elaborează "Planul multianual, pe o perioadă de 3 ani" și "Planul anual de audit public intern", și le supune aprobării directorului general;

e) actualizează "Planul anual de audit public intern" în funcție de modificările legislative sau organizatorice intervenite, de solicitările UCAAPI - Unitatea Centrală de Armonizare pentru Auditul Public Intern/Ministerului Justiției/directorului general al Administrației Naționale a Penitenciarelor de a introduce/înlocui/elimina/modifica unele misiuni din planul de audit public intern aprobat;

f) efectuează misiuni de asigurare, respectiv misiuni de audit de regularitate/conformitate, misiuni de audit al performanței și misiuni de audit de sistem la nivelul sistemului administrației penitenciare;

g) desfășoară misiuni de audit ad-hoc, dispuse de directorul general al Administrației Naționale a Penitenciarelor, respectiv misiuni de audit public intern cu caracter excepțional, care nu sunt inițial cuprinse în Planul anual de audit public intern;

h) raportează directorului general al Administrației Naționale a Penitenciarelor și structurii de control abilitate, în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii;

i) efectuează misiuni de consiliere, numai în condițiile în care acestea nu generează conflicte de interese și nu sunt incompatibile cu îndatoririle auditorilor interni, fără ca auditorii interni să își asume responsabilități manageriale;

j) îl informează pe directorul general, care a aprobat misiunea de audit public intern, prin șeful serviciului, despre recomandările care nu au fost avizate/acceptate în cadrul reuniunii de conciliere de către conducătorii structurii/unității subordonate Administrației Naționale a Penitenciarelor auditate, înaintând documentația de susținere;

k) informează Ministerul Justiției despre recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate și transmite în maximum 5 zile calendaristice de la încheierea trimestrului sinteze ale recomandărilor neînsușite, precum și consecințele neimplementării acestora, însoțite de documentația relevantă;

l) transmite Ministerului Justiției, la solicitarea acestuia, rapoarte periodice privind constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitatea de audit intern;

m) monitorizează semestrial stadiul și modul de implementare a recomandărilor formulate în rapoartele de audit public intern, prin elaborarea Raportului privind centralizarea monitorizării implementării recomandărilor formulate de echipele de audit în misiunile de audit intern, și îl informează pe directorul general, care a aprobat misiunea de audit public intern, despre recomandările neimplementate la termen, în vederea dispunerii măsurilor care se impun;

n) elaborează Raportul anual al activității de audit public intern și îl transmite Ministerului Justiției și Curții de Conturi a României;

o) avizează, prin șeful serviciului, numirea/revocarea auditorilor interni;

p) elaborează și implementează Programul de asigurare și îmbunătățire a calității sub toate aspectele auditului public intern, care să permită un control continuu al eficacității acestuia;

q) elaborează Planul de pregătire și perfecționare profesională în concordanță cu nevoile și solicitările auditorilor interni, în vederea îmbunătățirii cunoștințelor și practicii profesionale.

a) condica pentru corespondența ordinară către direcțiile/serviciile/birourile/compartimentele din Administrația Națională a Penitenciarelor;

b) condica pentru corespondența ordinară către auditorii interni din cadrul structurii;

c) condica de expediere a corespondenței ordinare;

d) condică de predare-primire a documentelor clasificate de la structuri din cadrul aparatului central al Administrației Naționale a Penitenciarelor;

e) condici de predare-primire a documentelor clasificate între personalul Serviciului Audit Public Intern (3 condici), în vederea consultării acestor documente;

f) registrul pentru evidența documentelor clasificate dactilografiate;

g) condica de predare-primire a documentelor confidențiale la nivelul aparatului central al Administrației Naționale a Penitenciarelor;

h) condica de predare-primire a documentelor confidențiale pentru etapa "Intervenția la fața locului" a misiunii de audit public intern;

i) registrul de evidență a concediilor de odihnă;

j) registrul de evidență a învoirilor;

k) registrul de prezență.