1.1 Cerințe minime de fonduri proprii
Potrivit art. 465 alin. (1) și (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe parcursul anului 2014 se aplică următoarele cerințe minime de fonduri proprii:
a) o rată a fondurilor proprii de nivel 1 de bază de 4,5%;
b) o rată a fondurilor proprii de nivel 1 de 6%.
1.2 Câștiguri și pierderi nerealizate rezultate din evaluarea la valoarea justă
Pierderile nerealizate rezultate din evaluarea la valoarea justă, prevăzute de art. 467 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se iau în calcul la determinarea fondurilor proprii de nivel 1 de bază, potrivit art. 467 alin. (2) și (3) din același regulament, element cu element, în procent de 100% pe întreaga perioadă 01.01.2015 - 31.12.2017, prevăzută de respectivul articol.
Câștigurile nerealizate rezultate din evaluarea la valoarea justă, prevăzute de art. 468 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, se exclud la calculul fondurilor proprii de nivel 1 de bază, potrivit art. 468 alin (2) și (3) din același regulament, element cu element, în următoarele procente:
a) 60% în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
b) 40% în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
c) 20% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017.
1.3 Aplicarea elementelor deductibile prevăzute de Regulamentul (UE) nr. 575/2013
(1) Potrivit art. 478 alin. (1) și alin. (3), lit. a), b), c) și d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pentru efectuarea calculelor prevăzute la art. 478 alin. (1) din respectivul regulament se au în vedere următoarele procente:
a) 20% în perioada 01.01.2014 - 31.12.2014;
b) 40% în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
c) 60% în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
d) 80% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017.
(2) În scopul efectuării calculelor prevăzute la art. 478 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pentru deducerea elementului stipulat la art. 36 (1) lit. a) din respectivul regulament se are în vedere procentul de 100% începând cu data de 01.01.2014.
Potrivit art. 478 alin. (2) și alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pentru efectuarea calculelor prevăzute de art. 478 alin. (2) din respectivul regulament se au în vedere următoarele procente:
a) 0% în perioada 01.01.2014 - 31.12.2014;
b) 10% în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
c) 20% în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
d) 30% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017;
e) 40% în perioada 01.01.2018 - 31.12.2018;
f) 50% în perioada 01.01.2019 - 31.12.2019;
g) 60% în perioada 01.01.2020 - 31.12.2020;
h) 70% în perioada 01.01.2021 - 31.12.2021;
i) 80% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2022;
j) 90% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2023.
1.4 Tratamentul interesului minoritar și al instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar și de nivel 2 emise de filiale
1.4.1 Recunoașterea în fondurile proprii de nivel 1 de bază la nivel consolidat a instrumentelor și elementelor care nu se califică drept interese minoritare
Elementele prevăzute de art. 479 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se iau în calcul la determinarea fondurilor proprii la nivel consolidat, potrivit art. 479 alin. (3) și (4) din același regulament, în următoarele procente:
a) 80% în perioada 01.01.2014 - 31.12.2014;
b) 60% în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
c) 40% în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
d) 20% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017.
1.4.2 Recunoașterea în fondurile proprii la nivel consolidat a intereselor minoritare și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și de nivel 2 eligibile
În aplicarea art. 480 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în baza art. 480 alin (2) și (3) din același regulament, se aplică următorul factor:
a) 0,2 în perioada 01.01.2014 - 31.12.2014;
b) 0,4 în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
c) 0,6 în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
d) 0,8 în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017.
1.5 Luarea în calcul la determinarea fondurilor proprii a deducerilor/filtrelor prudențiale/elementelor pozitive care nu sunt prevăzute de Regulamentul (UE) nr. 575/2013
(1) În aplicarea art. 481 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în baza art. 481 alin. (3) și (5) din același regulament, pe perioada 01.01.2014 - 31.12.2017, la determinarea fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar se deduc în procentele menționate la alin. (3) următoarele:
a) valoarea totală a deținerilor temporare de acțiuni/părți sociale din operațiuni de asistență sau restructurare financiară, ale instituției de credit sau, după caz, ale instituției de credit și/sau ale oricărei alte entități incluse în aria sa de consolidare prudențială, determinate potrivit Regulamentului Băncii Naționale a României nr. 26 din 18/11/2011 privind deținerile temporare de acțiuni/părți sociale în cursul unei operațiuni de asistență sau restructurare financiară a unei entități din afara sectorului financiar. La determinarea acestei valori se au în vedere valorile nete de ajustările de valoare ce trebuie constituite pentru pierderile de valoare aferente acțiunilor/părților sociale din operațiuni de asistență sau restructurare financiară;
b) expunerile aferente operațiunilor în condiții de favoare, înregistrate în baza drepturilor oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entităților membre ale grupului instituției de credit, față de persoanele care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, nu mai fac parte din salariații proprii;
c) expunerile (altele decât cele aferente persoanelor care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, beneficiază, în calitate de salariați, de drepturi oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii și stimulente pentru salariații entităților membre ale grupului instituției de credit) care prezintă caracteristici ce reflectă efectuarea unei operațiuni în condiții de favoare;
d) jumătate din suma totală prevăzută la art. 19 lit. g) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 16/2012 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare, cu modificările și completările ulterioare.
(2) În aplicarea art. 481 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în baza art. 481 alin. (3) și alin. (5) din același regulament, pe perioada 01.01.2014 - 31.12.2017, la determinarea fondurilor proprii de nivel 2 se deduce, în procentul menționat la alin. (3), jumătate din suma totală prevăzută la art. 19 lit. g) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 16/2012 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare, cu modificările și completările ulterioare.
(3) În aplicarea alin. (1) și (2) se utilizează următoarele procente:
a) 80% în perioada 01.01.2014 - 31.12.2014;
b) 60% în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
c) 40% în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
d) 20% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017.
(1) În aplicarea art. 481 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în baza art. 481 alin. (3) și alin. (5) din același regulament, pe perioada 01.01.2014- 31.12.2017, la determinarea fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar se ia în calcul, în procentul menționat la alin. (3), 50% din valoarea sumelor reprezentând soldul creditor al impozitelor amânate aferente elementului menționat la art. 19 lit. g) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 16/2012 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare, cu modificările și completările ulterioare.
(2) În aplicarea art. 481 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în baza art. 481 alin. (3) și alin. (5) din același regulament, pe perioada 01.01.2014-31.12.2017, la determinarea fondurilor proprii de nivel 2 se ia în calcul, în procentul menționat la alin. (3), 50% din valoarea sumelor reprezentând soldul creditor al impozitelor amânate aferente elementului menționat la art. 19 lit. g) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 16/2012 privind clasificarea creditelor și plasamentelor, precum și determinarea și utilizarea ajustărilor prudențiale de valoare, cu modificările și completările ulterioare.
(3) În aplicarea alin. (1) și (2) se utilizează următoarele procente:
a) 80% în perioada 01.01.2014 - 31.12.2014;
b) 60% în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
c) 40% în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
d) 20% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017.
Pe parcursul anului 2014, în aplicarea art. 481 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în baza art. 481 alin. (3) și alin. (5) din același regulament, câștigurile nerealizate rezultate din evaluarea la valoarea justă, eliminate din fondurile proprii de nivel 1 de bază, element cu element, în procent de 100% potrivit prevederilor art. 468 alin. (2) din regulamentul anterior menționat, se includ în fondurile proprii de nivel 2 în proporție de 45% din valoarea lor netă de obligațiile fiscale aferente, previzibile la data raportării.
În aplicarea art. 481 alin. (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în baza art. 481 alin. (3) și alin. (5) din același regulament, pe perioada 01.01.2014- 31.12.2017, la determinarea fondurilor proprii totale, fondurile proprii suplimentare rezultate ca urmare a utilizării modalității alternative de determinare a fondurilor proprii prevăzută de art. 5 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituțiilor de credit și al firmelor de investiții se iau în calcul în procent de 0%.
1.6 Luarea în calcul la determinarea fondurilor proprii a elementelor/instrumentelor care nu sunt eligibile potrivit Regulamentului (UE) nr. 575/2013
(1) Elementele prevăzute de art. 484 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, se iau în calcul la determinarea fondurilor proprii de nivel 1 de bază, suplimentar sau de nivel 2, după caz, în baza art. 486 alin. (5) și alin. (6) din același regulament. în următoarele procente, cu luarea în considerare a prevederilor art. 486 alin. (2)-(4) din regulamentul anterior menționat:
a) 80% în perioada 01.01.2014 - 31.12.2014;
b) 70% în perioada 01.01.2015 - 31.12.2015;
c) 60% în perioada 01.01.2016 - 31.12.2016;
d) 50% în perioada 01.01.2017 - 31.12.2017;
e) 40% în perioada 01.01.2018 - 31.12.2018;
f) 30% în perioada 01.01.2019 - 31.12.2019;
g) 20% în perioada 01.01.2020 - 31.12.2020;
h) 10% în perioada 01.01.2021 - 31.12.2021.
(2) În sensul alin. (1) se au în vedere în particular următoarele elemente:
a) acțiunile preferențiale necumulative pe perioadă nedeterminată;
b) acțiunile preferențiale cumulative pe perioadă nedeterminată/determinată, după caz;
c) împrumuturile subordonate;
d) subvențiile publice sau private nerambursabile;
e) rezerva mutuală de garantare, constituită la nivelul casei centrale, pentru calculul efectuat la nivelul acesteia și al rețelei cooperatiste.
În aplicarea art. 493 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pentru fiecare dintre următoarele expuneri se va excepta de la aplicarea art. 395 alin. (1) din același regulament partea calculată ca diferență între valoarea expunerii respective și rezultatul înmulțirii acesteia cu ponderea aferentă:
a) 0%:
(i) elemente de activ care constituie creanțe asupra băncilor centrale sub formă de rezerve minime obligatorii deținute la aceste bănci centrale și care sunt exprimate în monedele lor naționale;
(ii) elemente de activ reprezentând creanțe asupra administrațiilor centrale sub formă de cerințe de lichiditate reglementate deținute în titluri de stat, exprimate și finanțate în monedele lor naționale, cu condiția, aflată la discreția Băncii Naționale a României, ca evaluarea de credit a respectivelor administrații centrale, furnizată de o instituție externă de evaluare a creditului desemnată, să fie din categoria investment grade;
b) 10%:
(i) obligațiuni garantate, aflate sub incidența art. 129 alin. (1), (3) și (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care se califică pentru ponderea de risc de 10 % potrivit art. 129 alin. (4) din regulamentul menționat, respectiv obligațiuni garantate care îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 129 alin. (5) lit. (a) din același regulament;
c) 20 %:
(i) obligațiuni garantate, aflate sub incidența art. 129 alin. (1), (3) și (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care se califică pentru ponderea de risc de 20 % potrivit art. 129 alin. (4) din regulamentul menționat, respectiv obligațiuni garantate care îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 129 alin. (5) lit. (b) din același regulament;
(ii) elemente de activ reprezentând creanțe asupra administrațiilor regionale sau autorităților locale ale statelor membre, în cazul în care acestor creanțe li se aplică o pondere de risc de 20%, potrivit prevederilor părții a treia, titlul II, capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, precum și alte expuneri față de ori garantate de aceste administrații regionale sau autorități locale, creanțe cărora li se aplică o pondere de risc de 20% potrivit acelorași prevederi;
(iii) elemente de activ reprezentând creanțe și alte expuneri față de instituțiile de credit înregistrate de instituțiile de credit, dintre care una funcționează pe bază neconcurențială și acordă sau garantează împrumuturi, în baza programelor legislative sau a statutului său, pentru încurajarea anumitor sectoare ale economiei, care implică o anumită formă de supraveghere și anumite restricții din partea administrației publice cu privire la utilizarea creditelor, cu condiția ca respectivele expuneri să rezulte în urma acelor credite care sunt transferate beneficiarilor prin intermediul instituțiilor de credit sau în urma garanțiilor aferente respectivelor credite;
(iv) elemente de activ reprezentând creanțe și alte expuneri față de instituții, cu condiția ca expunerile respective să nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții, scadența să nu depășească ziua lucrătoare următoare și să nu fie exprimate într-o monedă de tranzacționare importantă;
(v) garanții, altele decât garanțiile pentru credite, care au un temei în cadrul legislativ și de reglementare și care sunt acordate membrilor prin scheme de garantare mutuală având statut de instituții de credit;
d) 50%:
(i) obligațiuni garantate, aflate sub incidența art. 129 alin. (1), (3) și (6) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care se califică pentru ponderea de risc de 50% potrivit art. 129 alin. (4) din regulamentul menționat, respectiv obligațiuni garantate care îndeplinesc condițiile prevăzute la art. 129 alin. (5) lit. (c) din același regulament;
(ii) active care constituie creanțe și alte expuneri față de burse recunoscute;
(iii) acreditive documentare înregistrate în afara bilanțului cu grad de risc moderat și facilități de credit neutilizate înregistrate în afara bilanțului cu grad de risc moderat, menționate în anexa I din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
Prin derogare de la art. 395 alin. (1) și de la art. 493 alin. (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, instituțiile de credit pot aplica prevederile art. 500a alin. (2) din regulamentul menționat.
(la 28-12-2020, Articolul 661^1 din Sectiunea a 2-a , Capitolul I , Titlul X a fost modificat de Punctul 188, Articolul I din REGULAMENT nr. 11 din 18 decembrie 2020, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1296 din 28 decembrie 2020 )
În aplicarea art. 499 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, prin derogare de la art. 429 alin. (2) din același regulament, în perioada de la 1 ianuarie 2014 până la 31 decembrie 2017, instituțiile de credit pot calcula indicatorul efectului de levier la sfârșitul trimestrului, în cazul în care acestea nu au date de o calitate suficient de bună pentru a calcula un indicator al efectului de levier ca medie aritmetică a indicatorilor lunari ai efectului de levier înregistrați pe parcursul unui trimestru.
În perioada 1 ianuarie 2017-31 decembrie 2018, prin derogare de la prevederile art. 256, instituțiile de credit trebuie să mențină amortizorul de conservare a capitalului la nivelul impus prin ordin emis de Banca Națională a României, la recomandarea Comitetului Național pentru Supravegherea Macroprudențială.
(la 05-01-2018, Articolul 664 din Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost modificat de Punctul 27, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
În perioada 1 ianuarie 2017-31 decembrie 2018, prin derogare de la prevederile art. 257, instituțiile de credit trebuie să mențină rata amortizorului anticiclic de capital la nivelul impus prin ordin emis de Banca Națională a României, la recomandarea Comitetului Național pentru Supravegherea Macroprudențială.
(la 05-01-2018, Articolul 665 din Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost modificat de Punctul 28, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
(1) În perioada tranzitorie cuprinsă între 1 ianuarie 2016 și 31 decembrie 2018, aplicarea cerinței privind planul de conservare a capitalului și a restricțiilor privind distribuirile prevăzute la art. 291-296 din prezentul regulament, în privința instituțiilor de credit care nu îndeplinesc cerința privind amortizorul combinat, va avea în vedere cerințele de la art. 664 și art. 665.
(2) Banca Națională a României poate impune, la recomandarea structurii de coordonare, o perioadă tranzitorie mai scurtă decât cea precizată la art. 664 și art. 665 și, prin urmare, poate dispune activarea amortizorului de conservare a capitalului și a amortizorului anticiclic de capital începând cu 31 decembrie 2013.
(3) Abrogat.
(la 05-01-2018, Alineatul (3) din Articolul 666 , Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost abrogat de Punctul 29, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
(4) Abrogat.
(la 05-01-2018, Alineatul (4) din Articolul 666 , Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost abrogat de Punctul 29, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
(5) Abrogat.
(la 05-01-2018, Alineatul (5) din Articolul 666 , Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost abrogat de Punctul 29, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
(6) Abrogat.
(la 05-01-2018, Alineatul (6) din Articolul 666 , Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost abrogat de Punctul 29, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
(7) Abrogat.
(la 05-01-2018, Alineatul (7) din Articolul 666 , Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost abrogat de Punctul 29, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
Prevederile art. 266 și 275-280 se aplică după cum urmează:
a) 50% din amortizorul G-SII, stabilit în conformitate cu art. 266, în anul 2017;
b) 75% din amortizorul G-SII, stabilit în conformitate cu art. 266, în anul 2018; și
c) 100% din amortizorul G-SII, stabilit în conformitate cu art. 266, în anul 2019.
(la 05-01-2018, Articolul 667 din Sectiunea a 5-a , Capitolul I , Titlul X a fost modificat de Punctul 30, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 17 noiembrie 2017, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 12 din 05 ianuarie 2018 )
În aplicarea art. 495 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, prin derogare de la prevederile părții a treia, titlul II, capitolul 3 din același regulament, până la data de 31 decembrie 2017, sunt exceptate de la aplicarea tratamentului riscului de credit potrivit abordării bazate pe modele interne de rating anumite expuneri din titluri de capital deținute, la data de 31 decembrie 2007, de către instituțiile de credit, inclusiv filialele din România ale instituțiilor de credit autorizate în alte state membre.
(1) În aplicarea prevederilor capitolului I al titlului VI, instituțiile de credit care solicită aprobarea Băncii Naționale a României pentru utilizarea abordării bazate pe modele interne de rating în scopurile calculării valorii ponderate la risc a expunerilor trebuie să transmită acesteia, drept componentă distinctă a documentației-suport prevăzute la art. 315, o documentație prin care să facă dovada îndeplinirii cerințelor relevante ale art. 500 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(2) În cazul cererilor de aprobare primite de Banca Națională a României și aflate în curs de analiză la data publicării prezentului regulament în Monitorul Oficial al României, Partea I, instituțiile de credit trebuie să completeze solicitarea depusă astfel încât aceasta să se conformeze cu cerințele stabilite la art. 315-321, art. 323 alin. (4) și art. 324-325.
(3) În cazul instituțiilor de credit pentru care există cereri de aprobare în analiză la data publicării prezentului regulament în Monitorul Oficial al României, Partea I, termenul prevăzut la art. 327 alin. (1) începe să curgă de la data depunerii documentației complete (cerere de aprobare și documentație suport) potrivit prezentului regulament.
(1) În aplicarea prevederilor titlului VII, capitolul II, secțiunea a 2-a, instituțiile de credit care intenționează să utilizeze abordarea avansată de evaluare în scopul raportării cerinței de capital reglementate pentru riscul operațional trebuie ca, prin documentația transmisă Băncii Naționale a României, să facă dovada îndeplinirii cerinței de a dispune de fonduri proprii cel puțin egale cu nivelul în cauză indicat la art. 500 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(2) În cazul cererilor de aprobare primite de Banca Națională a României și aflate în curs de analiză la data publicării prezentului regulament în Monitorul Oficial al României, Partea I, instituțiile de credit trebuie să completeze solicitarea depusă astfel încât aceasta să se conformeze cu prevederile relevante ale art. 535-537 și art. 539-556.
(3) În cazul instituțiilor de credit pentru care există cereri de aprobare în analiză la data publicării prezentului regulament în Monitorul Oficial al României, Partea I, termenul prevăzut la art. 556 alin. (3) din prezentul regulament se calculează de la data depunerii documentației complete - cerere de aprobare și documentație suport - potrivit prezentului regulament.
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.