Caută.ro
RO | EN

Anexa 16

la normă

Administrator de fond .....................

Raportul de audit intern

pentru semestrul .... anul .....

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │I. Prezentarea entității │ │II. Aspecte introductive (de exemplu, echipa de auditare, perioada auditată,│ │scopul acțiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente │ │examinate etc.) │ │III. Misiunea de audit intern │ │a) lista activităților desfășurate de către auditul intern în cursul │ │perioadei de raportare; │ │b) descrierea principalelor activități desfășurate; │ │c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor │ │activități; │ │d) situația privind implementarea măsurilor pentru soluționarea │ │deficiențelor identificate, separat pentru deficiențele curente și cele │ │identificate prin rapoartele de audit intern anterioare; │ │e) orice alte elemente prevăzute în normele Comisiei. │ │IV. Constatări și recomandări ale direcției de audit intern. │ │ │ │Întocmit │ │..................... │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Instrucțiuni de completare a anexei nr. 16

(1) Anexa nr. 16 se întocmește de către persoana care conduce activitatea de audit intern al administratorului.

(2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activității de audit intern.

(3) Semestrial, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligația de a întocmi un raport privind acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărei entități, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, respectiv un raport în care se vor prezenta detaliat acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul administratorului și al fondului de pensii administrat, conform actelor normative aplicabile.

(4) Fișierul se denumește după următoarea sintaxă:

YYYYMMDD_ anx16_FFF_EEE.pdf.p7s,

unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.

(5) Fișierul denumit YYYYMMDD_anx16_FFF_EEEpdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15.

(6) Fișierul YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx16".

(7) Anexa nr. 16 se întocmește semestrial și se transmite Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.

--------------

Anexa 16 la norme a fost modificată de pct. 19 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.

Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.