(1) Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative.
(2) Rapoartele periodice transmise de către entitățile raportoare trebuie să fie reale, corecte și complete.
(3) În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
(4) Rapoartele periodice se completează în limba română.
(1) Administratorul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum și datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.
(2) Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare și custodie și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(3) Agenții de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare și datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing și ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(4) Informațiile solicitate la alin. (1) - (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ.
(5) Orice decizie de modificare a informațiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea.
(6) Informațiile prevăzute la alin. (1) - (5) se completează în baza regulamentului de organizare și funcționare, organigramei, a responsabilităților corespunzătoare fișei de post.
(1) Entitățile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile cu activitatea raportată, sau a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
(2) La solicitarea Comisiei, entitățile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ștampila și sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relația cu Comisia, după caz.
(3) Administratorul are obligația de a completa în cadrul anexei nr. 15 inclusiv numele persoanelor responsabile cu publicarea informațiilor pe pagina de internet a administratorului, conform prevederilor prezentei norme.
--------------
Alin. (3) al art. 6 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(1) Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucțiunilor tehnice de raportare, cu excepția cazului în care se prevede altfel.
(2) Pentru transmiterea electronică, entitățile raportoare au obligația de a se înregistra ca utilizatori în aplicația SIR.
Entitățile raportoare sunt obligate să pună la dispoziția Comisiei, la cerere, în forma și în termenul stabilit de aceasta, informațiile și documentele care să evidențieze și să justifice operațiunile privind activitatea desfășurată, sub toate aspectele sale.
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
(1) Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmește și transmite Comisie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1^1) Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administrație sau consiliul de supraveghere, după caz, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern, conform anexei nr. 17.
-------------
Alin. (1^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(2) Semestrial, conducătorul direcției de audit intern al administratorului are obligația de a întocmi un raport cuprinzând acțiunile de audit intern desfășurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările și recomandările acestuia, așa cum este prevăzut în anexa nr. 16.
(2^1) Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligația de a întocmi un raport cuprinzând acțiunile de control intern desfășurate la nivelul administratorului și la nivelul fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, așa cum este prevăzut în anexa nr. 18*).
--------------
Alin. (2^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(2^2) Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligația de a întocmi un raport de risc aferent activității desfășurate la nivelul administratorului și la nivelul fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, așa cum este prevăzut în anexa nr. 19*).
--------------
Alin. (2^2) al art. 10 a fost introdus de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(3) Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (2), (2^1) și (2^2) se transmit Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II*).
--------------
Alin. (3) al art. 10 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
-------------
*) NOTĂ C.T.C.E. S.A. PIATRA-NEAMT:
Potrivit alin. (2) al art. II din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012, prevederile art. I pct. 2, 3 și 4 se aplică începând cu raportarea aferentă semestrului II al anului 2013.
(1) Administratorul calculează și raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform structurii prezentate în anexa nr. 20.
(2) Administratorul publică trimestrial pe pagina de internet rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului.
(3) Calculul ratei prevăzute la alin. (1) se efectuează conform dispozițiilor Normei nr. 7/2010
privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 9/2010
, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 369 din 4 iunie 2010.
--------------
Art. 10^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(1) Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice:
a) abrogată;
------------
Litera a) a alin. (1) al art. 11 a fost abrogată de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
b) soldurile conturilor individuale ale participanților, prevăzută în anexa nr. 1A;
c) situația transferurilor de tip "în", prevăzută în anexa nr. 1B;
d) situația transferurilor de tip "out" și utilizarea activului personal al participanților, prevăzută în anexa nr. 1C;
e) balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
f) structura numărului de participanți, prevăzută în anexa nr. 1D;
g) situația contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E.
(2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) și f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(3) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) și g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(4) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(1) Săptămânal, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii administrat următoarele rapoarte periodice:
a) situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2;
b) situația detaliată a investițiilor, prevăzută în anexa nr. 4.
(2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă și duminică.
(3) Raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare.
(4) În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmește și pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(5) Comisia poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit și transmis zilnic.
------------
Art. 12 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
(1) Zilnic, administratorul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3.
(2) Informațiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
Administratorii au obligația să întocmească și să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
(1) Administratorul întocmește și transmite Comisiei pentru activitatea proprie situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(2) Anual, administratorii au obligația de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13*).
(3) Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent.
(4) Anual, administratorul are obligația de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.
-----------
*) NOTĂ C.T.C.E. S.A. PIATRA-NEAMT:
Potrivit art. III din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012, pentru raportul actuarial aferent anului 2013, termenul prevăzut la art. 15 alin. (2) din Norma nr. 10/2010 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 20/2010, cu modificările și completările ulterioare, se prelungește până la data de 30 aprilie 2013.
(1) Lunar, administratorul întocmește pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice:
a) declarația privind taxa de funcționare, prevăzută în anexa nr. 5;
b) balanța contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
c) situația privind comisionul datorat de către administrator agenților de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8;
d) situația comisioanelor plătite depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9.
--------------
Lit. d) a alin. (1) al art. 16 a fost modificată de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
Depozitarii au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
(1) Lunar, depozitarul întocmește următoarele rapoarte periodice:
a) situația activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11;
b) declarația privind taxa de funcționare, prevăzută în anexa nr. 6.
(2) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.
------------
Alin. (2) al art. 18 a fost modificat de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
(3) Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
(1) Zilnic, depozitarul întocmește pentru activitatea fiecărui fond de pensii situația valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3.
(2) Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.
Agenții de marketing persoane juridice au obligația să întocmească și să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura și la termenele stabilite de Comisie.
Brokerii de pensii întocmesc și transmit Comisiei situațiile financiare anuale și raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1) Trimestrial, agenții de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declarația privind taxa de funcționare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7.
(2) Raportul trimestrial prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.
------------
Art. 22 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
Sursă: legislatie.just.ro (Monitorul Oficial). Textul afișat este forma consolidată curentă.
Folosim cookie-uri pentru analiza traficului. Vezi Politica de confidențialitate pentru detalii.