În aplicarea prevederilor art. 312 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, prezentul capitol stabilește cerințele ce trebuie respectate în vederea notificării prealabile a Băncii Naționale a României pentru utilizarea abordării standard pentru riscul operațional și cele în vederea acordării de către Banca Națională a României a aprobării de utilizare abordării standard alternative pentru riscul operațional, precum și documentația solicitată instituțiilor de credit în aceste scopuri.
2.1 Cerințe pentru notificarea prealabilă a abordării standard
O instituție de credit care intenționează să determine cerința de capital pentru riscul operațional potrivit abordării standard trebuie să notifice în prealabil Banca Națională a României în legătură cu intenția de a utiliza această abordare, cu precizarea momentului de la care dorește utilizarea acesteia.
(1) Cererea de notificare prealabilă trebuie însoțită de următoarele documente:
a) un document în care să fie descris procesul de autoevaluare și să fie prezentate concluziile acestuia, prin care să se certifice respectarea de către instituția de credit a cerințelor specifice pentru abordarea standard, respectiv a prevederilor părții a 3-a, titlul III, capitolul 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, precum și un raport de audit intern;
b) documentația prin care sunt stabilite procedurile menite să asigure respectarea prevederilor art. 320 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, precum și politicile și criteriile instituției de credit pentru încadrarea activităților pe cele 8 linii prevăzute în tabelul 2 de la art. 317 din același regulament;
c) formularul C 16.00 - OPR - Riscul operațional prevăzut în anexa nr. I la Standardul tehnic de implementare emis în aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013, însoțit de prezentarea modalității în care sunt determinați indicatorii relevanți pentru liniile de activitate;
d) o notă în care să se specifice, dacă este cazul, momentul de la care instituția de credit a început folosirea abordării standard pentru scopuri interne.
(2) Instituțiile de credit trebuie să comunice Băncii Naționale a României persoana responsabilă cu menținerea relației cu Banca Națională a României și înlocuitorul acesteia.
(1) Documentul prin care se face certificarea, menționat la art. 519 alin. (1) lit. a), trebuie să fie semnat de o persoană autorizată să angajeze instituția de credit.
(2) Documentul prevăzut la alin. (1) este necesar inclusiv în cazul în care Banca Națională a României efectuează o evaluare proprie pentru a stabili dacă instituția de credit este conformă cu cerințele impuse prin prevederile părții a 3-a, titlul III, cap. 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru abordarea standard.
(1) În cadrul procesului de autoevaluare trebuie avute în vedere aspectele la care se face referire în cadrul subsecțiunii 2.2, aspecte ce vor fi vizate în cadrul documentului prevăzut la art. 519 alin. (1) lit. a).
(2) În măsura în care este necesar, autoevaluarea poate fi realizată cu sprijinul echipelor de auditori externi.
(3) La întocmirea raportului de audit intern prevăzut la art. 519 alin. (1) lit. a) vor fi avute în vedere adecvarea sistemului de administrare a riscului operațional și a procesului de autoevaluare, fiind urmărită conformitatea cu cerințele specifice.
(1) În cazul în care o instituție de credit persoană juridică română este societate-mamă și la nivelul grupului se intenționează utilizarea abordării standard pentru determinarea cerinței de capital pentru riscul operațional, cererea de notificare prealabilă la nivel de grup trebuie depusă de către instituția de credit-mamă la Banca Națională a României.
(2) În cazul în care o instituție de credit persoană juridică română este filială a unei instituții de credit-mamă la nivelul Uniunii Europene, iar la nivelul grupului se intenționează utilizarea abordării standard pentru determinarea cerinței de capital pentru riscul operațional, instituția de credit persoană juridică română trebuie să notifice în prealabil Banca Națională a României, chiar dacă instituția de credit-mamă a depus deja o notificare scrisă în acest sens pentru întregul grup la autoritatea competentă responsabilă cu supravegherea ei.
(3) În cazurile indicate la alin. (2), Banca Națională a României poate accepta, de la caz la caz, ca autoevaluarea să fie realizată la nivel de grup, și nu la nivel individual, dacă este respectat principiul proporționalității, respectiv dacă dimensiunea și complexitatea activităților derulate de filiala persoană juridică română sunt adecvat considerate în cadrul analizei grupului.
(4) Instituțiile de credit vor comunica Băncii Naționale a României, odată cu informațiile furnizate potrivit art. 519, structura grupului din care fac parte, autoritățile competente responsabile de supravegherea membrilor acestuia, precum și abordările utilizate de aceștia.
(1) Cererea de notificare depusă de instituțiile de credit va fi însoțită de informații exacte și complete.
(2) Instituțiile de credit sunt responsabile de îndeplinirea cerințelor prevăzute la alin. (1).
(3) În cazul în care informațiile furnizate odată cu cererea de notificare devin inexacte sau incomplete în mod semnificativ în raport cu activitatea instituției de credit, aceasta trebuie să notifice Banca Națională a României asupra acestui fapt și să furnizeze informații actualizate.
(1) Instituția de credit trebuie să transmită Băncii Naționale a României orice documente suplimentare solicitate de aceasta.
(2) În cazul în care instituția de credit apreciază că documentele suplimentare de care dispune prezintă un grad ridicat de relevanță pentru evaluarea de către Banca Națională a României a cererii de notificare a utilizării abordării standard pentru determinarea cerinței de capital pentru riscul operațional, le poate transmite împreună cu documentele solicitate la art. 519.
2.2 Aspecte ce trebuie avute în vedere de către instituțiile de credit în cadrul autoevaluării
Instituția de credit comunică Băncii Naționale a României definiția stabilită pe plan intern pentru riscul operațional, precum și aprecierea conformității acesteia cu definiția de la art. 4 pct. 52 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(1) Autoevaluarea va avea în vedere politicile și criteriile stabilite de instituția de credit în vederea încadrării activităților pe cele 8 linii prevăzute în tabelul 2 de la art. 317 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu accent pe gradul de conformitate al acestora cu alin. (1) și principiile redate în alin. (2) ale art. 318 din același regulament.
(2) Autoevaluarea va avea în vedere politicile și criteriile stabilite de instituția de credit în vederea determinării indicatorilor relevanți pentru cele 8 linii de activitate prevăzute în tabelul 2 de la art. 317 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu accent pe gradul de conformitate al acestora cu principiile redate în alin. (2) al art. 318 din același regulament, precum și abordarea instituției de credit cu privire la supunerea procesului de alocare a indicatorului relevant pe linii de activitate examinării independente.
În ceea ce privește cerințele specifice calitative pentru abordarea standard, procesul de autoevaluare va avea în vedere adecvarea sistemului de evaluare și administrare a riscului operațional al instituției de credit, cu responsabilități clare și bine definite, cu accent pe gradul de conformitate cu criteriile specifice pentru abordarea standard prevăzute la art. 320 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(1) O instituție de credit care intenționează să determine cerința de capital pentru riscul operațional potrivit abordării standard alternative trebuie să solicite Băncii Naționale a României aprobare pentru utilizarea abordării, cu precizarea momentului de la care dorește utilizarea acesteia.
(2) În vederea obținerii aprobării menționate la alin. (1) instituția de credit trebuie să furnizeze odată cu cererea de aprobare documentele prevăzute la art. 519 alin. (1).
Pentru obținerea aprobării de aplicare a abordării standard alternative, în cadrul procesului de autoevaluare vor fi avute în vedere, suplimentar celor indicate la art. 526-527, dispozițiile art. 319 alin. (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, inclusiv justificarea modului în care utilizarea abordării standard alternative conduce la o evaluare mai justă a riscului operațional la care este expusă instituția de credit.
Instituțiile de credit care nu mai îndeplinesc cerințele specifice suplimentare pentru abordarea standard alternativă, dar sunt conforme cu cerințele specifice pentru abordarea standard, vor aplica abordarea standard în vederea determinării cerinței de capital pentru riscul operațional, urmând să notifice în scris Banca Națională a României în acest sens, fără însă a mai furniza alături de notificare documentele și informațiile solicitate la art. 519.
Banca Națională a României va notifica instituțiilor de credit acordarea aprobării pentru utilizarea abordării standard alternative. Notificarea de aprobare poate cuprinde cerințe suplimentare cu care instituțiile de credit trebuie să se conformeze până la data de la care raportează cerința de capital pentru riscul operațional potrivit abordării standard alternative.
Constatarea de către Banca Națională a României, în cadrul verificărilor întreprinse în procesul de aprobare, a unor neconcordanțe semnificative în informațiile furnizate de instituțiile de credit, respectiv în concluziile procesului de autoevaluare, conduce la refuzul acordării aprobării de utilizare a abordării standard alternative pentru determinarea cerinței de capital pentru riscul operațional.
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.