Capitolul II — Dispoziții finale

(1) Instituțiile de credit trebuie să transmită Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere reglementările interne privind administrarea activității, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri, cadrul de administrare a riscurilor semnificative, simulările de criză și documentele ce formalizează politica lor în domeniul externalizării activităților și procedurile de administrare a riscurilor asociate externalizării.

(2) În cazul modificării reglementărilor interne, instituțiile de credit vor transmite Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere, în termen de 5 zile de la data aprobării acestora de către organele competente ale instituțiilor de credit, textul integral al normelor în cauză, actualizat cu modificările intervenite.

(1) Instituțiile de credit trebuie să întocmească anual un raport asupra condițiilor în care este desfășurat controlul intern, cu tratarea distinctă a aspectelor legate de funcția de administrare a riscurilor, funcția de conformitate și funcția de audit intern.

(2) Raportul prevăzut la alin. (1) trebuie să cuprindă cel puțin:

(3) Raportul prevăzut la alin. (1) va include informații cu privire la angajamentele de audit desfășurate în perioada respectivă, din care să reiasă constatările și recomandările auditului intern și modul de implementare a recomandărilor respective de către organul de conducere a instituțiilor de credit.

(4) Raportul întocmit de către instituțiile de credit trebuie să includă și condițiile în care se desfășoară controlul intern la nivelul entităților incluse în aria de cuprindere a consolidării prudențiale.

(5) Raportul întocmit de către casele centrale ale cooperativelor de credit se va referi și la condițiile în care se va desfășura controlul intern la nivelul rețelei cooperatiste de credit.

(1) Rapoartele menționate la art. 672-673, întocmite de instituțiile de credit și asumate de organele de conducere ale acestora, trebuie să fie transmise Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere în termen de 4 luni de la încheierea exercițiului financiar.

(2) În cazul caselor centrale ale cooperativelor de credit, prevederile referitoare la transmiterea de raportări către Banca Națională a României, prevăzute de prezentul regulament, se aplică în mod corespunzător și la nivelul rețelei cooperatiste.

(1) La data intrării în vigoare a prezentului regulament se abrogă:

(2) La data de 30 iunie 2014, se abrogă prevederile Capitolului II - Cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare activităților acestuia, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 630 din 23 septembrie 2009, cu modificările și completările ulterioare.

(1) Fără a aduce atingere prevederilor alin. (2)-(4), prevederile prezentului regulament se aplică începând cu data de 1 ianuarie 2014.

(2) Instituțiile de credit vor finaliza demersurile necesare în vederea conformării cu dispozițiile titlului II, capitolul I din prezentul regulament, până la data de 30 iunie 2014, cu excepția art. 11, art. 12 alin. (2), art. 13 alin. (1), art. 18 alin. (1), art. 19, 23, 24, art. 29 alin. (3)-(4), art. 30 alin. (6)-(8), art. 35 alin. (2)-(4), art. 37 alin. (1), art. 38, art. 40 alin. (1), art. 47 și 48, care se vor aplica potrivit celor prevăzute la alin. (1).

(3) Prevederile art. 286 alin. (1) lit. a) și b) se aplică începând cu 1 ianuarie 2015.

(4) Prevederile art. 255-280, precum și ale art. 291-296 se aplică începând cu 1 ianuarie 2016.