Instituțiile de credit, persoane juridice române, trebuie să supună spre aprobare Băncii Naționale a României abordarea menționată la art. 365 alin. (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în condițiile în care Banca Națională a României este autoritatea responsabilă cu supravegherea pe bază consolidată.
Instituțiile de credit, persoane juridice române, filiale ale unei instituții de credit-mamă la nivelul Uniunii Europene, trebuie să procedeze similar celor menționate la art. 624 în condițiile în care Banca Națională a României este autoritatea responsabilă cu supravegherea la nivel individual, iar modelul intern este recunoscut la nivelul acestei filiale.
Instituțiile de credit trebuie să definească la nivel de grup o singură perioadă de criză în condițiile în care Banca Națională a României în colaborare cu alte autorități competente aprobă perioada în cauză conform prevederilor art. 20 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Fără a aduce atingere art. 626, Banca Națională a României solicită unei instituții de credit, persoană juridică română, filială a unei instituții de credit-mamă la nivelul Uniunii Europene, să determine o perioadă de criză diferită la nivel individual în condițiile în care perioada de criză definită la nivel de grup nu este relevantă pentru portofoliul acestei filiale.
În situația în care instituția de credit menționată la art. 627 utilizează un model pentru determinarea valorii la risc aprobat la nivelul filialei și folosește perioada de criză definită la nivel de grup, aceasta trebuie să demonstreze că respectiva perioadă este relevantă totodată pentru portofoliul său.
2.1 Poziții pe titluri de capital și pe instrumente financiare derivate pe titluri de capital
Cu aprobarea Băncii Naționale a României, instituțiile de credit pot să includă în calculul cerinței de capital pentru riscurile de nerambursare și de migrație adiționale pozițiile pe titluri de capital listate și pe instrumente financiare derivate pe titluri de capital listate care îndeplinesc următoarele condiții:
a) pozițiile pe titluri de capital și instrumente de credit sunt administrate împreună de o unitate de tranzacționare identificată (de exemplu, poate exista arbitraj între obligațiunile convertibile și titlurile de capital);
b) existența unor proceduri pentru cuantificarea și administrarea atât a riscului de credit, cât și a riscului legat de titlurile de capital în cadrul unității de tranzacționare relevante; și
c) includerea tuturor pozițiilor pe titluri de capital ale unității de tranzacționare relevante în vederea evitării arbitrajului de reglementare.
2.2 Criterii calitative
(1) Instituțiile de credit trebuie să formalizeze în mod detaliat toate aspectele abordării utilizate în vederea determinării cerinței de capital pentru riscurile de nerambursare și de migrație adiționale.
(2) În acest sens, instituțiile de credit trebuie să formalizeze orice analiză efectuată pentru a justifica ipoteze, tehnici de estimare, substituenți sau simplificări. La cererea Băncii Naționale a României, instituțiile de credit trebuie să justifice orice decizie cu privire la aceste elemente.
În situația în care o instituție de credit a obținut aprobarea Băncii Naționale a României de a utiliza propriile estimări pentru probabilitatea de nerambursare sau pentru probabilitatea de nerambursare și pentru pierderea în caz de nerambursare în cadrul abordării bazate modele interne de rating, aceasta poate utiliza respectivele date ca sursă în vederea obținerii unor estimări pentru probabilitățile de nerambursare și pierderile în caz de nerambursare utilizate pentru scopurile determinării cerinței de capital pentru riscurile de nerambursare și de migrație adiționale.
(1) În situația în care instituția de credit nu a obținut aprobarea de a utiliza propriile estimări pentru probabilitatea de nerambursare și/sau pierderea în caz de nerambursare, sau în situația în care nu există o probabilitate de nerambursare și/sau o pierdere în caz de nerambursare în cadrul abordării bazate ratinguri interne pentru un emitent sau un titlu din portofoliul de tranzacționare, instituția de credit calculează acești parametri pe baza unei metodologii care să fie consecventă cu metodologia aferentă abordării bazate pe modele interne de rating.
(2) Pentru scopurile alin. (1), instituția de credit trebuie să obțină o aprobare separată din partea Băncii Naționale a României pentru utilizarea parametrilor menționați în cadrul determinării cerinței de capital pentru riscurile de nerambursare și de migrație adiționale.
(3) Instituția de credit are obligația de a demonstra Băncii Naționale a României faptul că abordarea în cauză este în măsură să facă suficientă distincție între pozițiile cu diferite caracteristici de evaluare. Cu titlu de exemplu, un instrument de tip credit default swap și obligațiunea-suport trebuie să facă obiectul unei evaluări separate.
Instituția de credit trebuie să estimeze impactul migrării ratingului asupra prețurilor de piață fie prin utilizarea datelor de piață observate în mod curent, cum ar fi marjele de credit, fie prin utilizarea mediei datelor de piață istorice observate de-a lungul unei perioade maxime de un an sau dea lungul oricărei altei perioade, sub rezerva aprobării Băncii Naționale a României.
Pentru scopurile art. 633, instituția de credit are obligația de a demonstra Băncii Naționale a României că estimarea este diferențiată în mod corespunzător pe categorii diverse de debitori și instrumente. În plus, instituția de credit trebuie să asigure consecvența calculelor între instrumente.
2.3. Abordările pentru determinarea cerinței de capital aferente riscurilor de nerambursare și de migrație adiționale bazate pe diferiți parametri
În vederea surprinderii riscurilor de nerambursare și de migrație adiționale, instituția de credit poate utiliza o abordare care îndeplinește parțial prevederile art. 372 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în condițiile în care:
a) abordarea în cauză este consecventă cu metodologiile interne aplicate de instituția de credit în vederea identificării, cuantificării și administrării riscurilor;
b) instituția de credit este capabilă să demonstreze că abordările sale conduc la o cerință de capital care este cel puțin la fel de mare ca în cazul în care aceasta ar fi bazată pe o abordare în conformitate deplină cu dispozițiile privind cerințele de capital pentru riscurile de nerambursare și de migrație adiționale, prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Instituția de credit are obligația de a furniza toate informațiile necesare referitoare la elementele din abordarea utilizată pentru determinarea cerinței de capital aferente riscurilor de nerambursare și de migrație adiționale care sunt considerate, fie de instituția de credit însăși, fie de Banca Națională a României, ca fiind conforme parțial cu dispozițiile relevante prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Pe baza informațiilor furnizate de instituția de credit, Banca Națională a României decide măsura în care abordarea utilizată în vederea determinării cerinței de capital aferente riscurilor de nerambursare și de migrație adiționale - sau abordarea care urmează să fie utilizată - poate fi considerată ca fiind neconformă sau ca fiind conformă parțial cu dispozițiile relevante prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În situația în care abordarea utilizată în vederea determinării cerinței de capital aferente riscurilor de nerambursare și de migrație adiționale este conformă parțial cu aceste dispoziții, instituția de credit trebuie să aplice abordarea standard pentru riscul specific aferent pozițiilor care fac obiectul abordării considerate ca fiind neconformă cu dispozițiile respective.
Banca Națională a României decide recunoașterea abordării utilizate pentru determinarea cerinței de capital aferente riscurilor de nerambursare și de migrație adiționale ca fiind conformă parțial.
Pentru a obține din partea Băncii Naționale a României recunoașterea menționată la art. 638, instituția de credit demonstrează că utilizarea abordării respective conduce la o cerință de capital cel puțin egală cu cea care s-ar obține din aplicarea unei abordări conforme integral.
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.