la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Balanța de verificare analitică
La data ...../...../.........
*FONT 8* ┌───────┬────────┬─────────┬───────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────────┬────────────────┐ │Codul │ │ │ Soldurile │ Totalul │ Rulajele │Totalul sumelor│Soldurile finale│ │de │Simbolul│Denumirea│ inițiale │ sumelor │lunii curente│ │ │ │comandă│contului│contului │ │ precedente │ │ │ │ │ │ │ ├───────┬───────┼──────┬──────┼──────┬──────┼───────┬───────┼───────┬────────┤ │ │ │ │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ ├───────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤ │Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4 │Col. 5 │Col. 6│Col. 7│Col. 8│Col. 9│Col. 10│Col. 11│Col. 12│Col. 13 │ ├───────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴────────┴─────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴────────┘
Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 10
(1) Anexa nr. 10 se completează de către administratorii fondurilor de pensii, pentru propria activitate și pentru activitatea fiecărui fond de pensii.
(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanței de verificare a conturilor contabile.
(3) Câmpurile Anexei nr. 10 se completează, după cum urmează:
*FONT 8* ┌────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │ │crt.│ │ │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │ │ │ │1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2 │Simbolul contului │Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările │ │ │ │contabile din sistemul de pensii │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3 │Denumirea contului │Denumirea contului contabil, conform reglementărilor contabile în vigoare. │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4 │Soldurile inițiale │Valoarea soldului inițial debitor/creditor la 01 ianuarie anul N, unde n │ │ │ │reprezintă anul de raportare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator│ │ │ │se folosește punctul. │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 5 │Totalul sumelor precedente│Valoarea total sume precedente debitor/creditor, inclusiv soldurile inițiale. │ │ │ │Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 6 │Rulajele lunii curente │Valoarea rulajului curent debitor/creditor. Se utilizează 2 poziții zecimale, │ │ │ │iar ca separator se folosește punctul. │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 7 │Totalul sumelor │Valoarea total sume debitor/creditor. Totalul sumelor include și soldurile │ │ │ │inițiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii │ │ │ │curente. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește │ │ │ │punctul. │ ├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 8 │Soldurile finale │Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se utilizează 2 poziții │ │ │ │zecimale, iar ca separator se folosește punctul. │ └────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4) Raportare inițială (cod 1)
a) Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
a1. pentru activitatea proprie a administratorilor: YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s, unde:
a2. pentru activitatea fondurilor de pensii private: YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmește raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b. Fișiere menționate la (4a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c. Încărcarea în sistem se face astfel:
c1. Fișierul YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s,, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10admin".
c2. Fișierul YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10fond".
(5) Anexa nr. 10 se întocmește lunar și se transmite astfel:
a. pentru activitatea proprie a administratorilor, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
b. pentru activitatea fondurilor de pensii private, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea,.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 10.
(7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existența conturilor în planul de conturi) și respectarea funcției conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază, conduce la imposibilitatea procesării informațiilor transmise prin Anexa nr. 10.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8) Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 10 conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a) un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
a1. pentru activitatea proprie a administratorilor: YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.xml.p7s, unde:
a2. pentru activitatea fondurilor de pensii private: YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.xml.p7s
b) un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecție care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
b1. pentru activitatea proprie a administratorilor
YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.rtf.p7s
b2. pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.rtf.p7s
(10) Lipsa oricărui fișier menționat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11) Raportarea rectificativă pentru anexa 10 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx10admin", respectiv "anx10fond".
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.